簡 要 分 析

二月份，全市財政收支繼續(xù)保持較快增長，中心城區(qū)收入帶動作用明顯，抗旱救災(zāi)等重點支出得到較好保障。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：1-2月份，全市全口徑財政總收入完成23.27億元，增長34.5%。其中上劃中央級收入7.48億元，增長23.5%，占全口徑財政總收入的32.1%；上劃省級收入0.7億元，增長6.2倍，占全口徑財政總收入的3%；地方財政收入15.09億元，增長35.4%，占全口徑財政總收入的64.9%。2月份當月，全市全口徑財政總收入完成9.03億元，增長8.2%。

按財政部明確的地方財政總收入測算口徑，全市地方財政總收入完成19.42億元，增長28.6%。其中，上劃中央四稅6.67億元，增長24.9%，占地方財政總收入的34.3%。2月份當月，全市地方財政總收入完成7.76億元，增長13.5%。

2、一般預(yù)算收入：1-2月份，全市一般預(yù)算收入完成12.75億元，增長30.6%，增收2.99億元，占地方財政總收入的65.7%。2月份當月完成5.01億元，增長15%。

分級次情況：市本級完成3.93億元，增長61.6%，增收1.5億元，占全市一般預(yù)算收入的30.8％；五城區(qū)完成2.75億元，增長35.1%，增收0.71億元，占全市一般預(yù)算收入的21.5％；六縣市完成6.07億元，增長14.7%，增收0.78億元，占全市一般預(yù)算收入的47.7％。收入增速呈現(xiàn)市本級快于五城區(qū)，五城區(qū)快于六縣市的特點。

收入結(jié)構(gòu)情況：稅收收入完成8.54億元，增長19%，增收1.37億元，稅收占一般預(yù)算收入的比重為67%；2月份當月完成3.44億元，增長12.5%。其中：主體稅種完成5.89億元，增長26.7%，占稅收收入的68.9%；小稅種完成2.66億元，增長4.9%，占稅收收入的31.1%。非稅收入完成4.21億元，增長63%，占一般預(yù)算收入的比重為33%；2月份當月完成1.57億元，增長20.8%。

全省收入情況: 全省地市級一般預(yù)算收入完成252.44億元，增長29%。我市一般預(yù)算收入規(guī)模居全省第5位，占全省收入的5.1%，增速居全省第11位，較全省地市級平均增速高1.6個百分點。全省地市級稅收收入完成204.88億元，增長40.5%，稅收占一般預(yù)算收入的比重為81.2%。我市稅收收入規(guī)模居全省第7位，占全省稅收收入的4.2%，增速居全省第16位，較全省地市級平均增速低21.5個百分點，稅收比重居全省第15位，較全省地市級平均比重低14.2個百分點。

3、政府性基金預(yù)算收入：1-2月份，全市政府性基金預(yù)算收入完成2.34億元，增長68.5%，增收0.95億元。其中，土地有償使用收入1.94億元，增長64.7%。2月份當月，全市政府性基金預(yù)算收入完成0.61億元，下降47.3%。

分級次情況：市本級完成0.36億元，下降70%，減收0.84億元；五城區(qū)完成68萬元，增長126.7%，增收38萬元；六縣市完成1.98億元，增長9.3倍，增收1.78億元。

4、分部門征收情況：財政部門完成6.25億元，增長47.3%，占地方財政收入的41.4%；地稅部門完成6.78億元，增長29.6%，占地方財政收入的44.9%；國稅部門完成2.07億元，增長23.3%，占地方財政收入的13.7%。

（二）財政支出情況

1、地方財政支出：1-2月份，全市地方財政支出完成15.01億元，增長28.1%，增支3.3億元。2月份當月完成5.83億元，下降20.5%。

2、一般預(yù)算支出：1-2月份，全市一般預(yù)算支出完成12.28億元，增長31.3%，增支2.93億元。2月份當月完成5.2億元，下降13.1%。

分級次情況：市本級一般預(yù)算支出完成3.11億元，增長47.4％，占全市一般預(yù)算支出的25.4％；五城區(qū)完成2.06億元，增長20％，占全市一般預(yù)算支出的16.8％；六縣市完成7.1億元，增長28.7％，占全市一般預(yù)算支出的57.8％。支出增速呈現(xiàn)市本級快于六縣市，六縣市快于五城區(qū)的特點。

全省支出情況：全省地市級一般預(yù)算支出完成276.07億元，增長20.4%。我市一般預(yù)算支出規(guī)模居全省第11位，占全省收入的4.4%，增速居全省第4位，較全省地市級平均增速高10.9個百分點。

