簡 要 分 析

       七月份，全市各級財政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)市委專項(xiàng)債券工作專題會議和市政府財政稅收工作機(jī)制例會精神，緊抓三季度經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升關(guān)鍵窗口期，立足全市規(guī)模以上工業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)向好基本條件，做實(shí)收入質(zhì)量，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全市財政收支運(yùn)行總體平穩(wěn)。

一、財政收支完成情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成123.9億元，扣除留抵退稅因素后增長2.2%，按自然口徑計算下降16%，其中上劃中央級收入28.2億元，同比下降39.5%，占全口徑財政總收入的22.8%。

2、一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成103.9億元，扣除留抵退稅因素后增長7.1%，按自然口徑計算增長3.5%，增收3.5億元。

分級次情況：市級完成20.7億元，同比增長10.1%，增收1.9億元，占全市一般公共預(yù)算收入的19.9%，其中：市直完成12億元，同比增長14.5%；示范區(qū)完成8.7億元，同比增長4.5%。四城區(qū)完成30.7億元，同比增長5.5%，增收1.6億元，占全市一般公共預(yù)算收入的29.5%。六縣（市）完成52.5億元，與上年基本持平，占全市一般公共預(yù)算收入的50.6%。

收入結(jié)構(gòu)情況：稅收收入完成70.2億元，同比增長2.9%，增收2億元，占一般公共預(yù)算收入的67.5%，其中：主體稅種完成34.4億元，同比下降5%，占稅收的49%；小稅種完成35.8億元，同比增長11.8%，占稅收的51%。非稅收入完成33.7億元，同比增長4.8%，增收1.5億元，占一般公共預(yù)算收入的32.5%。

全省收入情況：全省一般公共預(yù)算收入完成2739億元，扣除留抵退稅因素后增長11.1%，按自然口徑計算下降3.3%；其中：稅收收入完成1644.7億元，同比下降12.5%，稅收占一般公共預(yù)算收入的60%。

3、政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成15.6億元，同比下降52.7%，減收17.4億元。其中：國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地收入完成12.1億元，同比下降57.9%，減收16.6億元。

分級次情況：市級完成7.7億元，同比下降53.4%，減收8.9億元，占全市政府性基金預(yù)算收入的49.6%。四城區(qū)完成0.25億元，占全市政府性基金預(yù)算收入的1.6%。六縣（市）完成7.6億元，同比下降53.6%，減收8.8億元，占全市政府性基金預(yù)算收入的48.8%。

（二）財政支出情況

1、一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成198.3億元，同比下降2%，減支4.1億元。

分級次情況：市級一般公共預(yù)算支出完成54.8億元，同比下降4.8%，減支2.7億元，占全市一般公共預(yù)算支出的27.6%，其中：市直完成43.1億元，同比下降5.2%；示范區(qū)完成11.7億元，同比下降3%。四城區(qū)完成33.3億元，同比增長22%，增支6億元，占全市一般公共預(yù)算支出的16.8%。六縣（市）完成110.1億元，同比下降6.2%，減支7.3億元，占全市一般公共預(yù)算支出的55.5%。

全省支出情況：全省一般公共預(yù)算支出完成6537.5億元，同比下降1.6%。

2、政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成81.9億元，同比增長58.8%，增支30.3億元，其中：國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地支出完成25.6億元，同比增長1.9%，增支0.5億元。

分級次情況：市級完成36.5億元，同比增長119%，增支19.8億元，占全市政府性基金預(yù)算支出的44.6%。四城區(qū)完成9.4億元，占全市政府性基金預(yù)算支出的11.5%。六縣（市）完成36億元，同比增長3.3%，增支1.2億元，占全市政府性基金預(yù)算支出的43.9%。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）收入增速逐步企穩(wěn)，結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。1-7月份，全市一般公共預(yù)算收入完成103.9億元，為年初預(yù)算的61.3%，超序時進(jìn)度3個百分點(diǎn)，扣除留抵退稅因素后增長7.1%，按自然口徑計算增長3.5%；其中稅收收入完成70.2億元，扣除留抵退稅因素后增長8.1%，按自然口徑計算增長2.9%；扣除留抵退稅因素后稅比為68.8%，較上月提高1.4個百分點(diǎn)，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，質(zhì)量進(jìn)一步提升，居全省第9位，為近年來同期最好位次。

隨著上半年大規(guī)模存量留抵退稅集中退還工作基本完成，留抵退稅政策影響開始逐步減弱，7月份影響全市地方級稅收僅為478萬元，政策性減收因素基本出清。同時，制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納的2021年第四季度及2022年第一季度、第二季度部分稅費(fèi)已到期，從8月份開始將陸續(xù)申報繳稅形成稅收，收入面將企穩(wěn)向好。

