支持中小企業發展財政政策

為貫徹落實黨中央國務院和省委省政府關于促進中小企業健康發展的決策部署，積極發揮財政職能作用，進一步激發中小企業創新活力和發展動力，提升中小企業競爭力，現提出以下措施：

一、支持企業轉型升級

1.支持制造業中小企業技術改造。對規模以上工業企業實施技術改造（高端化改造、智能化改造、綠色化改造）的，引進的實際設備及技術投資額達1000萬元（含）以上且項目建設周期不超過兩年，項目竣工投產后，按照當年企業新增地方貢獻的30%進行補助，單個企業最高補助金額不超過200萬元。省級頭雁企業（含培育企業）的最高補助金額不超過500萬元。

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2.支持中小企業信息化平臺。對獲得國務院或工信部認定的國家工業互聯網，給予一次性獎勵50萬元。對于經省認定的新建成并通過驗收的工業互聯網平臺，按照企業當年地方貢獻的30%給予一次性獎勵，最高不超過100萬元。

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3.支持中小企業制造模式創新。對經國家、省認定的新一代信息技術融合應用新模式項目，分別給予一次性獎勵50萬元、30萬元。對獲得國務院或工信部、省級認定的大數據產業發展、新一代信息技術與制造業融合發展、5G應用示范的項目（企業）、新型信息消費示范項目等領域試點示范或稱號且應稅收入超過5000萬元的企業（項目、平臺），分別給予一次性獎勵50萬元、30萬元。

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4.支持建設中小型創新平臺。對新獲評國家、省級重點實驗室，分別給予100萬元、50萬元獎勵；對新獲評國家、省級企業技術中心、工程研究中心、工程技術研究中心、工業設計中心、新型研發機構、技術創新示范企業及小微企業創業創新示范基地、中小企業公共服務平臺，分別給予50萬元、20萬元獎勵。

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5.鼓勵首臺（套）產品研制應用。對經國家、省認定的首臺（套）成套設備、單臺設備，按照省獎勵金額的50%予以配套支持，最高金額分別不超過200萬元、100萬元。

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6.支持企業加強質量建設。對新獲得中國質量獎、河南省長質量獎的企業（單位），分別給予100萬元、50萬元的一次性獎勵。對新獲得國家、省級質量標桿企業，分別給予50萬元、30萬元一次性獎勵。

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7.鼓勵企業制定國際、國家、行業標準。對新增主導制（修）訂國際標準、國家標準、行業標準的企業，分別給予不超過50萬元、30萬元、10萬元一次性獎勵。

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8.支持工業軟件和首版次軟件開發應用。鼓勵企業加大軟件技術創新，培育優秀特色軟件產品。對獲得省認定的首版次軟件產品，一次性給予20萬元獎勵。

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二、打造“專精特新”中小企業

9.支持“專精特新”中小企業培育建設。對新獲得省認定的“專精特新”中小企業給予50萬元獎勵，對新獲得國家級“小巨人”中小企業給予100萬元獎勵。對國家、省認定的制造業單項冠軍示范企業（產品），分別給予50萬元和30萬元獎勵。

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10.支持中小企業公共服務平臺建設。對年度研發投入達到1000萬元（含）以上的“專精特新”企業，按照當年研發費用新增部分，給予20%的補助（依據上年度經稅務部門備案的稅前加計扣除費用），每年不超過100萬元。對新獲評國家、省企業技術中心（工程研究中心、工程技術研究中心、工程實驗室）、工業設計中心、技術創新示范企業以及小微企業創業創新示范基地、中小企業公共服務平臺，分別給予50萬元、20萬元獎勵。

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11.鼓勵中小企業品牌建設。對于行業產業鏈條中入庫的“專精特新”種子企業，應稅營業收入實現三年倍增（以2020年為基數）一次性給予最高50萬元的事后獎勵。支持企業品牌建設，對首次獲得中國馳名商標、國內知名品牌的企業，給予50萬元的一次性獎勵。

