一季度，全市財政收支保持較快增長，主體稅種增收作用明顯，改善民生投入不斷加大，財政收支實現首季“開門紅”。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：一季度，全市全口徑財政總收入完成35.35億元，增長31.4%。其中上劃中央級收入11.01億元，增長15%，占全口徑財政總收入的31.2%；上劃省級收入0.71億元，增長84.6%，占全口徑財政總收入的2.2%；地方財政收入23.58億元，增長39.4%，占全口徑財政總收入的66.6%。3月份當月，全市全口徑財政總收入完成12.08億元，增長25.7%。

按財政部明確的地方財政總收入測算口徑，全市地方財政總收入完成29.45億元，增長27.9%。其中，上劃中央四稅9.8億元，增長20%，占地方財政總收入的33.3%。3月份當月，全市地方財政總收入完成10.03億元，增長26.4%。

2、一般預算收入：全市一般預算收入完成19.64億元，占年預算的27.7%，增長32.2%，增收4.79億元，占地方財政總收入的66.7%。3月份當月完成6.89億元，增長35.2%。

分級次情況：市本級完成5.14億元，占年預算的25.7%，增長40.8%，增收1.5億元，占全市一般預算收入的26.2％；五城區完成3.98億元，占年預算的30.2%，增長35.5%，增收1.04億元，占全市一般預算收入的20.3％；六縣市完成10.52億元，占年預算的27.8%，增長27.2%，增收2.25億元，占全市一般預算收入的53.5％。收入增速呈現市本級快于五城區，五城區快于六縣市的特點。

收入結構情況：稅收收入完成13.12億元，占年預算的25.6%，增長19.9%，增收2.17億元，3月份當月完成4.57億元，增長21.5%，稅收占一般預算收入的比重為66.8%。其中：主體稅種完成8.78億元，增長25.4%，占稅收收入的66.9%；小稅種完成4.34億元，增長10%，占稅收收入的33.1%。非稅收入完成6.53億元，增長66.8%，占一般預算收入的比重為33.2%；3月份當月完成2.32億元，增長74.1%。

全省收入情況: 全省地市級一般預算收入完成391.8億元，增長30.1%。我市一般預算收入規模居全省第5位，占全省收入的5%，增速居全省第11位，較全省地市級平均增速高2.1個百分點。全省地市級稅收收入完成306.3億元，增長37.5%，稅收占一般預算收入的比重為78.2%。我市稅收收入規模居全省第8位，占全省稅收收入的4.3%，增速居全省第17位，較全省地市級平均增速低17.6個百分點，稅收比重居全省第16位，較全省地市級平均比重低11.4個百分點。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成3.94億元，占年預算的20%，增長91%，增收1.87億元。其中，土地有償使用收入3.4億元，增長85.7%。3月份當月，全市政府性基金預算收入完成1.59億元，增長137.6%。

分級次情況：市本級完成1.77億元，增長15.1%，增收0.23億元；五城區完成129萬元，增長186.7%，增收84萬元；六縣市完成2.15億元，增長3.2倍，增收1.63億元。

4、分部門征收情況：財政部門完成10.02億元，增長54.6%，占地方財政收入的42.5%；地稅部門完成10.48億元，增長33.7%，占地方財政收入的44.4%；國稅部門完成3.08億元，增長18.6%，占地方財政收入的13.1%。

（二）財政支出情況

1、地方財政支出：一季度，全市地方財政支出完成31.67億元，占調整預算的25.9%，增長27%，增支6.73億元。3月份當月完成16.66億元，增長25.9%。

2、一般預算支出：全市一般預算支出完成27.85億元，占調整預算的28.9%，增長31.7%，增支6.7億元。3月份當月完成15.58億元，增長32%。

分級次情況：市本級一般預算支出完成7.92億元，占調整預算的28.4%，增長28.5％，占全市一般預算支出的28.4％；五城區完成4.03億元，占調整預算的27.5%，增長42.7％，占全市一般預算支出的14.8％；六縣市完成15.9億元，占調整預算的29.6%，增長30.7％，占全市一般預算支出的56.8％。支出進度呈現六縣市快于市本級，市本級快于五城區的特點。

全省支出情況：全省地市級一般預算支出完成558.59億元，占調整預算的24.4%，增長30.1%。我市一般預算支出規模居全省第10位，占全省收入的5%；支出進度居全省第3位，較全省地市級平均進度快3.1個百分點；增速居全省第6位，較全省地市級平均增速高1.6個百分點。

3、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成3.82億元，占調整預算的14.8%，增長0.7%，增支271萬元。其中，土地有償使用支出3.6億元，下降1.7%。3月份當月，全市政府性基金預算支出完成1.08億元，下降24%。

