四月份，全市各級財政部門緊緊圍繞市委市政府的決策部署，對照年初目標任務，加強統籌調度，做強指標支撐，堅決兜牢“三保”底線，支持各項促進消費政策措施和活動實施，全市財政收支平穩增長。

一、財政收支完成情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成94.6億元，同比增長29.4%。其中：上劃中央級收入29.6億元，同比增長54.5%，占全口徑財政總收入的31.3%；上劃省級收入0.59億元，占全口徑財政總收入的0.6%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成64.4億元，同比增長12.7%，增收7.3億元。

分級次情況：市級完成13.7億元，同比增長24.5%，增收2.7億元，占全市一般公共預算收入的21.2%，其中：市直完成8.3億元，同比增長40.1%；示范區完成5.4億元，同比增長6.3%。四城區完成18.4億元，同比增長11.2%，增收1.8億元，占全市一般公共預算收入的28.5%。六縣（市）完成32.3億元，同比增長9.3%，增收2.7億元，占全市一般公共預算收入的50.2%。

收入結構情況：稅收收入完成43.1億元，同比增長11%，增收4.3億元，占一般公共預算收入的66.9%，其中：主體稅種完成25.7億元，同比增長28.7%，占稅收的59.8%；小稅種完成17.3億元，同比下降7.9%，占稅收的40.2%。非稅收入完成21.3億元，同比增長16.6%，增收3億元，占一般公共預算收入的33.1%。

稅收分產業結構情況：全市第一產業稅收完成541萬元，同比下降21.3%，占全市地方級稅收的0.1%；第二產業稅收完成24.6億元，同比增長18.5%，占全市地方級稅收的58%；第三產業稅收完成17.7億元，同比增長23.9%，占全市地方級稅收的41.8%。

全省收入情況：全省一般公共預算收入完成1788.7億元，增長23.3%；其中：稅收收入完成1174.4億元，同比增長33.4%，稅收占一般公共預算收入的65.7%。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成9.6億元，同比下降17.2%，減收2億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成8.4億元，同比下降17.2%，減收1.8億元。

分級次情況：市級完成3.6億元，同比下降34.2%，減收1.9億元，占全市政府性基金預算收入的37.5%。四城區完成2374萬元，同比下降6%，占全市政府性基金預算收入的2.5%。六縣（市）完成5.8億元，同比下降1.8%，減收1061萬元，占全市政府性基金預算收入的60.1%。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成107.3億元，同比增長16.5%，增支15.2億元。

分級次情況：市級一般公共預算支出完成32.8億元，同比增長43%，增支9.8億元，占全市一般公共預算支出的30.5%，其中：市直完成27.2億元，同比增長54.5%；示范區完成5.6億元，同比增長5%。四城區完成20.2億元，同比增長18.5%，增支3.2億元，占全市一般公共預算支出的18.9%。六縣（市）完成54.3億元，同比增長4.3%，增支2.2億元，占全市一般公共預算支出的50.6%。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成3902.3億元，同比增長14.6%。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成38.8億元，同比下降1.2%，減支4765萬元，其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成11.8億元，同比下降32.4%，減支5.7億元。

分級次情況：市級完成13.5億元，同比下降31.4%，減支6.2億元，占全市政府性基金預算支出的34.8%。四城區完成9.4億元，占全市政府性基金預算支出的24.3%。六縣（市）完成15.8億元，同比下降2.5%，減支4063萬元，占全市政府性基金預算支出的40.9%。

二、預算執行的主要特點

（一）財政收入增速回穩，收入結構大幅改善。1-4月份，全市一般公共預算收入完成64.4億元，同比增長12.7%，居全省第10位；其中稅收收入完成43.1億元，同比增長11%，較一季度提高4.5個百分點，居全省第12位；稅比為66.9%，較一季度大幅提高3.7個百分點，居全省第11位，收入結構得到較大改善，主要是現行稅收體制下，房產稅、土地使用稅等部分稅種按季申報繳納，在四月份集中入庫。分稅種看，增值稅收入回補明顯，同比增長42.8%，增收5.1億元，拉動一般公共預算收入增長9個百分點，是稅收收入增長的主要動力源。

分級次看，馬村區、武陟縣、解放區、博愛縣收入增速較高，均在全市平均增速以上；中站區、溫縣收入質量較高，稅比超過80%，分列全省第11、12位，解放區、博愛縣等稅收占比有明顯提升，居全省前40位。

從全省來看，我市一般公共預算收入增速低于全省平均增速（23.3%）10.6個百分點，與地市級平均增速（12.7%）持平，主要是由于上年實施留抵退稅政策，省本級收入為負數，今年增幅偏高。

