七月份，全市各級財政部門認真落實市委、市政府的決策部署，堅持以增收節(jié)支為工作重點，加強財政資金統(tǒng)籌，堅決兜牢“三保”底線，全市財政收支運行總體平穩(wěn)。

一、財政收支完成情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成156.3億元，同比增長26.1%。其中：上劃中央級收入48.9億元，同比增長73.2%，占全口徑財政總收入的31.3%；上劃省級收入0.41億元，占全口徑財政總收入的0.3%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成107億元，同比增長3%，增收3.1億元。

分級次情況：市級完成21.5億元，同比增長3.6%，增收0.74億元，占全市一般公共預算收入的20%，其中：市直完成12.2億元，同比增長1%；示范區(qū)完成9.3億元，同比增長7.2%。四城區(qū)完成31.6億元，同比增長3%，增收0.94億元，占全市一般公共預算收入的29.5%。六縣（市）完成54億元，同比增長2.7%，增收1.42億元，占全市一般公共預算收入的50.5%。

收入結構情況：稅收收入完成72.7億元，同比增長3.6%，增收2.5億元，占一般公共預算收入的67.9%，其中：主體稅種完成43.9億元，同比增長27.6%，占稅收的60.3%；小稅種完成28.8億元，同比下降19.5%，占稅收的39.7%。非稅收入完成34.3億元，同比增長1.8%，增收0.6億元，占一般公共預算收入的32.1%。

稅收分產(chǎn)業(yè)結構情況：全市第一產(chǎn)業(yè)稅收完成5487萬元，同比增長340.9%，占全市地方級稅收的0.8%；第二產(chǎn)業(yè)稅收完成40.2億元，同比增長31.5%，占全市地方級稅收的55.4%；第三產(chǎn)業(yè)稅收完成31.7億元，同比增長4.8%，占全市地方級稅收的43.8%。

全省收入情況：全省一般公共預算收入完成3018億元，增長10.2%，其中稅收收入完成1906.4億元，同比增長15.9%，稅收占一般公共預算收入的63.2%。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成17.1億元，同比增長9.6%，增收1.49億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成15.3億元，同比增長27.1%，增收3.27億元。

分級次情況：市級完成8.69億元，同比增長12.4%，增收0.96億元，占全市政府性基金預算收入的50.9%。四城區(qū)完成2374萬元，同比下降6%，占全市政府性基金預算收入的1.4%。六縣（市）完成8.14億元，同比增長7.2%，增收0.54億元，占全市政府性基金預算收入的47.7%。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成204.5億元，同比增長3.1%，增支6.18億元。

分級次情況：市級一般公共預算支出完成67.8億元，同比增長23.7%，增支13億元，占全市一般公共預算支出的33.2%，其中：市直完成55.7億元，同比增長29.3%；示范區(qū)完成12.1億元，同比增長3%。四城區(qū)完成35.7億元，同比增長7.1%，增支2.36億元，占全市一般公共預算支出的17.5%。六縣（市）完成101億元，同比下降8.3%，減支9.17億元，占全市一般公共預算支出的49.4%。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成6572億元，同比增長0.5%。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成63億元，同比下降23.1%，減支18.9億元，其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成25.1億元，同比下降2.1%，減支0.53億元。

分級次情況：市級完成20億元，同比下降45.3%，減支16.5億元，占全市政府性基金預算支出的31.7%。四城區(qū)完成11.8億元，同比增長25%，增支2.35億元，占全市政府性基金預算支出的18.7%。六縣（市）完成31.2億元，同比下降13.3%，減支4.77億元，占全市政府性基金預算支出的49.6%。

二、預算執(zhí)行的主要特點

（一）財政收入增速趨穩(wěn)，收入結構進一步優(yōu)化。1-7月份，全市一般公共預算收入完成107億元，為年預算的59.4%，超序時進度1.1個百分點，同比增長3%，居全省第11位；其中稅收收入完成72.7億元，同比增長3.6%，居全省第11位；稅比為67.9%，較一季度、上半年分別提高4.7個、1.1個百分點，居全省第8位。

從稅種看，主體稅種中增值稅、個人所得稅保持較快增長，合計增收9.07億元，帶動主體稅收增長27.6%，拉動一般公共預算收入增速8.7個百分點。但受土地交易市場持續(xù)低迷影響，小稅種中土地增值稅、耕地占用稅等土地類稅收減收較多，合計減收8.51億元，下拉一般公共預算收入增速8.2個百分點。“一增一減”之間，增值稅回補沖抵了土地稅減收影響，收入增長回歸合理增速區(qū)間。

（二）上年低基數(shù)效應減退，部分行業(yè)稅收增速放緩。1-7月份，全市地方級工業(yè)稅收完成35.2億元，同比增長43.8%，增幅較上半年回落23.6個百分點。分行業(yè)看，全市地方級制造業(yè)稅收完成30.2億元，同比增長38.1%，增幅較上半年回落28.8個百分點，主要是上年低基數(shù)效應減退影響；全市地方級采礦業(yè)稅收完成1.02億元，同比下降41.9%，降幅較上半年擴大23.8個百分點，主要是受煤價下行影響，煤炭開采和洗選業(yè)稅收同比下降41.3%。