分級次情況：市本級完成2.4億元，下降14.1%，減支0.39億元；五城區完成86萬元，下降97.2%，減支0.29億元；六縣市完成1.41億元，增長1倍，增支0.71億元。

二、預算執行的主要特點

（一）全市經濟發展平穩向好，財政收入穩步回升。一季度，為促進全市經濟平穩較快發展，市委、市政府超前謀劃，見微知著，適時出臺并組織實施了一系列政策措施，我市經濟運行好于預期。在經濟保持較快發展基礎上，全市財政收入增速穩步回升，前三個月，一般預算收入分別增長43.3%、30.6%、32.2%，分別高出去年同期增速20個、1.6個、5.8個百分點，高出全省地市級平均增速2.1個百分點，居第11位，較去年提升5個位次。分級情況看，市本級和11個縣市區收入進度均快于時間進度，均保持兩位數增長。其中，解放區、山陽區完成年預算的30%以上，增速達到40%以上。分部門征收情況看，國稅部門組織地方收入3.08億元，增長18.6%；地稅部門組織地方收入10.5億元，增長33.7%；財政及其他部門組織地方收入10.02億元，增長54.6%。

（二）主體稅種仍是增收主力，但部分稅種增速減緩。一季度，在全市第二、第三產業較快發展的帶動下，與宏觀經濟密切相關的主體稅種平穩較快增長，對收入的支撐作用進一步顯現。五個主體稅種合計完成8.78億元，增長25.4%，分別高出稅收收入（19.9%）和小稅種（10%）增速5.5個和15.4個百分點。增收1.8億元，占一般預算收入增收額的37.5%，拉動收入增長12個百分點。

——營業稅是稅收增收的主要來源。全市營業稅完成3.78億元，增長30.7%，增收0.89億元，占稅收增收額的41%，總額和增收額均為我市第一大稅種。營業稅的增收主要來源于房地產、建筑和交通運輸三個行業。房地產營業稅完成1.19億元，增長71.1%，增收0.49億元，主要是房地產開發和銷售仍保持較快增長。建筑業營業稅完成1.1億元，增長31.2%，增收0.26億元，主要是新開工項目增多，基礎設施投資力度加大拉動。交通運輸業營業稅完成0.49億元，增長31.5%，增收0.12億元，主要是經濟回暖帶動煤炭運輸和貨運量增大。此外，住宿餐飲業、文化體育和娛樂業分別增長23.5%、22%。

——國內增值稅增速減緩。全市地方級增值稅完成2.3億元，前三個月分別累計增長34.2%、20.6%、16.4%，呈逐月減緩趨勢，一季度與去年同期增速持平。其中工業行業增值稅增長21.2%，較1月份減緩30.7個百分點。增值稅減緩主要是部分重點企業由于原材料價格和工業品出廠價格上漲，產能受限，銷售收入增長放緩。如焦作萬方一季度銷售收入14.03億元，增長1.65%，增值稅入庫0.24億元，下降20.4%，減收602萬元；昊華宇航銷售收入7.27億元，增長0.64%，增值稅入庫0.12億元，下降23.3%，減收378萬元。

——企業所得稅增速回落。全市地方級企業所得稅完成1.34億元，前三個月分別增長37.5%、25.3%、19.6%，增速回落了17.9個百分點，較去年同期下降59.1個百分點。企業所得稅增速回落主要是受部分重點企業利潤下滑，減少了應稅收入。如焦作萬方一季度入庫企業所得稅75萬元，較去年減收0.64億元；風神輪胎入庫企業所得稅689萬元，僅較去年增加86萬元；昊華宇航入庫企業所得稅689萬元，較去年增加231萬元。

——個人所得稅快速增長。全市地方級個人所得稅完成0.56億元，增長61.2%，增收0.21億元。主要是“雙節”期間個人薪金、獎金增加較多，居民收入增長較快，以及個人財產轉讓收入較多等因素拉動。一季度，個人工資、薪金所得稅增長50.5%，增收0.28億元；昊華宇航個人股權集中轉讓，帶動財產轉讓個人所得稅增長22倍，增收0.13億元；勞務報酬個人所得稅增長2倍，增收743萬元。