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12.加強“專精特新”中小企業融資支持。充分調動我市各銀行參與的積極性，不斷擴大轉貸業務規模，更好服務“專精特新”企業。各銀行定向降準資金90%以上投向小微企業或民營企業發展，確保對單戶授信總額1000萬元以下（含）的小微企業貸款同比增速不低于各項貸款同比增速，貸款戶數不低于上年同期水平。

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三、鼓勵科技創新

13.對上年度認定、獲批、獲獎、整體遷入的，在我市注冊、具有獨立法人資格的科技型中小企業，首次或連續三次認定的高新技術企業獎勵10萬元；整體遷入我市的高新技術企業，按照主營業務收入規模最高給予50萬元獎勵。                       

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14.對我市科技型中小企業成功申報河南省創新龍頭企業、省綠色技術示范企業、省“瞪羚”（科技小巨人）企業、省科技“雛鷹”企業的，最高給予50萬元獎勵。對我市科技型中小企業參加創新創業大賽，獲得國家、省級市級獎勵的，按照不同名次，最高給予50萬元獎勵。

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15.對我市科技型中小企業上年度獲批的科技創新平臺載體，按不同類別及標準，最高給予50萬元獎勵。對成功創建河南省重大新型研發機構、省級、市級新型研發機構的，最高給予100萬元獎勵。

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16.對上年度獲得國家級、省級科技項目經費100萬元以上（含100萬元）的承擔單位，按實際獲得國撥、省撥經費的5%，給予一次性獎勵。

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17.對我市科技型中小企業作為第一完成單位獲得國家科學技術獎的，最高給予500萬元獎勵；對我市科技型中小企業作為參與單位獲得國家級科學技術獎的，最高給予50萬元獎勵；對我市科技型中小企業作為第一完成單位獲得省科學技術獎的，最高給予50萬元獎勵。

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18.支持科技型中小企業申請“科技貸”。對焦作市境內注冊的科技型中小企業或從業人員1000人以下、年營業收入4億元以下的高新技術企業，提供貸款利率不超過人民銀行公布的同期同檔次的貸款基準利率（可按同期同檔次LPR換算）。單戶貸款額度不超過1000萬元；貸款期限不超過兩年；貸款資金使用年限累計不超過5年。

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四、推進減稅降費

19.落實國家、省出臺的各項減稅降費政策。落實政府性基金和行政事業型收費停征、免征、降低標準等政策。

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20.落實增值稅小規模納稅人減免增值稅政策。自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額未超過10萬元（按季度繳納的季度銷售額未超過30萬元）的增值稅小規模納稅人免征增值稅;增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收;適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳。

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21.落實困難性減稅、緩稅政策。對確有困難的納稅人，可按照有關規定減免城鎮土地使用稅、房產稅;對因有特殊困難不能按時繳納稅款的納稅人，可按照有關規定延期繳納稅款。

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22.落實小微企業“六稅兩費”減免政策。2024年12月31日前，對我省增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶按50%的稅額幅度減征資源稅（不含水資源稅）、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

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23.落實研發費用加計扣除政策。除制造業、住宿和餐飲業、批發和零售業、房地產業、租賃和商務服務業、娛樂業以外的企業，開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在2023年12月31日前，在按規定據實扣除的基礎上，再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。除煙草制造業以外的制造業企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，自2021年1月1日起，再按照實際發生額的100%在稅前加計扣除;形成無形資產的，自2021年1月1日起，按照無形資產成本的200%在稅前攤銷。科技型中小企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，自2022年1月1日起，再按照實際發生額的100%在稅前加計扣除;形成無形資產的，自2022年1月1日起，按照無形資產成本的200%在稅前攤銷。

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五、加強融資支持

24.積極發揮中小微企業應急周轉資金池作用。鼓勵各縣市區積極設立并擴大中小微企業應急周轉資金池，通過應急周轉資金、應急轉貸、過橋資金、助保貸等方式，著力緩解市場主體資金流動性壓力，推動綜合融資成本下降，確保新增融資重點流向制造業和中小微企業，支持中小微企業健康發展。爭取省財政對中小微企業應急周轉資金池培育發展的各項政策獎勵。

