河南省省級(jí)政府公物倉(cāng)日常管理規(guī)程

第一章  總  則

    第一條   根據(jù)省政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)河南省省級(jí)政府公物倉(cāng)管理暫行辦法的通知》（豫鄭辦〔2010〕136號(hào)）及省財(cái)政廳有關(guān)政府公物倉(cāng)管理規(guī)定，河南省直屬行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理中心（以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)管理中心）具體負(fù)責(zé)河南省省級(jí)政府公物倉(cāng)（以下簡(jiǎn)稱公物倉(cāng)）日常管理。為確保公物倉(cāng)資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)資產(chǎn)合理流動(dòng)和有效利用，特制定本規(guī)程。

    第二條   資產(chǎn)管理中心設(shè)省級(jí)政府公物倉(cāng)服務(wù)大廳，設(shè)置公物倉(cāng)管理崗位，專職從事公務(wù)艙管理工作。綜合事務(wù)部負(fù)責(zé)公物倉(cāng)資產(chǎn)的實(shí)物管理，設(shè)置業(yè)務(wù)主管；財(cái)務(wù)融資部負(fù)責(zé)公物倉(cāng)資產(chǎn)的價(jià)值管理，設(shè)專帳核算，指定公物倉(cāng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)主管；資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和投資發(fā)展部負(fù)責(zé)資產(chǎn)運(yùn)作。倉(cāng)庫(kù)管理委托專業(yè)物流倉(cāng)儲(chǔ)單位代為保管。

    第三條   本規(guī)程主要包括：資產(chǎn)接收、倉(cāng)儲(chǔ)管理、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)處置、會(huì)計(jì)核算等事項(xiàng)。

第二章  資產(chǎn)接收

第四條 公物倉(cāng)接收的資產(chǎn)，按照資產(chǎn)用途分為：土地、房屋構(gòu)筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、電氣設(shè)備、電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備、儀器儀表及量具、文藝體育設(shè)備、圖書文物及陳列品、家具用具及其他類和無(wú)形資產(chǎn)等。

第五條 資產(chǎn)驗(yàn)收。各單位移交資產(chǎn)時(shí)，公物倉(cāng)管理人員根據(jù)省財(cái)政廳對(duì)資產(chǎn)移交單位的批復(fù)，對(duì)照移交單位填制的《河南省省級(jí)政府公物倉(cāng)移交資產(chǎn)清單》（附件1）及上繳資產(chǎn)的相關(guān)憑證、資料（如購(gòu)貨發(fā)票、記賬憑證復(fù)印件、購(gòu)貨合同、權(quán)屬證明、產(chǎn)品說明書、保修卡等）組織驗(yàn)收。經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤后，向移交單位開具由省財(cái)政廳統(tǒng)一監(jiān)制的《河南省省級(jí)政府公物倉(cāng)資產(chǎn)接收管用收據(jù)》（附件2），并在移交單位提供的《河南省省級(jí)政府公物倉(cāng)移交資產(chǎn)清單》上加蓋“河南省省級(jí)政府公物倉(cāng)專用章”，增加公物倉(cāng)資產(chǎn)。

第六條 入庫(kù)手續(xù)。根據(jù)移交清單辦理入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)手續(xù)辦理分為入庫(kù)保管、委托保管和移交單位保管三種類型，具體如下：

（一）入庫(kù)保管。公物倉(cāng)管理人員組織驗(yàn)收后，按照資產(chǎn)用途分類，核對(duì)入庫(kù)單（附件1）。業(yè)務(wù)流程：移交單位填制- 業(yè)務(wù)主管審查，倉(cāng)儲(chǔ)單位核對(duì)，財(cái)務(wù)主管、業(yè)務(wù)主管、倉(cāng)儲(chǔ)單位各1聯(lián)分別進(jìn)行記賬。

（二）委托保管。公物倉(cāng)管理人員組織驗(yàn)收后，對(duì)于公物倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)不具備保管條件的資產(chǎn)，提出委托保管意見，經(jīng)資產(chǎn)管理中心分管副主任審核、 主任批準(zhǔn)后，與保管單位簽訂代為保管協(xié)議，同時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)主管填制入庫(kù)單（附件1），保管單位核對(duì)， 財(cái)務(wù)主管、 業(yè)務(wù)主管、保管單位各1聯(lián)分別進(jìn)行記賬。

（三）移交單位保管。對(duì)不宜集中的大型、笨重或運(yùn)送成本

較高（鄭州市以外）的資產(chǎn)，移交單位代為保管，資產(chǎn)管理中心與移交單位簽訂代為保管協(xié)議，辦理入庫(kù)手續(xù)。 業(yè)務(wù)流程：移交單位填制入庫(kù)單（附件1），業(yè)務(wù)主管核對(duì)，財(cái)務(wù)主管、 業(yè)務(wù)

