財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外國(guó)政府貸款提前還款資金再轉(zhuǎn)貸管理的規(guī)定》的通知

財(cái)金〔2006〕57號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局，中國(guó)進(jìn)出口銀行：

　  為確保外國(guó)政府貸款提前還款資金使用安全，加強(qiáng)對(duì)提前還款資金再轉(zhuǎn)貸工作的管理，現(xiàn)將《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外國(guó)政府貸款提前還款資金再轉(zhuǎn)貸管理的規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　 

附件：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外國(guó)政府貸款提前還款資金再轉(zhuǎn)貸管理的規(guī)定

附件：

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外國(guó)政府貸款提前還款資金再轉(zhuǎn)貸管理的規(guī)定

　  第一條　為了加強(qiáng)外國(guó)政府貸款提前還款資金再轉(zhuǎn)貸管理，提高資金使用效益，確保再轉(zhuǎn)貸資金的還本付息，根據(jù)國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定和《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》(財(cái)政部令第38號(hào))等，制定本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定適用于外國(guó)政府貸款提前還款資金(以下簡(jiǎn)稱提前還款資金)再轉(zhuǎn)貸。

　　第三條　外國(guó)政府貸款提前還款資金再轉(zhuǎn)貸(以下簡(jiǎn)稱再轉(zhuǎn)貸)，是指由中國(guó)進(jìn)出口銀行將其未到期而提前收回的外國(guó)政府貸款資金再次轉(zhuǎn)貸給省級(jí)財(cái)政部門的活動(dòng)。

　　再轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目作為外國(guó)政府貸款一類項(xiàng)目進(jìn)行管理。

　　第四條　中國(guó)進(jìn)出口銀行作為提前還款資金的轉(zhuǎn)貸銀行，依法履行以下職責(zé)：

　　(一)與借款人簽訂再轉(zhuǎn)貸協(xié)議；

　　(二)辦理相關(guān)資金的支付；

　　(三)對(duì)再轉(zhuǎn)貸資金使用和再轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目運(yùn)行進(jìn)行管理和監(jiān)督檢查。 

　　第五條　各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)(以下簡(jiǎn)稱省級(jí)財(cái)政部門)作為提前還款資金的借款人和管理部門，負(fù)責(zé)直接辦理或者組織資金轉(zhuǎn)貸、債務(wù)償還、風(fēng)險(xiǎn)防范等有關(guān)工作，對(duì)下級(jí)財(cái)政部門和項(xiàng)目單位進(jìn)行管理和監(jiān)督檢查。

　　第六條　擬借用提前還款資金的省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部提出借用申請(qǐng)并提交《還款承諾函》。

　　第七條　財(cái)政部應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)借用申請(qǐng)進(jìn)行審核，并決定是否批準(zhǔn)。

　　第八條　借用申請(qǐng)獲得財(cái)政部批準(zhǔn)后，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)向中國(guó)進(jìn)出口銀行提交相關(guān)材料，辦理再轉(zhuǎn)貸協(xié)議簽署、提款等相關(guān)手續(xù)。

　　省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)自財(cái)政部批準(zhǔn)借用申請(qǐng)之日起180日內(nèi)辦理再轉(zhuǎn)貸協(xié)議簽署、提款等轉(zhuǎn)貸手續(xù)。逾期不辦或者未辦理完畢的，視為自動(dòng)放棄已批準(zhǔn)借用的資金。

　　第九條　中國(guó)進(jìn)出口銀行自財(cái)政部批準(zhǔn)借用申請(qǐng)之日起滿60日后，對(duì)再轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目未提款部分按年率2?5％計(jì)收承諾費(fèi)。

　　有本辦法第八條第二款規(guī)定情形的，同期所產(chǎn)生的承諾費(fèi)由相關(guān)省級(jí)財(cái)政部門承擔(dān)。

　　第十條　省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立、健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和內(nèi)控制度，對(duì)再轉(zhuǎn)貸資金實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保用于再轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的用途。

