各會計工作站：

依據(jù)中心2006年工作計劃安排和目標管理責任書規(guī)定，為進一步提高會計信息質量，積極參與預算單位財務管理，建立動態(tài)預警反饋機制，切實發(fā)揮財務分析和財務預警在領導決策和財務管理中的重要作用，結合2005年財務分析工作的開展情況，對2006年度的財務分析工作予以補充完善。現(xiàn)將有關要求通知如下，請遵照執(zhí)行。

一、中心確定60家預算單位（每站5家，名單見附件一）作為財務分析單位，各站于半年結束后15日內上報書面分析資料，中心于20日內召開半年財務分析會，集中聽取會計站匯報；中心聽取匯報無疑議后，會計站于5日內向預算單位有關領導正式匯報，匯報前通知中心，由中心有關人員協(xié)同會計站一并向預算單位匯報（每站確定名單第一家為協(xié)同匯報單位）。

二、上述60家財務分析單位試行動態(tài)預警反饋機制，于月度結束后5日內，向預算單位以書面形式反饋費用執(zhí)行預警情況（詳見附件三），以便協(xié)助預算單位及時控制費用支出，確保完成預算指標。

三、財務分析要結合工作實際，真正能夠為預算單位加強財務管理和有效決策提供參考作用。中心編寫的財務分析概要（附件二）只作為參考模板，各會計站可在模板的基礎上針對單位不同情況確定重點、詳略得當、補充完善。

書面財務分析一式三份，中心行政事業(yè)科、會計工作站、預算單位各留存一份。

附件一：財務分析及預警反饋單位名單

附件二：財務分析內容概要

附件三：費用預警反饋表

                       

二○○六年六月七日

附件一

財務分析及預警反饋單位名單

1站：市紀檢委、信訪局、團市委、市直機關工委、黨史研究室

2站：政府辦、民政局、接待辦、外僑辦、政府發(fā)展研究中心

3站：市人大、市人事局、市統(tǒng)計局、無線電管理處、市民盟

4、6站：移民局、林業(yè)局、產權交易中心、公積金中心、采購辦

5站：市計生委、市體育局、知識產權局、軍干所、業(yè)余水校

7站：建委、園林局、建筑經(jīng)濟學校、綠化隊、標準定額站

8站：勞動局、高級技校、福利院、勞動監(jiān)察大隊、地方志辦公室

9、10站：公安局、國土局、發(fā)改委、商務局、群藝館

11站：檢察院、財校、干休所、能源站、農技推廣站

12站：廣電局、礦中、人民公園、月季公園、房產監(jiān)理所

13站：中級法院、交通局、水利局、沙河管理處、煤炭稽查大隊

14站：教育局、師專、一中、二中、職教中心
附件二

財務分析內容概要

一、財務收支狀況

    （一）收入分析

分項說明項目及專項收入的項目名稱、經(jīng)費來源、收入進度等。

（二）支出分析

1、根據(jù)支出同比增減及預算執(zhí)行情況，重點分析原因，尤其要注重預算單位活情況的分析和增支超支項目的原因分析；

2、單獨列示差旅費、會議費、郵電費、車輛燃修費、業(yè)務招待費等預算單位關注的費用指標的支出金額、增減變動及預算執(zhí)行情況的對比原因分析。

（三）結余情況

反映預算單位可支配資金結余情況，若出現(xiàn)負結余，重點分析負結余的形成原因，涉及專項資金結余的要重點說明。

 二、重點項目資金的使用情況

    （一）根據(jù)單位實際有重點的選擇金額大、性質特殊的項目詳細說明支出內容，對照部門預算對其支出合理性進行分析，尤其是對支出內容嚴重偏離部門預算的要重點說明原因；

（二）對當年新增項目的資金來源和使用情況單獨說明。

三、基本建設投資情況

單位：萬元

項目名稱	建設規(guī)模	起止年限	總 投資	本年預算安排投資	本年投資	工程 進度％	累計投資	投資 進度％
合計

預算單位基建項目要全部單獨列示反映，重點說明工程進展、資金撥付和投資情況、工程進度與資金投入進度的配比及差異分析等。

四、重大經(jīng)濟事項

（一）預算單位固定資產增減變動情況及資產出租出借情況；

（二）往來掛帳及清理情況；

（三）大額資金使用、坐支現(xiàn)金、收入未及時入賬情況；

（四）其他需要重點說明的事項。

五、財務管理中存在的問題及建議

針對預算單位財務管理、制度建設、內部控制、審批流程、定額標準及資產管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提出合理化建議和改進措施。

附件三