3、政府性基金預(yù)算支出：1-2月份，全市政府性基金預(yù)算支出完成2.74億元，增長15.6%，增支0.37億元。其中，土地有償使用支出2.64億元，增長16.3%，增支0.37億元。2月份當月，全市政府性基金預(yù)算支出完成0.63億元，下降53.4%。

分級次情況：市本級完成1.59億元，下降15.5%，減支0.29億元；五城區(qū)完成75萬元，下降92.6%，減支942萬元；六縣市完成1.14億元，增長1.96倍，增支0.76億元。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點

（一）財政收入快速增長,非稅收入拉動明顯。前兩個月，全市地方財政總收入和一般預(yù)算收入均保持快速增長，增速分別達到28.6%和30.6%，高出上年同期1.9和1.6個百分點，全市經(jīng)濟回升向好的勢頭進一步增強。從增收情況看，在清繳入庫上年年末收入和納入預(yù)算管理的收入項目增多的政策調(diào)整因素拉動下，非稅收入快速增長，累計增速達到68.5%，增收0.95億元，占一般預(yù)算收入增收額的54.3%，拉動收入增長9.8個百分點，是增收的主要動力。分部門征收情況看，國稅部門組織地方收入2.07億元，增長23.3%；地稅部門組織地方收入6.78億元，增長29.6%；財政及其他部門組織地方收入6.25億元，增長41.4%。

（二）工業(yè)經(jīng)濟趨穩(wěn)回升，主體稅種較快增長。前兩個月，全市工業(yè)經(jīng)濟承接上年趨穩(wěn)回升的良好勢頭，37個行業(yè)中有29個行業(yè)稅收同比增長，重點企業(yè)和中小稅源協(xié)調(diào)增長，加之“假日經(jīng)濟”消費市場活躍，帶動主體稅種保持較快增長。截止2月底，主體稅種累計完成5.89億元，增長26.7%，增收1.24億元。分稅種情況看，增值稅完成1.46億元，增長20.6%，較上年同期增速提升3.1個百分點，增收0.25億元，主要是生產(chǎn)、消費較快增長以及工業(yè)品出廠價格上漲等因素拉動；營業(yè)稅完成2.55億元，增長27.7%，增收0.55億元，主要是房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、餐飲住宿業(yè)分別增長63.6%、47.7%、26.2%；企業(yè)所得稅完成0.97億元，增長25.3%，增收0.19億元，主要是工業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)效益持續(xù)提高拉動；個人所得稅完成0.4億元，增長84.4%，增收0.18億元，主要是個人工資、薪金所得稅增長較多拉動。

（三）市區(qū)收入快速增長，中心城區(qū)帶動能力增強。前兩個月，市屬重點企業(yè)和中心城區(qū)房地業(yè)保持較快發(fā)展，帶動市本級和城區(qū)財政收入快速增長，占全市收入份額逐步擴大。截止2月底，市本級一般預(yù)算收入完成3.93億元，增長61.6%，增收1.5億元，高出全市平均增速31個百分點，占全市收入比重達到30.8%，較上年提高2.7個百分點。五城區(qū)累計完成2.75億元，增長35.1%，增收0.71億元，高出縣市級平均增速20.4個百分點，占全市收入比重達到21.5%，較上年提高3.2個百分點。從收入結(jié)構(gòu)情況看，五城區(qū)收入質(zhì)量較高，稅收占一般預(yù)算收入比重達到88.7%，分別高出全市和縣市級平均比重21.7個和30.3個百分點。其中解放區(qū)、山陽區(qū)、高新區(qū)分別達到96.7%、95.9%、97.5%。

（四）財政支出快速增長，重點支出保障有力。各級財政部門進一步加強預(yù)算執(zhí)行管理，積極籌措資金，合理安排支出，重點確保社保、教育、農(nóng)業(yè)、醫(yī)療等民生支出；積極應(yīng)對嚴重旱情，加大抗旱救災(zāi)資金投入,市本級提前向縣市區(qū)調(diào)撥資金2億元，爭取國家開行資金5000萬元，預(yù)算調(diào)劑500萬元等，確保抗旱灌溉應(yīng)急工程早見成效。截止2月底，全市一般預(yù)算支出完成12.28億元，增長31.3%，增支2.93億元，增速居全省第4位。其中教育支出1.98億元，增長6.6%，增支0.12億元；社會保障與就業(yè)支出1.63億元，增長6.7%，增支0.1億元；醫(yī)療衛(wèi)生支出0.62億元，增長21.8%，增支0.11億元；農(nóng)林水事務(wù)支出0.51億元，增長42.2%，增支0.15億元。

