第一條 為加強會計工作站票據(jù)管理，嚴格結(jié)算制度，嚴密工作手續(xù)，保證票據(jù)的安全、完整，堵塞票據(jù)使用、管理中的漏洞，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《河南省會計基礎工作規(guī)范》，結(jié)合會計工作站實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱票據(jù)是指現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、匯票等重要銀行票據(jù)、單位從外部取得的各類原始憑證及內(nèi)部自制單據(jù)和會計工作站內(nèi)部結(jié)算憑證，其中，會計工作站內(nèi)部結(jié)算憑證是指由單位報帳員填開的費用結(jié)算單、資金出帳單、資金入帳單和借款憑證。

第三條 會計工作站應嚴格按照審核—制證—復核—出納—記帳的工作流程組織日常報帳，要提高工作效率，明確各會計崗位職責，規(guī)范傳遞手續(xù)，禁止制證、復核兩個崗位由一人兼任，加強內(nèi)部牽制，做好事中、事后稽核。

第四條 建立銀行票據(jù)使用登記制度。

支票、匯票等重要銀行票據(jù)經(jīng)管人員在購買、簽發(fā)票據(jù)時應即時登記《銀行票據(jù)購買、使用情況登記表》，登記內(nèi)容包括購買、簽發(fā)票據(jù)時間、使用單位、開戶銀行、票據(jù)種類、號碼、使用內(nèi)容、金額、經(jīng)辦人員；支票、匯票等重要銀行票據(jù)發(fā)生退票、作廢等事項，票據(jù)經(jīng)管人應順序登記、妥善保管退回和作廢的票據(jù)，連同《銀行票據(jù)購買、使用情況登記表》一并歸檔備查，其中，作廢的支票應與重新簽發(fā)的支票存根一并貼粘，編制記帳憑證。

第五條 單位從外部取得的各類原始憑證及內(nèi)部自制單據(jù)送交會計工作站報帳時，對經(jīng)審核合法、合規(guī)的應及時編制記帳憑證，并在單據(jù)上加蓋“收訖”、“付訖”戳記，記帳憑證經(jīng)復核無誤后，經(jīng)管人應妥善保管，月末按順序裝訂成冊交本站檔案保管人歸檔，并及時編制檔案清冊。

第六條 經(jīng)審核不能報帳的單位外部、內(nèi)部原始憑證應及時退回并說明原因；由銀行直接傳遞至會計工作站的結(jié)算票據(jù)，應及時粘貼并通知單位補充相關手續(xù)，同時在《缺少單據(jù)登記表》上登記，待單位補充手續(xù)編制記帳憑證后予以注銷。

第七條 支票、匯票等重要銀行票據(jù)的結(jié)算制度參照《焦作市行政事業(yè)單位會計工作站支票管理制度》執(zhí)行。

第八條 規(guī)范會計工作站內(nèi)部結(jié)算憑證的使用。單位以外部、內(nèi)部原始憑證報銷時應填開“費用結(jié)算單”；進行結(jié)算而暫時無原始憑證的，填開“資金出帳單”，單位主管財務領導應在“資金出帳單”簽署意見；資金入帳的，填開“資金入帳單”；因公出差借款或補充備用金的，填開“借款憑證”。以上單據(jù)除“借款憑證”外均為一式二份，一份與其他單據(jù)粘貼編制記帳憑證，一份加蓋本站財務專用章后返還單位備查。

第九條 會計委派管理中心定期或不定期對各會計工作站票據(jù)管理情況進行檢查。

票據(jù)管理出現(xiàn)過失行為（如票據(jù)丟失、毀損等），影響會計核算正常進行的，除通報批評外，取消該會計工作站、會計工作站負責人、當事人年度評先資格；

情節(jié)嚴重（含知情不報）的，除按上款處罰外，對有關責任人扣發(fā)一個月工資或給予行政處分。

第十條 本辦法由會計委派管理中心負責解釋。

第十一條 本辦法自2002年1月1日起執(zhí)行。

附件：1、銀行票據(jù)購買、使用情況登記表

            2、缺少單據(jù)登記表

附件2

缺少單據(jù)登記表

單位：

序號	時間	票據(jù)種類及內(nèi)容	注銷標記V	注銷 日期	經(jīng)辦人	備注