焦作市引沁灌區續建配套節水改造項目2008年度工程竣工結算財務評審報告

焦作市引沁灌區節水續建配套項目建設管理局：

按照市有關規定，焦作市財政項目資金評審中心本著客觀、公平、公正的原則，按照必要的工程竣工結算審查程序，在你單位提供的全部所需資料真實、完整、合法、有效的前提下，對焦作市引沁灌區續建配套與節水改造項目2008年度工程竣工決算財務進行審查，審查情況如下：

一、工程概況：

引沁灌區是河南省大型引河灌區之一，位于焦作市西部太行山南麓。引沁灌區續建配套與節水改造2008年度中央新增1000億投資項目，河南省發改委以豫發改投資〔2008〕2074號文于2008年11月27日下達投資計劃，河南省水利廳以豫水農〔2008〕107號文于2008年12月1日對《引沁灌區續建配套與節水改造2008年度三期工程實施方案》批復，投資規模2,000萬元。其中：國家投資1,200萬元，地方自籌資金800萬元。本次工程治理地點位于焦作市引沁灌區李八莊處、雁門處管理范圍。工程主要內容包括：節水改造總干渠12.199km、改造支干渠3條總長13.34km、規劃各類建筑物179座。

本項目采用公開招標方式，工程量清單報價。共分6個標段，分別由安陽市潤安建筑有限責任公司、洛陽市金黃河水利工程有限公司、河南華禹黃河工程局、焦作市黃河工程局、新鄉市山河水利工程建筑有限責任公司、洛陽市水利工程局承建。本項目由新鄉市水利勘測設計院設計，河南博華工程咨詢有限公司監理。

二、財務收支情況

（一）實際應收20,000,000元

1、實際收入18,800,000元，其中：2009年2月收中央財政資金12,000,000元，2009年1月收省級配套資金4,800,000元，2009年8月收市級配套資金2,000,000元。

2、國庫存1,200,000元。（國庫專戶存放）

（二）實際應支出19,778,629.17元。

1.待攤投資1,312,548.74元。

（1）可行性研究費282,000元。

（2）設計費350,000元。

（3）工程監理費支出270,021元。

（4）土地征用費17,191元。

（5）質量監督136,800元。

 （6）收利息-12,086.9元。

（7）建管費268,623.64元。

其中：業務招待費21,801元，勞保費20,628元，辦公費6,134.70元，交通費46,101.50元，施工津貼107,219.44元，工具用具使用費36,100.50元，差旅費348元，其他290.5元，預留竣工驗收費30,000元。

 2.臨時工程534,894.02元

（1）施工交通工程509,894.02元。

（2）冬季施工增加費25,000元。

 3.試驗場工程1,246,343.4元

土方平整380,000元，（苗改花185,000元、郜梅香195,000元）。

土建工程675,449.4元（沁陽市聯盟建安公司）已支付。

一干處總干土方工程190,894元。

4.固定資產合計12,300元（實驗場工程）

固定資產（攪拌機）12,300元

5.建筑工程主體工程16,672,543.01元

一標安陽市潤安建筑有限責任公司工程：

審定金額5,082,178.2元。

二標洛陽市金黃河水利工程有限公司工程：

審定金額2,298,869.7元

三標河南華禹黃河工程局工程：

審定金額1,519,718元

四標焦作市黃河工程局工程：

審定金額1,646,395.66元

五標新鄉市山河水利工程建筑有限責任公司工程：

審定金額2,433,711.14元

六標洛陽市水利工程局工程：

審定金額2,038,299.49元

土方工程、渠堤平整 1,653,370.82 （為個人承包）已支付，待核銷處理。

（三）該項目實際完成工程總投資19,778,629.17元，其中：建筑安裝工程投資18,453,780.43元，設備投資12,300元，待攤投資1,312,548.74元。凈結余資金221,370.83元。

（四）債權債務情況

1、應付賬面反映共計欠款424,911.04元。其中：安陽市潤安建筑有限責任公司（1標）工程款 188,069.2元；河南華禹黃河工程局（3標）7,896.56元；焦作黃河工程局（4標）工程款24,075.66元；新鄉市山河水利工程建筑有限公司（5標）204,869.62元。

2、其他應付賬面反映共計欠款842,809元（工程質保金）。其中：安市潤安建筑有限責任公司（1標）254,109元；洛陽市金黃河水利工程有限公司（2標）108,869.7元；河南華禹黃河工程局（3標）75,986元；焦作市黃河工程局（4標）82,320元；新鄉市山河水利工程建筑有限責任公司（5標）121,686元；洛陽市水利工程局（6標） 83,944.3元；河南博華工程咨詢有限公司76,300元；王正義9,594元；預留竣工驗收費30,000元。

三、實施評審的基本情況

此次評審的范圍包括：對焦作市引沁灌區2008年度三期工程財務收支情況進行了評審。本次評審采取了就地評審方式，部分事項追溯到其他年度。

此次評審，我們嚴格執行國家審計準則和《基本建設財務管理規定》（財政部財建[2002]394號文）有關規定，認真進行了審前調查，制定了切實可行的審計工作方案和實施方案。我們采取了詳查與抽查相結合的方法，重點評審焦作市引沁灌區管理局引沁灌區2008年度三期的報表、賬簿、憑證等有關會計資料，現場查看一個標段的項目。

在焦作市引沁灌區管理局有關部門的積極配合下，順利完成了評審任務。

評審結果表明：焦作市引沁灌區管理局提供的引沁灌區2008年度三期工程會計資料和其他材料，真實地反映其財務收支狀況，會計處理符合相關會計制度，但還存在工程未招標等問題。

四、評審查出的問題

（一）部分項目未招標

焦作市引沁灌區2008年第三期續建配套與節水改造工程，由新鄉市水利勘測設計院規劃設計，合同金額35萬元未按要求招投標。

（二）部分項目管理不規范

1、焦作市引沁灌區2008年第三期續建配套與節水改造項目土方工程，由建設單位自己組織議標承包給當地沒有施工資質個人施工隊施工。

2、焦作市引沁灌區2008年第三期續建配套與節水改造項目新增延伸工程，河南省水利廳于2009年2月20通過會議紀要組織專家論證，確認工程增加的投資從結余資金513萬元中解決。以上情況屬于批準的實施方案以外的項目，未見河南省水利廳的有關正式批文。建設單位對新增延伸工程未重新進行招標，由原中標單位進行施工。

2011年8月30日

送：局經建科