三、預(yù)算執(zhí)行需要關(guān)注的問題

前兩個月，全市財政收支快速增長，在全省的位次前移，預(yù)算執(zhí)行呈現(xiàn)好的氣勢、趨勢、態(tài)勢，為“十二五”開局之年奠定了良好基礎(chǔ)。但應(yīng)清醒地認識到，當前財政收支仍面臨極大的挑戰(zhàn)和壓力，收入穩(wěn)定增長的基礎(chǔ)還不穩(wěn)固，突出表現(xiàn)在稅收增速相對偏低，一次性收入比重較大，收入質(zhì)量不高等方面，需引起各級財稅部門高度重視，采取措施，積極應(yīng)對。

（一）稅收收入增速偏低，稅收比重下降。前兩個月，全市稅收收入增長19%，較上年同期低17.7個百分點，較全省地市級平均增速低21.5個百分點，居全省第16位。主體稅種和小稅種分別增長26.7%和4.9%，較全省地市級平均增速低15.4個和30.7個百分點，居全省第15位和第16位。加之非稅收入的快速增長，稅收占一般預(yù)算收入比重持續(xù)下降至67%，較上年同期低6.6個百分點，較全省地市級平均比重低14.2個百分點，居全省第15位。

（二）縣市級收入增速趨緩，在全省位次靠后。2008年以來，受經(jīng)濟發(fā)展方式制約和國際金融危機影響，縣市級財政收入陷入低迷狀態(tài)，各月增速均在15%以下，低于全市和城區(qū)平均增速。截止2月底，縣市級一般預(yù)算收入6.07億元，增長14.7%，低于全市平均增速15.9個百分點。從全省情況看，六縣市區(qū)增速均排在全省158個縣市區(qū)的100位之后，其中孟州市增長32.1%，居第100位；修武縣增長16.8%，居第130位；武陟縣增長16.1%，居第133位；沁陽市增長15.5%，居第135位；博愛縣增長11%，居第143位；溫縣下降11.5%，居第154位。

四、市委書記路國賢在全市財稅工作和工業(yè)發(fā)展表彰大會上對財稅工作的要求（摘錄）

市委九屆十二次全會確定了發(fā)展速度高于全省平均水平，人均主要經(jīng)濟指標高于中原經(jīng)濟區(qū)核心區(qū)平均水平，走在中原經(jīng)濟區(qū)前列，建設(shè)更具活力的新型城市的奮斗目標。財稅部門作為重要的經(jīng)濟部門，必須在“財政收支年均增速和人均水平”等發(fā)展速度和質(zhì)量效益上走在中原經(jīng)濟區(qū)前列。因此，全市各級各部門特別是財稅部門要進一步增強做好財稅工作的責任感和緊迫感，既看到加快發(fā)展、壯大財力的有利條件，又考慮到各種減收增支的不利因素，進一步增強工作的主動性、預(yù)見性和前瞻性，確保圓滿完成財稅工作的各項目標任務(wù)。具體講，要抓好以下幾個重點：

（一）加快發(fā)展促增收。發(fā)展是解決一切問題的根本出路。只有經(jīng)濟發(fā)展了，財稅才是有本之木、有源之水。各級各部門要不斷強化發(fā)展意識，緊緊抓住經(jīng)濟建設(shè)這個中心不動搖，堅持科學發(fā)展主題，堅持加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變主線，努力保持較快的增長速度，千方百計培育財源、涵養(yǎng)財源、壯大財源。一是突出企業(yè)發(fā)展增收。企業(yè)是我市財稅的主要來源。我們要始終把企業(yè)發(fā)展抓在手上，集中精力和財力強力推進支柱產(chǎn)業(yè)、重點行業(yè)、重點企業(yè)發(fā)展，進一步穩(wěn)定支柱財源，擴大中小財源，形成以重點企業(yè)納稅為支撐的財政收入格局。要發(fā)揮好財稅金融的杠桿作用，打好財稅政策與產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策組合拳，引導經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。各企業(yè)也要組織好生產(chǎn)經(jīng)營，提高盈利水平，及時把發(fā)展成果反映到財政稅收上來。二是要擴大投資增收。沒有投入就不會有收入。要認真落實好現(xiàn)有的支持經(jīng)濟發(fā)展的各項財稅優(yōu)惠政策，善于綜合運用、靈活運用預(yù)算、稅收、轉(zhuǎn)移支付、貼息、擔保等政策工具，充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，引導社會資本投入我市經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域，拓寬生財聚財?shù)那馈?B style="FONT-FAMILY: ">三是要發(fā)展三產(chǎn)增收。第三產(chǎn)業(yè)提供的稅收絕大部分屬于地方收入，是名副其實的地方財源。目前，無論在全市經(jīng)濟中所占的比重，還是對地方財政的貢獻份額，我市的第三產(chǎn)業(yè)都有不小差距。要在提升旅游業(yè)發(fā)展水平的同時，大力挖掘服務(wù)業(yè)潛在優(yōu)勢，制定出臺鼓勵發(fā)展的政策措施，加快商貿(mào)、房地產(chǎn)、金融保險、交通運輸、餐飲服務(wù)等行業(yè)發(fā)展步伐，發(fā)揮好帶動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和促就業(yè)、增財源的綜合效應(yīng)。