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25.落實小微企業融資擔保業務降費獎補政策。積極爭取省財政小微企業融資擔保獎補資金，重點支持直接服務小微企業且收費較低的擔保機構，引導擔保機構擴大融資擔保業務規模，降低小微企業融資擔保成本。

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26.積極發揮各類基金作用。發揮通財創新創業投資基金、焦投綠色轉型發展產業投資基金、豫資焦投新興產業投資引導基金和方舟創新產業投資基金等政府投資基金引領帶動作用，撬動更多社會資本投資中小企業股權。加大對科技型中小企業的支持力度，引導投資基金對中小企業股權進行投資，推動優質中小企業提質增效、發展壯大，提升企業競爭力。

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27.支持企業上市融資。對在焦作市轄區內依法進行工商注冊、納稅登記的上市企業、新三板掛牌企業，給子相應的資金支持。企業在上海證券交易所、深圳證券交易所、北京證券交易所首次公開發行股票并上市的，分階段給予總額1000萬元獎勵;企業借殼上市，注冊地遷入焦作市，企業轉板上市的，視同首發上市，享受上述獎勵政策；企業在紐約證券交易所、納斯達克證券交易所、香港證券交易所主板上市的，給予800萬元一次性獎勵。首次在新三板成功掛牌的企業，獎勵50萬元；掛牌后進入創新層的企業，再獎勵50萬元；新三板基礎層、創新層企業在北交所上市或直接到上交所、深交所首發上市的，或按規定異地“買殼”或“借殼”上市后將注冊地遷回焦作市的，扣除新三板已兌現部分后一次性予以獎勵。（沁陽市、孟州市、博愛縣、武陸縣、修武縣、溫縣企業獎勵資金由縣級財政承擔，解放區、山陽區、中站區、馬村區、城鄉一體化示范區企業獎勵資金按照市、區兩級財政各50%的比例分擔。）

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28.落實小微企業創業擔保貸款貼息政策。對銀行按規定發放支持小微企業的創業擔保貸款，按規定標準予以貼息。小微企業創業擔保貸款額度由經辦銀行根據小微企業實際招用符合條件的人數合理確定，最高不超過300萬元，貸款期限最長不超過2年。對還款積極、帶動就業能力強、創業項目好的小微企業，可繼續提供創業擔保貸款貼息，但累計次數不得超過3次。對展期、逾期的創業擔保貸款，財政部門不予貼息。

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六、支持創新創業

29.落實創業補貼政策。對大中專學生（含畢業5年內的普通高校、職業學校、技工院校畢業生及在校學生，畢業5年內留學回國人員）、就業困難人員、貧困家庭勞動力、返鄉農民工首次創辦企業或從事個體經營，且自工商登記注冊之日起正常經營1年以上的，給予一次性5000元開業補貼。對大中專學生、退役軍人、失業人員、返鄉創業農民工創辦的實體在創業孵化基地發生的物管、衛生、房租、水電等費用，3年內給予不超過當月實際費用50%的運營補貼，年補貼最高限額1萬元。

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30.對大眾創業優秀項目給予補助。每年從各地推薦的大中專學生、退役軍人、返鄉下鄉創業人員、離崗創業人員及失業人員創辦的大眾創業項目中評選一批優秀項目，對評選為省級優秀項目的，省財政給予2萬元至15萬元的項目補助；對評選為市縣級優秀項目的，項目補助標準由當地人社、財政部門確定，最高不超過10萬元。

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31.實施網絡（電商）創業扶持補助。對貧困家庭子女、畢業學年高校畢業生、城鄉未繼續升學的應屆初高中畢業生、農村轉移就業勞動者、城鎮登記失業人員等五類人員，開展網絡（電商）創業培訓服務的技術平臺企業和培訓機構，每扶持1名創業者成功開辦網店，且持續經營6個月以上、無違法違規交易行為的，按照2000元的標準給予網絡（電商）平臺企業和培訓機構一次性創業扶持補助。