　　第十一條　項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)建立、健全項(xiàng)目和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，按照《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)規(guī)定，以項(xiàng)目為核算主體，建立專賬進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，全面、真實(shí)、及時(shí)地反映項(xiàng)目資金的來源和使用情況。

　　第十二條　省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)再轉(zhuǎn)貸資金風(fēng)險(xiǎn)的管理，并可以依法運(yùn)用金融工具保值避險(xiǎn)。

　　省級(jí)財(cái)政部門在選擇交易對(duì)象時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循競(jìng)爭(zhēng)原則，在進(jìn)行交易時(shí)避免損失本金，并在交易結(jié)束后，將交易有關(guān)文件送財(cái)政部備案。

　　第十三條　省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)采取招標(biāo)的方式確定招標(biāo)和采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)、監(jiān)理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)再轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目所涉及的土建工程和設(shè)備的招標(biāo)、采購(gòu)代理、監(jiān)理業(yè)務(wù)，并將有關(guān)結(jié)果及合同報(bào)中國(guó)進(jìn)出口銀行備案。

　　第十四條　省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好有關(guān)賬務(wù)核對(duì)工作，加強(qiáng)資金調(diào)度，優(yōu)先安排落實(shí)還款資金，保證按期足額償還、支付到期的本金和利息。

　　在有條件的地區(qū)，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將再轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目要償付本息及有關(guān)費(fèi)用列入本級(jí)預(yù)算。

　　第十五條　約定由項(xiàng)目單位承擔(dān)還款責(zé)任的，相關(guān)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)定期督促項(xiàng)目單位按時(shí)、足額償還貸款本息和手續(xù)費(fèi)。

　　項(xiàng)目單位不能按時(shí)、足額償還債務(wù)的，相關(guān)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)通過預(yù)算或者其他渠道扣繳拖欠的債務(wù)。

　　第十六條　對(duì)到期不能履行還款義務(wù)的省級(jí)財(cái)政部門，財(cái)政部可以直接實(shí)施預(yù)算扣款。

　　第十七條　項(xiàng)目單位和同級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)部門的審計(jì)。

　　除前款規(guī)定外，上級(jí)財(cái)政部門可以委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

　　第十八條　項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查和債務(wù)核對(duì)，于每年1月和7月向財(cái)政部門遞交半年度工程進(jìn)度報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告，并及時(shí)向中國(guó)進(jìn)出口銀行報(bào)送半年度工程進(jìn)度報(bào)告和項(xiàng)目竣工報(bào)告。

　　第十九條　省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于每季度終了后的10個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)進(jìn)出口銀行報(bào)送再轉(zhuǎn)貸資金使用管理專題報(bào)告。

　　再轉(zhuǎn)貸資金使用管理專題報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：再轉(zhuǎn)貸資金使用情況、再轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目進(jìn)展情況、再轉(zhuǎn)貸資金管理的主要工作、存在問題以及建議等。

　　第二十條　中國(guó)進(jìn)出口銀行應(yīng)當(dāng)每半年對(duì)再轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地檢查，并于每季度終了后的15個(gè)工作日內(nèi)，將提前還款資金再轉(zhuǎn)貸的有關(guān)情況書面報(bào)告財(cái)政部。

　　中國(guó)進(jìn)出口銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)將監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題向財(cái)政部反映。

　　省級(jí)財(cái)政部門對(duì)中國(guó)進(jìn)出口銀行的相關(guān)工作應(yīng)當(dāng)予以積極配合。

　　第二十一條　項(xiàng)目單位未按照有關(guān)法律法規(guī)以及轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定履行義務(wù)的，有關(guān)財(cái)政部門可以停止再轉(zhuǎn)貸資金的撥付，并可以采取必要手段追回已撥資金；  中國(guó)進(jìn)出口銀行報(bào)經(jīng)財(cái)政部同意，可以提前收回再轉(zhuǎn)貸資金。

　　第二十二條　中國(guó)進(jìn)出口銀行和省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)定制定有關(guān)實(shí)施細(xì)則。

　　第二十三條　本規(guī)定自2006年9月1日起施行。