（二）消費需求持續回暖，重點行業稅收加快恢復。隨著穩經濟政策持續發力，社會生產需求明顯改善，市場預期加快好轉，二、三產業加快恢復。1-4月份，全市第二產業地方級稅收完成24.6億元，同比增長18.5%，增幅較一季度提高10.8個百分點，其中工業稅收增速較一季度提高11.8個百分點，達到31.4%，增收5.2億元，是二產稅收增長的主要動力源。從重點行業看，非金屬礦物制品業、通用設備制造業、食品制造業、醫藥制造業等重點行業保持較快恢復態勢，分別增長113.8%、94.2%、89.3%、63.1%；汽車制造業、有色金屬冶煉和壓延加工業稅收增速扭負轉正，分別增長96.8%、13.9%。

第三產業地方級稅收完成17.7億元，同比增長23.9%。其中，交通運輸業稅收完成1.3億元，同比增長435%；房地產業稅收完成4.6億元，同比增長30.6%；公共管理、社會保障和社會組織稅收完成2.5億元，同比增長97.9%。

（三）財政支出平穩增長，“三保”及重點支出得到有效保障。今年以來，財政部門持續落實“積極的財政政策要加力提效”的政策要求，持續加大向教育、科技、衛生、農業等民生重點領域的投入力度，財政支出保持適當支出強度。1-4月份，全市一般公共預算支出完成107.3億元，同比增長16.5%，居全省第9位，民生支出占比由上年的68.2%提高到75.6%，提高7.4個百分點。

其中，教育支出16.8億元，同比增長12.3%，增支1.8億元；科技支出2.8億元，同比增長259.1%，增支2億元；社會保障支出14.8億元，同比增長9.3%，增支1.3億元；衛生健康支出16.9億元，同比增長72.7%，增支7.1億元；農林水支出8.9億元，同比增長31.3%，增支2.1億元。

三、工作打算

下一步，市財政部門將緊緊圍繞市委市政府的中心工作和全市經濟工作會議確定的全年預期發展目標，認真謀劃部署二季度財政經濟重點工作，持續固強補弱、挖潛增效，堅定信心，下定決心，確保實現上半年財政收支“雙過半”，為我市經濟社會高質量發展貢獻財政力量。

（一）加強財源培育，強化財政收入征管。一是大力推進財源建設。研究出臺《加強財源建設推動經濟高質量發展的實施意見》，完善激勵機制、用好財政政策、優化營商環境、推進綜合治稅、聚合政府資源等具體舉措，夯實財稅增收基礎。二是強化財政收入征管。依托財政稅收推進機制，堅持日統計、周調度，協調解決稅收項目謀劃中存在的問題。多部門聯合專項稽查，加大環保稅征管力度，梳理排查基礎設施項目、產業園區納稅，多舉措、多維度挖掘存量稅源。三是加快土地收入入庫。關注重點相關地塊出讓進程和已出讓土地繳庫情況，督促企業及時繳納土地稅款；指導縣（市）區根據土地出讓收益情況計提非稅收入。 

（二）強化預算管理，發揮財政資金效能。一是繼續樹牢過“緊日子”思想。推進節約型黨政機關建設，大力壓減非重點、非剛性支出，從嚴控制一般性支出，騰出更多財政資源用于兜底線、補短板、強弱項，健全民生保障長效機制。二是嚴格預算執行剛性約束。建立“先有預算、再有指標、后有支出”“支出預算余額控制支出指標余額、支出指標余額控制資金支付”的控制機制，嚴禁超預算、無預算安排支出或開展政府采購。三是加大存量資金盤活力度。對結余資金和連續兩年未用完的結轉資金按規定收回統籌使用，對不足兩年的結轉資金中不需按原用途使用的資金收回統籌用于經濟社會發展急需支持的領域，著重保障教育科技、鄉村振興等重點領域支出。

（三）嚴守紅線底線，防范財政運行風險。一是堅決兜牢“三保”底線。積極應對基層“三保”壓力，堅持“三保”支出優先順序，壓實區級主體責任，做好基層“三保”風險預警，指導縣區保持合理適度的庫款規模，確保財政安全穩定運行。二是抓實隱性債務風險化解。持續做好債務數據統計和風險監測預警，加大債務管控力度，科學合理制定債務償還計劃，綜合運用土地出讓、資產變現、市場化解等多渠道籌措資金，確保及時還本付息，穩妥有序推進隱性債務化解。三是加快暫付款清理消化。根據既定暫付款消化目標，強化政府高位推動和“1+10+N”督導推進機制，對消化進度“月排名、季考核”，督促各縣（市）區及時清理消化存量，嚴控新增暫付款規模，按照既定方案確保完成暫付款清理消化預定目標。四是嚴防企業債務風險。突出抓好高風險國有企業債務風險的識別、監測和管控，筑牢風險“防火墻”，引導企業優化資產負債結構，合理規劃發債規模和節奏，堅決防止違約情況發生。