主管、移交單位各1聯(lián)分別進(jìn)行記賬。

第三章 倉(cāng)儲(chǔ)管理

第七條  實(shí)物管理。資產(chǎn)管理中心對(duì)公物倉(cāng)資產(chǎn)分類保管、

定期查驗(yàn)，及時(shí)維護(hù)，以保證倉(cāng)內(nèi)資產(chǎn)完好、性能穩(wěn)定，使用安全。

    第八條   帳卡管理。資產(chǎn)管理中心按規(guī)定設(shè)置公物倉(cāng)資產(chǎn)登記薄和資產(chǎn)卡片。資產(chǎn)登記薄按使用狀態(tài)分為庫(kù)存資產(chǎn)登記薄和外借資產(chǎn)登記薄。資產(chǎn)登記薄按增減日期序時(shí)登記，以反映資產(chǎn)的使用、保管和增減變動(dòng)情況。資產(chǎn)卡片應(yīng)記載資產(chǎn)的編號(hào)、名稱、規(guī)格、購(gòu)置日期、價(jià)值等詳細(xì)資料，一物一卡。

    第九條 清查盤點(diǎn)。資產(chǎn)管理中心對(duì)繳入公物倉(cāng)的資產(chǎn)按月與倉(cāng)儲(chǔ)單位、保管單位對(duì)賬；每年年度終了一個(gè)月內(nèi)，由中心和倉(cāng)儲(chǔ)單位組成盤點(diǎn)小組，由綜合事務(wù)部填制公物倉(cāng)資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表（附件3，一式三份，綜合事務(wù)部、財(cái)務(wù)融資部和倉(cāng)儲(chǔ)單位各一份），與倉(cāng)儲(chǔ)單位、保管單位清點(diǎn)實(shí)物并對(duì)賬；清查盤點(diǎn)結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)，由資產(chǎn)管理中心與省財(cái)政廳資產(chǎn)處進(jìn)行對(duì)賬。

確保賬賬相符、賬卡相符、卡物相符。對(duì)非正常短缺、毀損，應(yīng)

及時(shí)查明原因，屬責(zé)任事故的，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第四章 資產(chǎn)使用

第十條 調(diào)出。根據(jù)省財(cái)政廳資產(chǎn)調(diào)撥通知，由業(yè)務(wù)主管填寫《河南省省級(jí)政府公物倉(cāng)資產(chǎn)調(diào)撥單》（附件4）， 倉(cāng)儲(chǔ)單位憑出庫(kù)單（附件6） 辦理出庫(kù)手續(xù)；業(yè)務(wù)流程：由業(yè)務(wù)主管填制，倉(cāng)儲(chǔ)單位核對(duì)，財(cái)務(wù)主管、業(yè)務(wù)主管、倉(cāng)儲(chǔ)單位各1聯(lián)分別進(jìn)行記賬。

第十一條  借用。由使用單位提出借用申請(qǐng)，經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)后，由業(yè)務(wù)主管填寫《河南省省級(jí)政府公物倉(cāng)資產(chǎn)借用單》（附件5），倉(cāng)儲(chǔ)單位憑出庫(kù)單（附件6）辦理出庫(kù)手續(xù)。業(yè)務(wù)流程：由業(yè)務(wù)主管填制，倉(cāng)儲(chǔ)單位核對(duì)，財(cái)務(wù)主管、業(yè)務(wù)主管、倉(cāng)儲(chǔ)單位各1聯(lián)分別進(jìn)行記賬。

借用單位歸還資產(chǎn)時(shí)，業(yè)務(wù)主管與原《河南省省級(jí)政府公物倉(cāng)資產(chǎn)借用單》（附件5）核對(duì)，審核無(wú)誤后，填寫《河南省省級(jí)政府公物倉(cāng)移交資產(chǎn)清單》（附件1），倉(cāng)儲(chǔ)單位辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)借用資產(chǎn)丟失、損毀的，由借用單位賠償。