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32.支持對新錄用人員開展職業培訓。對企業新錄用貧困家庭子女、畢業學年高校畢業生、城鄉未繼續升學的應屆初高中畢業生、農村轉移就業勞動者、城鎮登記失業人員等五類人員，與企業簽訂1年以上期限勞動合同、并于簽訂勞動合同之日起1年內參加由企業依托所屬培訓機構或政府認定的培訓機構開展崗位技能培訓的，按相關政策規定給予職工個人或企業職業培訓補貼。

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33.對企業新招用人員給予社會保險補貼。對招用就業困難人員并繳納社會保險費的單位，按其為就業困難人員實際繳納的社會保險費，給予社會保險補貼。對當年新招用符合條件的登記失業人員、畢業年度或離校1年未就業高校畢業生且簽訂1年以上勞動合同并按規定繳納社會保險費的中小微企業，給予最長不超過1年的社會保險補貼。

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34.加大就業見習工作支持力度。對經人社部門認定且吸納省內已辦理實名制登記的離校2年內未就業高校畢業生、離校 2年內未就業中職中專畢業生和16-24歲失業青年進行就業見習的就業見習單位，按照當地最低工資標準的70%給予就業見習補貼，其中對留用見習期滿人員比例達到50%及以上的，補貼標準提高到當地最低工資標準的110%，補貼期限最長不超過 12個月。對見習期未滿與見習人員簽訂勞動合同并繳納社會保險費的，給予見習單位剩余期限見習補貼。

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35.階段性降低失業保險、工傷保險費率。階段性降低失業保險、工傷保險費率政策延續實施至2023年4月30日。其中，失業保險費率仍按1%執行；繼續執行階段性降低工傷保險費率政策，按原統籌地區基金結余情況區別確定。

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七、擴大市場需求

36.加大預留采購份額。400萬元以下的工程采購項目，適宜由中小企業提供的，采購人應當專門面向中小企業采購。超過400萬元的工程采購項目中適宜由中小企業提供的，采購人在堅持公開公正、公平競爭原則和統一質量標準的前提下，面向中小企業的預留份額由30％以上階段性提高至40％以上，其中預留給小微企業的比例不低于60%。

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37.落實政府采購項目價格評審優惠。采購人在貨物和服務采購項目中，對于經主管預算單位統籌后未預留份額專門面向中小企業的采購項目，以及預留份額項目中的非預留部分采購包，價格扣除提高至20%；大中型企業與小微企業組成聯合體或者大中型企業向小微企業分包的，價格扣除提高至6%。

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38.加快政府采購資金支付進度。鼓勵采購人適當縮短對中小企業的支付期限，提高預付款比例；提高政府采購項目首付款支付比例，與中小微企業簽訂的政府采購合同約定首付款支付比例的，首付款支付比例原則上不低于合同金額的70%；全面推進政府采購意向公開，方便中小企業提前了解政府采購信息、更好參與政府采購活動。

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八、優化營商環境

39.強化惠企政策宣傳。加大財政涉企政策宣傳力度，提升服務民營經濟和中小企業能力，讓各項優惠政策落實到實處，發揮財政資金實效。

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40.優化發展環境。構建親清新型政商關系，依法保護企業和企業家合法權益，依法打擊侵犯企業合法權益的行為，為小微企業營造更加公平、公正、透明的發展環境。主動靠前服務，著力研究解決小微企業發展中遇到的難點痛點問題。加強督查檢查，定期通報各項工作推進和完成情況。

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41.強化協同服務。推動各地各相關部門整合資源、強化合作、優化服務，在疫情防控、政策扶持、合作交流等方面為小微企業提供支持，做到“有求必應、無事不擾、立辦立結”，不遺余力幫助小微企業降本增效、排憂解難。

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