按照市政府統一安排部署，根據《焦作市人民政府關于2022年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》反饋問題及整改要求，市財政局高度重視，審慎對待，認真研究，科學制定整改方案，細化分解整改任務，切實采取有效措施，確保整改落實到位?，F將具體整改情況報告如下：

一、審計整改工作開展情況

市政府召開審計整改工作會議后，市財政局隨即召開局務會專題研究安排整改工作，要求相關科室及單位，統籌安排，細化分工，責任到人，進一步完善整改工作機制，全力推進問題整改，同時深入查找工作薄弱環節，采取一系列措施全面落實整改任務。 

（一）提級管理，全面安排審計整改。為進一步提升審計整改工作的針對性和統籌性，市財政局成立了市本級2022年度預算執行和其他財政收支情況審計工作領導小組和專班，局黨組書記、局長陳寧同志任組長，審計整改專班由相關業務科室負責人組成，深入開展審計整改工作。

（二）完善措施，確保整改取得實效。為確保審計工作整改的徹底性，市財政局堅持問題導向，進一步強化與審計部門的溝通對接，深入分析審計問題，認真研究財經政策，形成整改合力，做到審計點對點，問題對問題，確保審計整改落實落地。根據審計反饋的問題，市財政局逐條梳理分析，結合職責分工，加強專題部署，梳理問題清單，分解整改責任，明確整改“路線圖”“時間表”，精準施策，吃透問題根源，確保整改實效。

（三）強力督導，提升審計整改質量。為進一步推動審計反饋問題整改落實，保障整改效果。按照專班職責分工，建立審計問題工作臺賬，嚴格審核整改方案，驗收整改成果，確保整改到位。切實通過審計問題整改，堵塞漏洞，完善機制，不斷提升財政預算管理水平，更好服務保障焦作經濟社會高質量發展。

 2022年度市級財政預算執行和其他財政收支審計涉及財政部門共3大類14個問題，已整改問題14個，整改率100%。

二、審計發現問題整改情況

（一）財政管理審計發現問題整改情況

1.市直一般公共預算支出6.25億元未細化到具體單位。

已整改。市財政局印發《關于編制市級2024-2026年財政規劃及2024年部門預算的通知》（焦財預〔2023〕198號），進一步規范部門支出預算編制，明確各單位應嚴格按照預算管理一體化改革要求，全面作實項目庫，將項目作為部門和單位預算管理的基本單元，預算支出以項目形式全部納入項目庫，項目資金細化到具體實施單位。

2.市級政府性基金收入預算編制不準確，年中調整幅度過大。

已整改。一是編制土地收入預算時充分考慮土地市場影響、城市發展規劃等綜合性因素，持續壓減預算收入，2021年編制市級政府性基金收入預算81.11億元，2022年編制市級政府性基金收入預算63.68億元，2023年編制市級政府性基金收入預算61.54億元，不斷提高預算編制的準確性；二是成立城區土地收儲領導小組，統一領導城區土地收儲出讓工作、制定土地收儲工作機制、相關政策、研究重大事項等，強力推動土地收儲出讓工作，增加土地出讓收入，完成土地收入預算任務；三是召開焦作市城區2023年度重點土地收儲供應工作謀劃會，形成《2023年土地收儲供應方案》，提升項目謀劃精準性。       

3.國有資本經營預算管理制度需修訂完善。

已整改。已制定《焦作市國有資本經營預算管理實施方案（2023年修訂）》草案，增加“向一般公共預算調出資金等轉移性支出”等有關內容，正在履行匯報和簽發程序。

4.截至2022年底，部分上級資金2014.2萬元未分配。

已整改。一是市財政局已建立定期統計上級資金機制，通過內部通報、定向溝通等方式，加強與有關部門對接，積極推進上級資金加快分配；二是印發《關于編制市級2024-2026年財政規劃及2024年部門預算的通知》（焦財預〔2023〕198號），要求年度預算執行中相關部門按照《預算法》要求和部門實際需求及時分配下達。

