各會計工作站：

為進一步做好2004年各預算單位會計工作，提高工作質量，更好為預算單位提供優質、快捷、高效的會計服務，經研究，對2004年賬務核算的有關問題通知如下，請遵照執行。

一、科目設置。繼續沿用2003年會計科目設置方法，按照項目設置明細。各會計工作站要對項目明細重新進行規范、整理，切實保證項目核算結果真實可靠。

二、年終結賬。各會計工作站要抓緊時間處理預算單位2003年會計賬務未盡事宜，及時結賬，并按中心統一規定，打印會計賬簿，裝訂歸檔。

三、會計檔案。各會計工作站要在年終結賬、打印會計賬簿工作完成后，及時整理會計檔案，編制清冊，做好歸檔工作。重點對2000年、2001年、2002年會計檔案進行整理，核對清冊，對在會計工作質量專項檢查中發現的問題要重點清理，及時糾正。

四、就會計基礎規范化方面的有關問題明確如下：

（1）收款單位需要將收入款項轉入他人賬戶的，應出具書面委托書，會計工作站方可辦理。委托書應作為附件附于憑證后。

（2）費用結算單、差旅費報銷單必須填寫齊全，應列明附件張數。

（3）單位自制的原始單據匯總表應作為記賬憑證附件，計入附件張數。

（4）定額發票應按原始單據要求，做到要素齊全。

（5）單位預留印鑒片上的啟用日期、更換日期要標注清楚。

（6）委托收款單據應由預算單位財務負責人簽字審批后方可入賬。

（7）會計工作站站長審核時，應在費用結算單上簽字，不能以加蓋個人手章代替。

（8）賬簿啟用表上財務負責人一欄，應加蓋單位財務負責人手章，不能以會計工作站站長手章代替。

（本頁無正文）

                        

                               2003年12月26日