從制造業(yè)細分行業(yè)看，由于上年基數(shù)較低，31個子行業(yè)中有27個行業(yè)實現(xiàn)稅收正增長。但隨著低基數(shù)效應減退，通用設備制造業(yè)、非金屬礦物制品業(yè)、橡膠和塑料制品業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)、食品制造業(yè)等重點行業(yè)稅收增速放緩，分別增長91.5%、51.8%、65.2%、79.2%、74.4%，增幅較上半年回落113.2個、81.9個、70.5個、48.7個、48.5個百分點，增速將逐步回歸穩(wěn)健增長。

（三）財政支出結構持續(xù)優(yōu)化，民生支出得到有效保障。今年以來，各級財政部門進一步強化財政支出管理，持續(xù)壓減非重點、非急需、非剛性支出，集中財力優(yōu)先保障“三保”、債務付息等剛性支出，以及重大戰(zhàn)略、重點領域、重大項目、重點工作和重要改革支出，支出結構持續(xù)優(yōu)化。

1-7月份，全市一般公共預算支出完成204.5億元，為年預算的64.4%，超序時進度6.1個百分點，同比增長3.1%。其中，教育、科技、農(nóng)林水等民生領域支出完成150.3億元，同比增長6.9%，占一般公共預算支出的73.5%，較上年同期提高2.4個百分點。其中，教育支出34.9億元，同比增長15.8%；科技支出5.56億元，同比增長97.4%；社會保障支出26.7億元，同比增長15.9%；衛(wèi)生健康支出28.7億元，同比增長9.7%。

三、工作打算

下一步，市財政部門將深入學習研究近期黨中央、國務院關于經(jīng)濟工作的會議精神，認真落實市委、市政府的決策部署，繼續(xù)狠抓財政收支管理，高質量完成全年財政收支目標任務，用足用好財政政策工具，加力保障和改善民生，堅決守牢財政安全發(fā)展底線，助力全市經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。

（一）加強資源統(tǒng)籌，切實提升財政保障能力。一是狠抓收入運行調(diào)度。將收入目標任務月度化、指標化、具體化，聯(lián)合稅務部門加大綜合治稅力度，定期召開財稅收入調(diào)度會，督促指導縣（市、區(qū)）按既定目標落實收入任務。二是全力推動資產(chǎn)盤活。擬開展“三資”清查，通過翻看“家底”，采取調(diào)劑、共享、出租、處置、劃轉企業(yè)等方式，在行政事業(yè)性資產(chǎn)盤活、提升利用效率上下功夫，實現(xiàn)資產(chǎn)、資源到資金的有效轉化。三是加強專項債券項目儲備。7月24日，中央政治局會議提出“要更好發(fā)揮政府投資帶動作用，加快地方政府專項債券發(fā)行和使用”。市財政部門將緊抓“新增專項債發(fā)行邊際提速”窗口期，深化與銀行、證券公司、會計師事務所等第三方服務機構的溝通合作，提前介入項目前期謀劃，借鑒外地典型案例和先進經(jīng)驗，充分利用行業(yè)優(yōu)勢為專項債項目謀劃提供專業(yè)指導，提高我市專項債項目儲備質量，為爭取更多專項債券發(fā)行做好充分準備。

（二）深化財政改革，推動財政治理能力提質提效。一是推進市與區(qū)財稅體制改革。復盤分析2018年以來市與區(qū)財政管理體制運行情況，研究國家最新政策方向和借鑒先進地市改革經(jīng)驗，謀劃調(diào)整市與城區(qū)財政管理體制，推動市與區(qū)一體化發(fā)展。二是深化投融資體制改革。加強對市投資集團、國資集團工作指導，按照“資金跟著項目走、項目圍繞運營謀”的項目策劃邏輯，支持國資集團積極打造國有網(wǎng)絡貨運平臺、謀劃設立“焦作市鋁產(chǎn)業(yè)發(fā)展政府投資基金”、投資馬村區(qū)綜合物流園和生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園等產(chǎn)業(yè)園區(qū)，為我市產(chǎn)業(yè)發(fā)展、城市建設提供多元化資金支持。三是加快國企重組整合。加快推進資產(chǎn)整合、股權劃轉等工作，全面完成國有企業(yè)整合重組任務，完善企業(yè)法人治理結構，著力提升企業(yè)融資能力，切實提高企業(yè)運營能力和經(jīng)營效益。

（三）嚴守安全底線，切實防范財政運行風險。一是守住基層財政安全運行底線。針對基層財政運行風險，研究擬定《關于防范化解基層財政風險的二十條措施建議》，重點從強化收入征管、加強資源統(tǒng)籌、硬化預算約束、加強運行監(jiān)測四個方面著手，切實防范化解基層財政運行風險。二是兜牢兜實“三保”底線。7月24日，中央政治局會議強調(diào)“加大民生保障力度，兜牢兜實基層‘三保’底線”。市財政部門堅決落實“三保”在支出中的優(yōu)先順序，重點關注教師、編外人員工資及特殊群體補貼發(fā)放等，按照輕重緩急原則統(tǒng)籌調(diào)度資金保障“三保”支出需求，確保“三保”支出特別是工資發(fā)放不出風險。三是防范化解政府債務風險。7月24日，中央政治局會議提出“要有效防范化解地方債務風險，制定實施一攬子化債方案”。針對中央提出的最新防風險要求，市財政部門將防范化解地方債務風險作為工作的重中之重，按期兌付政府法定債務本息，加強對融資平臺類國企債務風險管控，同時加強與上對接，充分利用財政部隱性債務風險化解試點政策，有效降低隱性債務利息負擔和兌付風險。