（二）狠抓項目添后勁。抓項目就是抓財源、抓收入、抓后勁。全市各級各部門要始終把項目建設(shè)作為財源建設(shè)的重點，以項目建設(shè)促進財政增收，增強財稅后勁。關(guān)于全市的項目建設(shè)，前不久召開的市委經(jīng)濟工作會議已經(jīng)進行了安排部署。當前，要突出以下幾個環(huán)節(jié)：一是抓好在建項目。今年，全市的重點項目和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目較多，這些項目不僅是全市經(jīng)濟發(fā)展、財政增收的堅實基礎(chǔ)，還會產(chǎn)生大量的機遇財源，必須抓緊抓好，確保項目早啟動、快建設(shè)、早竣工，夯實財稅增收基礎(chǔ)。二是注重引進項目。要緊緊抓住國家產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和中原經(jīng)濟區(qū)建設(shè)的重大機遇，通過招商引資、戰(zhàn)略合作等方式，大力引進項目，特別是引進那些符合國家產(chǎn)業(yè)政策、稅收貢獻率高和帶動能力強的大項目、好項目，努力培育形成財稅收入新的增長點。三是提前儲備項目。要結(jié)合“十二五”規(guī)劃，根據(jù)國家政策走向，結(jié)合實際抓緊做好項目的篩選和論證，多儲備一些投資規(guī)模大、競爭力強的大項目和好項目，為全市經(jīng)濟發(fā)展和財源建設(shè)提供可持續(xù)動力。

（三）集中財力保重點。財稅工作的水平和成績，不僅反映在財稅收入的增長上，更體現(xiàn)在財稅資金的調(diào)節(jié)和導向上，體現(xiàn)在財政支出的結(jié)構(gòu)和運作效益上。這就要求我們進一步強化“好鋼用在刀刃上、集中精力辦大事”的理念，用活用好有限資金，在提高資金使用效益、配置效益、管理效益、運作效益上實現(xiàn)新突破。要把改善和保障民生放在更加突出的位置，加大對“三農(nóng)”、教育、科技、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能減排等領(lǐng)域的投入，最大限度地解決好人民群眾最關(guān)心、最現(xiàn)實、最緊迫的切身利益問題。要對原來過于分散的項目資金進行整合，把有限的財力集中起來，形成規(guī)模效應(yīng)，確保重點項目建設(shè)順利實施。要嚴格控制一般性支出，從嚴控制公務(wù)購車和用車經(jīng)費，從嚴控制會議經(jīng)費，從嚴控制公務(wù)接待費用，從嚴控制黨政機關(guān)出國經(jīng)費，擠出更多的財力來保民生、保發(fā)展。

（四）改革創(chuàng)新強管理。管理水平的高低，直接決定財稅工作的質(zhì)量和水平。要繼續(xù)堅持依法治稅、依法理財，規(guī)范稅收征管秩序，加強非稅收入征管，應(yīng)收盡收，應(yīng)繳盡繳，不收過頭稅，不虛增收入。要進一步完善市區(qū)財政體制改革，逐步建立區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展、中心城市帶動和市區(qū)利益一體化的財政體制。要深化預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和績效分權(quán)制衡機制，規(guī)范提升預(yù)算內(nèi)外相統(tǒng)一的綜合預(yù)算，完善復式預(yù)算制度，健全參與式預(yù)算體系。要重點查處房地產(chǎn)、交通運輸、建筑安裝等行業(yè)逃稅行為，整頓規(guī)范稅收秩序。

（五）強化責任抓落實。各級黨委、政府要把財稅工作擺在突出位置，經(jīng)常聽取財稅情況匯報，及時解決財稅改革發(fā)展中遇到的重大問題。各級領(lǐng)導干部要自覺加強對財稅知識的學習，努力掌握黨和國家的財稅政策，掌握財稅工作的客觀規(guī)律，真正成為生財、聚財、用財、理財?shù)男屑依锸帧８骷壐鞑块T要理解財稅工作，支持財稅工作，形成做好財稅工作的合力。各級財稅部門要密切關(guān)注中央和省有關(guān)財稅政策導向，及時分析形勢，提出辦法對策，為黨委、政府當好參謀助手。廣大財稅干部職工要把嚴格執(zhí)法與熱情服務(wù)有機統(tǒng)一起來，狠抓各項工作落實，為政府管好家，為人民理好財，為部門基層服好務(wù)，努力把財稅工作提高到一個新水平。

焦作市財政局

二0一一年三月四日