十一月份，全市各級財政部門認真落實市委、市政府決策部署，牢固樹立降本增效工作導向，科學統籌調度財政收支，兜緊兜牢“三保”底線，全力防范財政運行風險，全市財政收支實現平穩增長。

一、財政收支完成情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成234.8億元，同比增長18%。其中：上劃中央級收入73.2億元，同比增長51.2%，占全口徑財政總收入的31.2%；上劃省級收入1.11億元，占全口徑財政總收入的0.5%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成160.5億元，同比增長1.4%，增收2.2億元。

分級次情況：市級完成33.8億元，同比增長3.3%，增收1.08億元，占全市一般公共預算收入的21%，其中：市直完成19.1億元，同比下降0.4%；高新區完成14.7億元，同比增長8.5%。四城區完成46.8億元，同比增長4.7%，增收2.1億元，占全市一般公共預算收入的29.2%。六縣（市）完成79.9億元，同比下降1.2%，減收0.98億元，占全市一般公共預算收入的49.8%。

收入結構情況：稅收收入完成106.1億元，同比增長2.3%，增收2.43億元，占一般公共預算收入的66.1%，其中：主體稅種完成66億元，同比增長23.9%，占稅收的62.2%；小稅種完成40.1億元，同比下降20.4%，占稅收的37.8%。非稅收入完成54.4億元，同比下降0.4%，減收0.23億元，占一般公共預算收入的33.9%。

稅收分產業結構情況：全市第一產業稅收完成6275萬元，同比增長284.2%，占全市地方級稅收的0.6%；第二產業稅收完成58.1億元，同比增長23.6%，占全市地方級稅收的54.8%；第三產業稅收完成47.4億元，同比增長8.8%，占全市地方級稅收的44.7%。

全省收入情況：全省一般公共預算收入完成4190.6億元，增長7.6%，其中稅收收入完成2683.1億元，同比增長12.7%，稅收占一般公共預算收入的64%。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成36.3億元，同比下降22.3%，減收10.4億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成31.6億元，同比下降23.9%，減收9.9億元。

分級次情況：市級完成23.5億元，同比下降13.8%，減收3.74億元，占全市政府性基金預算收入的64.7%。四城區完成4748萬元，同比下降3.1%，占全市政府性基金預算收入的1.3%。六縣（市）完成12.3億元，同比下降34.9%，減收6.63億元，占全市政府性基金預算收入的34%。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成277.6億元，同比增長6.2%，增支16.3億元。

分級次情況：市級一般公共預算支出完成80.7億元，同比增長17.8%，增支12.2億元，占全市一般公共預算支出的29.1%，其中：市直完成64.2億元，同比增長23.1%；示范區完成16.6億元，同比增長1.2%。四城區完成46億元，同比增長4.7%，增支2.05億元，占全市一般公共預算支出的16.6%。六縣（市）完成150.9億元，同比增長1.4%，增支2.04億元，占全市一般公共預算支出的54.3%。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成10038.1億元，同比增長3.5%。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成36.3億元，同比下降22.3%，減支10.4億元，其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成46.4億元，同比下降12.4%，增支6.58億元。

分級次情況：市級完成42億元，同比下降35.3%，減支22.9億元，占全市政府性基金預算支出的44%。四城區完成11億元，同比下降4.9%，減支0.57億元，占全市政府性基金預算支出的11.5%。六縣（市）完成42.4億元，同比下降17.2%，減支8.79億元，占全市政府性基金預算支出的44.4%。

二、預算執行的主要特點

（一）財政收入保持平穩增長，主體稅種占比持續提升。1-11月份，全市一般公共預算收入完成160.5億元，同比增長1.4%，較上月提高1個百分點，其中稅收收入完成106.1億元，同比增長2.3%，稅比為66.1%，高于全省平均稅比2.1個百分點。

分稅種看，主體稅種收入完成66億元，同比增長23.9%，居全省第4位，增收12.7億元，拉動一般公共預算收入增長8個百分點，主要原因是增值稅、企業所得稅、個人所得稅、城市維護建設稅四項主體稅種均保持較好增長，特別是增值稅累計完成44.3億元，同比增長27.4%，增收9.55億元。下半年以來，主體稅種占稅收收入的比重持續提升，由7月份的60.3%、9月份的61.8%，進一步提升到10月份的62.2%，居全省第10位，較上年同期提高3個位次，收入質量進一步改善。

（二）制造業整體回升向好，工業稅收繼續保持較快增長。今年以來，受上年實施大規模增值稅留抵退稅、今年社會經濟整體回升向好影響，全市制造業稅收持續恢復，1-11月份地方級制造業稅收完成43.9億元，同比增長26.6%，占地方級稅收的41.4%。在制造業稅收穩步增收的帶動下，工業稅收保持較快增長，全市地方級工業稅收完成51.6億元，同比增長31.1%，占地方級稅收的48.6%，較上年同期提高6.8個百分點。

從主要行業看，增速超50%的主要有：電氣機械和器材制造業113.1%，橡膠和塑料制品業74.8%，通用設備制造業62.8%，醫藥制造業61.4%，食品制造業50.9%等5個行業；增速在20%-50%的主要有：非金屬礦物制品業31.3%，酒茶飲料制造業30%，金屬制品業20.9%，專用設備制造業20%。我市稅收規模最大的制造業行業化學原料和化學制品制造業地方級稅收完成7.52億元，同比增長12%。