第五章 資產(chǎn)處理

    第十二條  公物倉(cāng)資產(chǎn)需要處置時(shí)，資產(chǎn)管理中心向省財(cái)政廳報(bào)送公物倉(cāng)資產(chǎn)處置申請(qǐng)及有關(guān)資料，有關(guān)資料包括：《河南省省級(jí)政府公物倉(cāng)資產(chǎn)處置申報(bào)表》（附件7），資產(chǎn)價(jià)值憑證復(fù)印件（加蓋資產(chǎn)管理中心公章），出售、出讓、轉(zhuǎn)讓應(yīng)具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告，盤虧資產(chǎn)應(yīng)提供情況說明和對(duì)責(zé)任者處理意見，失竊應(yīng)提供情況說明和公安部門證明材料，其他相關(guān)資料，經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理中心成立資產(chǎn)處置小組，負(fù)責(zé)公物倉(cāng)資產(chǎn)處置資產(chǎn)的清點(diǎn)、委托評(píng)估、進(jìn)場(chǎng)交易和處置收入收繳等具體工作。

對(duì)不宜集中的大型、笨重或運(yùn)送成本較高的物品，報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)，由省財(cái)政廳會(huì)同資產(chǎn)管理中心、主管部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)，并按規(guī)定程序處置。

公物倉(cāng)資產(chǎn)處置經(jīng)省財(cái)政廳審批后，業(yè)務(wù)主管據(jù)此填寫出庫(kù)單，倉(cāng)儲(chǔ)單位憑出庫(kù)單（附件6）辦理出庫(kù)手續(xù)。

第十三條 資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正、公平的原則，出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、變賣資產(chǎn)數(shù)量較多或價(jià)值較高的，應(yīng)當(dāng)由相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估并報(bào)省財(cái)政廳資產(chǎn)處核準(zhǔn)或備案，經(jīng)省財(cái)政廳批復(fù)后在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中通過拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等市場(chǎng)競(jìng)價(jià)方式公開處置，交易價(jià)格不得低于評(píng)估價(jià)值90%，低于90%報(bào)省財(cái)政廳審批。

 對(duì)無(wú)評(píng)估價(jià)值的資產(chǎn)，中心資產(chǎn)處置小組提出不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的意見，中心研究意見，報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn)后執(zhí)行。

 第十四條  資產(chǎn)處置原則上進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)處置。對(duì)不需要進(jìn)場(chǎng)處置的資產(chǎn)，應(yīng)召集三家以上購(gòu)買單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)投標(biāo)并確定標(biāo)的金額，投標(biāo)單位達(dá)不到三家的，報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)后，以談判或協(xié)議方式出讓。

第六章 會(huì)計(jì)核算

    第十五條  資產(chǎn)管理中心財(cái)務(wù)融資部單獨(dú)設(shè)立公物倉(cāng)資產(chǎn)帳套，專項(xiàng)核算公物倉(cāng)資產(chǎn)。公物倉(cāng)資產(chǎn)設(shè)置總賬、明細(xì)賬、卡片進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)融資部建立總賬和一級(jí)明細(xì)賬進(jìn)行金額控制，綜合事務(wù)部建立明細(xì)賬和卡片進(jìn)行金額和數(shù)量控制，隨時(shí)掌握各類資產(chǎn)的數(shù)量、金額及分布和使用狀況。

    第十六條  資產(chǎn)管理中心按照資產(chǎn)種類設(shè)置“公物倉(cāng)資產(chǎn)”明細(xì)科目；按照資產(chǎn)狀態(tài)設(shè)置“庫(kù)存資產(chǎn)、外借資產(chǎn)、處置資產(chǎn)”等臺(tái)賬。

    第十七條  公物倉(cāng)資產(chǎn)的入賬價(jià)值應(yīng)按資產(chǎn)移交單位提供的相關(guān)憑證、 資料（如購(gòu)貨發(fā)票、記賬憑證復(fù)印件、購(gòu)貨合同等）；如無(wú)相關(guān)憑證，入賬價(jià)值按評(píng)估值入賬。

第七章 信息系統(tǒng)

第十八條 資產(chǎn)管理中心負(fù)責(zé)建立公物倉(cāng)資產(chǎn)信息平臺(tái)，即時(shí)提供公物倉(cāng)資產(chǎn)的相關(guān)信息，按月編制并向省財(cái)政廳資產(chǎn)管理處報(bào)送庫(kù)存資產(chǎn)報(bào)表（附件8），對(duì)公物倉(cāng)資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息及時(shí)更新，并做到信息資源共享；按省財(cái)政廳資產(chǎn)管理處要求，將政府公物倉(cāng)資產(chǎn)管理納入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)，推進(jìn)省級(jí)政府公物倉(cāng)信息化建設(shè)。

第八章  附   則

第十九條  對(duì)于逾期未上繳和未歸還的資產(chǎn)，公物倉(cāng)管理部門及時(shí)進(jìn)行催收，逾期30日向省財(cái)政廳資產(chǎn)管理處報(bào)告。

第二十條  本辦法自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。