5.收回存量資金7380萬元未按規定優先用于消化暫付款。

已整改。一是按照《中共河南省委 河南省人民政府關于印發河南省做好“六穩”工作落實“六保”任務若干政策措施的通知》（豫發〔2020〕16號），積極盤活各類沉淀資金，化零為整集中用于“三保”等關鍵領域；二是市財政局高度重視暫付款清理消化工作，以市政府辦公室名義印發《焦作市財政暫付款清理行動實施方案》，明確年度消化目標任務及工作措施；2023年市財政局印發《焦作市財政暫付款清理消化控制工作方案》，細化暫付款消化控制舉措。截至2023年9月底，已清理消化2269.62萬元。

6.部分項目預算安排未考慮上年執行情況。

已整改。市財政局印發《關于編制市級2024-2026年財政規劃及2024年部門預算的通知》（焦財預〔2023〕198號），明確預算安排同預算執行、審計、績效掛鉤，對執行進度慢、調整事項多、績效結果差、存在屢查屢犯審計問題的部門，按30%-50%比例壓減或取消其項目支出預算。

7.部分市本級預算項目執行效率不高。

已整改。一是市財政局已督促通報有關項目單位加快項目實施和資金撥付，提高資金使用效率，對執行進度緩慢的及時收回，避免資金沉淀；二是加強結余資金管理，對上級下達的轉移支付資金，只結轉一個年度，對結轉后仍未使用完畢的予以收回，且以后年度原則上不予安排，對本級預算安排的資金年度內未支付完畢的不予結轉。其中，焦作市公安局業務裝備經費1176.11萬元、焦作市住房和城鄉建設局市管市政設施維修工程835.95萬元、焦作市水利局亞投行貸款支持災后恢復重建項目前期費用518.6萬元已執行完畢。

8.部分專項債券資金5500萬元閑置時間較長。

已整改。焦作市懷藥特色農產品優勢區冷鏈物流園項目因無法完成土地解壓過戶手續導致無法推進，2023年3月市政府同意農業農村局申請對專項債券資金進行調整的請示，2023年4月27日，市財政局向省財政廳提交《焦作市關于地方政府債券資金用途調整有關情況的報告》，省財政廳批準將懷藥中國特色農產品冷鏈物流園項目5500萬元調整至萬方高端制造產業園區基礎設施建設項目。

（二）關于重點民生資金審計發現問題整改情況

1.應急集中隔離場所建設項目款3128.1萬元撥付不及時。

已整改。應急集中隔離場所建設項目款已撥付1000萬元，剩余資金將由市住建局提出支付計劃，按計劃支付。

（三）關于重點非稅收入、政府投資基金、政府重大投資項目審計發現問題整改情況

1.非稅收入專戶結余資金未及時繳入國庫。

已整改。市本級1.78億元非稅收入已繳入國庫。

2.部分政府投資基金投資方向交叉重復。

已整改。四支基金按照市政府相關批復設立，投資方向依據相關批復文件設定，河南中創信環保產業創業投資基金、方舟基金重復投資焦作科瑞森重裝股份有限公司問題，方舟基金已于2021年5月全部退出。市投融資中心已與出資人就審計發現問題進行溝通，不斷優化投資方向。

3.未按規定將財政資金匯入基金托管賬戶。

已整改。基金出資制度按照項目落地分期出資，目前基金受托管理機構已聯合中原豫資完成虎石微晶、百奧恒等項目儲備工作，正在對虎石微晶項目進行調研及談判。待擬投資項目通過基金評審，市投資集團與省豫資公司等其他合伙人同比例出資后，及時將財政資金匯入基金托管賬戶，用于項目投資。

4.部分政府出資部分未納入年度預算。

已整改。市財政局印發《關于編制市級2024-2026年財政規劃及2024年部門預算的通知》（焦財預〔2023〕198號），嚴格預算約束管理，明確“無預算不支出”等內容，按照要求實現政府出資納入年度預算。

5.個別基金的投資收益未上繳財政。

已整改。一是河南中創信環保產業投資基金政府出資部分投資收益133.08萬元，已上繳國庫；二是根據焦作通財創新創業投資基金（有限合伙）方案及相關批示文件，基金按照“政府引導、市場運作、滾動發展、防范風險”的原則運作，“在基金存續期內正?；蛱崆巴顺龅耐顿Y可以進行滾動再投資”。通財公司于2023年5月5日將政府出資部分投資收益414.66萬元轉入雙創基金，其他資金按照方案中財政與社會資本方不高于3:7出資比例要求全部出資到位，用于滾動再投資。