（三）非稅收入快速增長，一次性收入比重較大。前三個月，全市非稅收入分別增長106%、63%、66.8%，收入規模和增速分居全省第4位。非稅收入快速增長，一是受原按預算外管理的收入納入預算管理和清繳去年年末應繳預算收入集中入庫等因數拉動。其中，專項收入、行政事業性收費收入、罰沒收入分別增長19.2%、49.7%、159.6%。二是國有產權轉讓收入等一次性收入較多。市本級轉讓焦作堅固水泥公司國有產權0.53億元和沁陽市、孟州市、博愛縣部分國有企業轉讓產權集中入庫2.3億元，帶動國有資本經營收入增長72.5%，增收1.28億元；各級財政部門加強國有資源使用管理，確保國有資源保值、增值，帶動國有資源（資產）有償使用收入增長115.3%，增收0.16億元。以上兩項收入合計占非稅收入的51.6%，增收1.4億元，占一般預算收入增收額的29.2%。

（四）政府性基金收入快速增長，土地出讓收入是增收主力。一季度，全市政府性基金收入完成3.94億元，前三個月分別增長6.3倍、68.5%、91%，增收1.87億元，占地方財政收入的16.7%。分項情況看，15個收入項目中14個保持快速增長，有9個項目增速達到50%以上。其中，土地出讓收入3.4億元，增長85.8%，增收1.6億元，是政府性基金收入增收的主力；城鎮公用事業附加收入、城市基礎設施配套費收入、政府住房基金收入和殘疾人就業保障金分別增長2.4倍、21.6%、1.6倍和11倍，分別增收734萬元、344萬元、317萬元和102萬元。分級情況看，市本級完成1.77億元，增長15.1%，增收0.23億元，其中土地出讓收入1.35億元，與去年同期持平；縣市級完成2.15億元，增長3.2倍，主要是修武縣清繳土地出讓收入1.3億元，增收1.1億元。

（五）市區收入快速增長，中心城區帶動能力增強。一季度，市屬重點企業和中心城區房地業保持較快發展，帶動市本級和城區財政收入快速增長，占全市收入份額逐步擴大。截至3月底，市本級一般預算收入完成5.14億元，增長40.8%，增收1.5億元，高出全市平均增速8.6個百分點，占全市收入比重達到26.2%，較上年提高1.6個百分點。五城區累計完成3.98億元，增長35.5%，增收1.04億元，高出縣市級平均增速8.3個百分點，占全市收入比重達到20.3%，較上年提高0.5個百分點。從收入結構情況看，五城區收入質量較高，稅收占一般預算收入比重達到87.6%，分別高出市本級和縣市級平均比重17.2個和30.5個百分點。其中解放區、山陽區、高新區分別達到96.5%、95.6%、97.2%。

（六）財政支出較快增長，支出均衡化水平提高。各級財政部門不斷加強財政支出管理，及時下達部門預算，批復用款計劃，督促各職能部門加快工作節奏，確保各項政策資金盡早發揮效益。前三個月，一般預算支出增速分別為109.9%、31.3%、31.7%，均高于全省平均增速和去年同期水平。一季度累計支出進度達到28.9%，同比提高3.3個百分點，20個支出大項中有14個達到或超出時間進度。分級情況看，11個縣市區有10個達到或超出時間進度要求，其中，修武縣、博愛縣、中站區分別達到調整預算的40.9%、33.6%、31.5%。有5個支出增速在30%以上，其中高新區、修武縣、博愛縣區別增長3.4倍、99.1%、54.1%；有5個增速在10%以上。

（七）優化調整支出結構，重點支出保障有力。各級財政部門優化支出結構，全力保障和改善民生，加大對抗旱救災等重點支出投入。一季度，全市一般預算收入27.85億元，增支6.7億元。各項改善民生支出16.6億元，增長40.2%，增支4.7億元，占一般預算支出比重達到59.5%，比去年同期提升3.6個百分點。其中：農林水事務、教育和科學技術支出分別增長77.7%、19.8%和22.6%，分別增支0.71億元、0.75億元和0.1億元；社會保障與就業和醫療衛生支出分別增長35.4%和63.9%，分別增支1.02億元和0.89億元；保障住房支出和交通運輸支出分別增長4.5倍和85.1%，分別增長0.96億元和0.42億元。

三、預算執行需要關注的問題

全市經濟發展勢頭回升向好，財政收支雖保持較快增長，但仍面臨極大的挑戰和壓力，需要高度重視，采取措施，積極應對。

（一）收入增長基礎還不穩固，與相鄰地市的差距擴大。從財政收入組成情況看，一次性收入比重較大，收入質量不高。如剔除國有產權轉讓等一次性增收因素，一般預算收入增長22.6%，增速將居全省第15位。從全省收入情況看，我市收入規模比排在第3位和第4位的新鄉市、平頂山市少5.1億元、4.2億元，與去年同期相比，差距分別擴大了3.3億元和1.1億元，僅比排在第6位和第7位的安陽市、許昌市多0.13億元、1.3億元，在全省排名情況不容樂觀。