（三）財政支出保持平穩增長，民生重點支出保障較好。今年以來，各級財政部門加強財政資源統籌，用足用好財政直達資金，合理加快財政支出進度，全面提升資金支付效率，推動各項財稅政策盡早落地見效，支出結構持續優化，民生等重點領域支出得到較好保障。

1-11月份，全市一般公共預算支出完成277.6億元，同比增長6.2%，居全省第5位。其中，教育、科技、農林水等民生領域支出完成200.8億元，占一般公共預算支出的72.3%，較上年同期提高1.2個百分點。分科目看，教育支出43.9億元，同比增長8.9%；科技支出7.97億元，同比增長38.2%；社會保障支出38.7億元，同比增長10.4%；衛生健康支出38.4億元，同比增長42.7%。

三、工作打算

下一步，市財政部門將緊緊圍繞市委、市政府中心工作，錨定年度目標，圍繞財政“收、支、管、效”，強化開源節流，優化統籌調度，著力抓收入、控支出、防風險，不斷提升財政管理質效，守牢風險底線，打好“收官戰”，沖刺“全年紅”，全力以赴確保財政健康平穩運行。

（一）加強收入征管，確保實現“全年紅”。一是加大綜合治稅力度。強化財稅部門協作聯動，通過加強重點稅源監控、強化稅收稽查，全面掌握地方重點稅源和新增稅收增長點，抓實收入征管，做到應收盡收、應收足收，確保財稅收入的穩定增長。二是加強小稅種征管。聚焦重點產業、重點領域和重大項目，瞄準耕地占用稅、契稅等稅收薄弱環節，及時準確掌握土地交易、耕地占用、環境保護等稅源變動信息，摸清稅源底數，督導落實征管措施，杜絕“跑冒滴漏”，確保顆粒歸倉。三是深入挖潛非稅收入資源。全面圍繞公安罰沒、資產盤活、公共租賃住房等梳理非稅收入，查漏補缺，挖潛增收。加快推進“三資”清查，實現資產資源向財政收入的有效轉化。

（二）統籌庫款管理，強化運行“保障力”。一是加強動態管控。及時研判財政運行走勢、預算執行管理等情況，對庫款保障水平堅持每日調度、每周研判、按月分析，準確掌握庫款流入、流出和余額的總體變動情況，確保財政庫款平穩運行。二是科學制定支出計劃。系統梳理財政收支清單，區分輕重緩急，厘清優先順序，合理安排支出，優先將庫款用于“三保”支出，及時兌付債務還本付息、PPP政府支出責任等重點支出，守牢財政支出底線。三是大力爭取債券資金。深入分析研究國家政策方向、資金投向，找準與我市發展的結合點，重點圍繞市政和產業園基礎設施、保障性安居工程、交通基礎設施等重點領域謀劃，提高我市專項債項目儲備質量。充分利用財政部隱性債務風險化解試點政策，爭取更多隱性債務置換債券發行，有效降低隱性債務利息負擔和兌付風險。

（三）優化支出結構，精打支出“鐵算盤”。一是樹牢過“緊日子”思想。堅持“過緊日子”常態化制度化，推進節約型黨政機關建設，大力壓減非重點、非剛性支出，從嚴控制一般性支出，進一步取消無效低效支出，騰出更多財政資金用于重大民生和剛性支出，健全民生保障長效機制。二是切實兜牢“三保”底線。堅決落實“三保”支出在財政支出中的優先順序，重點關注教師、編外人員工資及特殊群體補貼發放等，按照輕重緩急原則統籌調度資金保障“三保”支出需求，確保“三保”支出特別是工資發放不出風險。三是加大存量資金盤活力度。對按規定可以收回的結轉結余資金以及當年預算安排但預計年內難以實施的項目，統籌用于支持重大民生和重點項目支出，避免資金“二次沉淀”，確保有限的資金都用在刀刃上，發揮財政資金的使用效益。

（四）高質量編制2024年預算，保障財政運行“基本盤”。一是堅持“調結構、保戰略”。將過緊日子作為財政預算管理長期堅持的基本方針，繼續按照“零增長”原則安排“三公”經費。把保障落實中央、省、市重大決策部署作為預算安排的首要任務，統籌發展和安全兩件大事，梳理編制大事要事保障清單，進一步提高支出政策和項目資金的指向性和有效性。二是強化零基預算編制。繼續實施零基預算改革，打破基數概念和支出固化格局，所有預算支出以零為基點編制，重塑預算編制流程，突出“三保”支出的首要位置，在“三保”之外的逐項論證支出的必要性、合理性、科學性，根據論證情況調整安排，切實提升財政資金配置效率。三是加強績效評價結果應用。堅持激勵和約束相結合，聚焦重點項目、重大政策和重要事項，強化事前評估、事中監控、事后評價的全過程績效管理，切實將績效管理結果與改進管理、完善政策、預算安排有機銜接，對低效無效資金進行削減或取消，對沉淀資金按規定收回并統籌安排，提高財政資金使用效能。