（二）稅收收入增速偏低，稅收比重下降。一季度，全市稅收收入增長19.9%，較上年同期低13個百分點，較全省地市級平均增速低17.6個百分點，居全省第17位。其中，主體稅種和小稅種分別增長25.4%和10%，較全省地市級平均增速低12.2個和27.2個百分點，居全省第16位和第14位。加之非稅收入的快速增長，稅收占一般預算收入比重持續下降至66.8%，較上年同期低6.9個百分點，較全省地市級平均比重低11.4個百分點，居全省第16位。分級情況看，除解放區、山陽區、溫縣稅收比重同比提高外，市本級和8個縣市區同比下降。

（三）縣市級收入增速趨緩，部分縣市區在全省位次靠后。近兩年來，受經濟發展方式制約和國際金融危機影響，縣市級財政收入陷入低迷狀態，前三個月均低于全市和城區平均增速。從全省情況看，縣區級一般預算收入平均增速為37.6%，分別高于我市區級和縣市級2.1個和10.4個百分點。除解放區、山陽區高于全省平均增速，分居第54位和第32位外，8個縣市區均低于全省平均增速，6個縣市區排在全省158個縣市區的100位之后。其中，武陟縣增長28.5%，居第106位；沁陽市增長28.4%，居第108位；博愛縣增長19%，居第135位；溫縣增長12.5%，居第152位；馬村區增長15%，居第146位；中站區增長20.9%，居第128位。

四、增收節支的工作舉措

進入二季度，隨著上年末收入在今年年初集中入庫等特殊增收因素的消失，以及各級政府積極落實房地產調控政策措施等，財政收入增速預計將有所回落。同時落實教育規劃綱要，保障中央擴大內需投資配套、深化醫藥衛生體制改革、落實津貼補貼調整政策、完善社會保障制度等，需要大幅增加財政投入，財政支出壓力依然很大。各級財政部門要進一步認真落實市委、市政府的各項決策部署，強化財政收支管理，服務重點項目和企業，加快推動產業結構轉型升級，促進全市經濟又好又快發展。

（一）大力組織財政收入，確保實現收入目標。一是加強與稅務部門的溝通協調，強化稅收征管，積極開展稅收管理風險較高的企業、行業和地區以及普通發票等領域稅收專項整治，強化房地產行業稅收征管等，確保增速在全省的位次前移。特別是增速較低的縣市區，要加強收入分析，努力挖掘增收潛力，促進收入增長與經濟發展同步，確保收入持續穩定增長。二是配合稅務部門認真開展新增稅源核查，重點摸清今年建成項目投產后的增收情況和固定資產投資對本地稅收的影響情況，及早了解本地新的稅源稅收增長點。三是要進一步加強非稅收入征繳管理，確保非稅收入及時足額繳入國庫或財政專戶；強化非稅收入分析，及早了解非稅收入預計入庫情況。

（二）充分發揮財政職能，不斷增強收入后勁。一是要積極發揮財政調控經濟職能，支持解決當前經濟運行中的矛盾和突出問題，做好新增投資的預算下達和資金管理工作，強化項目資金的監督檢查和跟蹤問效，加快項目實施進度，及早形成實際工作量。二是落實好服務企業行動計劃，幫助企業渡過難關，抓緊研究制定圍繞現代產業體系建設和加快產業集聚區發展的財政激勵政策，積極引導中小企業信用擔保體系發揮作用，加強投融資平臺建設，調動其發展的積極性。三是認真落實好財稅優惠政策，善于綜合運用、靈活運用預算、稅收、轉移支付、貼息、擔保等政策工具，充分發揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，引導社會資本投入我市經濟社會發展的重點領域，拓寬生財聚財的渠道。

（三）集中財力保重點、辦大事，嚴格控制一般性支出。對省市黨委、政府安排的實事工程、人員工資福利和社保對象補貼、補助等涉及群眾切身利益的支出，確保優先足額安排。切實采取措施，整合資金，集中財力保障經濟社會發展中的大事、急事支出。特別是對中央下達的拉動內需的投資，積極籌措配套資金，迅速足額撥付，確保政策落到實處。落實中央關于壓縮一般性支出的政策精神，嚴格控制和壓縮公務購車用車、會議經費、公務接待費用、出國（境）經費等支出。嚴格控制黨政機關信息化建設項目，促進資源整合。強化跟蹤問效，確保財政支出落到實處、高效使用。

焦作市財政局

二0一一年四月七日