分縣（市）區(qū)看，全市11個縣（市）區(qū)收入均超過序時進(jìn)度，其中四城區(qū)收入質(zhì)量較好，稅比均在70%以上，與上月相比多項(xiàng)指標(biāo)全省位次前移。其中，中站區(qū)全省規(guī)模排名提高12個位次、進(jìn)度排名提高58個位次、增幅排名提高12個位次、稅比居全省第2位；山陽區(qū)全省規(guī)模排名提高3個位次、進(jìn)度排名提高9個位次、增幅排名提高13個位次、稅比居全省第55位；馬村區(qū)全省規(guī)模排名提高2個位次、進(jìn)度排名提高33個位次、稅比居全省第48位；解放區(qū)稅比居全省第18位。

（二）工業(yè)稅收降幅大幅收窄，稅收增長迎來拐點(diǎn)。1-7月份，全市地方級工業(yè)稅收累計完成24.4億元，同比下降13.6%，降幅較上月收窄6.7個百分點(diǎn)，收入形勢明顯回暖，后半年將呈持續(xù)性恢復(fù)增長態(tài)勢。其中，地方級制造業(yè)稅收完成21.9億元，同比下降9.9%，降幅較上月收窄4.1個百分點(diǎn)；地方級電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)稅收完成0.82億元，同比下降72.8%，降幅較上月收窄25.5個百分點(diǎn)；地方級采礦業(yè)稅收完成1.75億元，同比增長77.7%，增幅較上月回升26.8個百分點(diǎn)。

隨著國內(nèi)疫情防控形勢持續(xù)向好，企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、物流保通保暢有序推進(jìn)，一攬子穩(wěn)增長政策發(fā)力明顯，煤炭、燒堿、六氟磷酸鋰、鈦白粉等大宗商品價格走勢穩(wěn)健，相關(guān)行業(yè)呈現(xiàn)較強(qiáng)韌性，其中：煤炭開采和洗選業(yè)完成1.71億元，同比增長89.9%，增幅較上月提高29.1個百分點(diǎn)；化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)完成4.91億元，同比增長15.6%，增幅較上月提高7.8個百分點(diǎn)；有色金屬冶煉和壓延加工業(yè)完成2.36億元，同比下降24.3%，降幅較上月收窄12.3個百分點(diǎn)；造紙和紙制品業(yè)完成0.94億元，同比增長4.1%，增幅較上月提高13.2個百分點(diǎn)。

（三）支出降幅持續(xù)收窄，重點(diǎn)支出保障有力。1-7月份，全市一般公共預(yù)算支出完成198.3億元，為調(diào)整預(yù)算的58.6%，同比下降2%，較上月回升0.7個百分點(diǎn)；其中，7月當(dāng)月一般公共預(yù)算支出完成12.1億元，同比增長10.7%，較上月提高2.2個百分點(diǎn)。教育、科技、文化旅游、衛(wèi)生健康、農(nóng)林水等民生支出完成140.6億元，占一般公共預(yù)算支出的70.9%，有力保障了民生領(lǐng)域支出需求。分縣（市）區(qū)看，山陽、解放、中站、修武、沁陽等支出進(jìn)度大幅領(lǐng)先于序時進(jìn)度，分別為92.3%、80.2%、75.2%、73.2%、65.6%。

三、工作打算

下一步，市財政部門將緊緊圍繞市委市政府決策部署，發(fā)揮財政稅收工作機(jī)制和“1+10+N”重點(diǎn)任務(wù)全過程監(jiān)管機(jī)制作用，落實(shí)落細(xì)我市出臺的穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施，統(tǒng)籌財政資金資源資產(chǎn)，增強(qiáng)政策服務(wù)保障能力，堅(jiān)定不移穩(wěn)增長、保預(yù)期、惠民生，為高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)財政支撐。

（一）緊抓穩(wěn)經(jīng)濟(jì)政策實(shí)施窗口，夯實(shí)財政增收基礎(chǔ)。一是深入貫徹落實(shí)中央、省和我市穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施，多方籌措資金，提高財政服務(wù)保障能力，及時兌現(xiàn)惠企助企政策，提振企業(yè)發(fā)展信心，助力企業(yè)應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行壓力，穩(wěn)定產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈，持續(xù)激發(fā)增長動力。二是強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和行業(yè)發(fā)展的跟蹤監(jiān)測，逐區(qū)域、逐行業(yè)、逐稅種、逐項(xiàng)目深入研究，聯(lián)合稅務(wù)部門分析查找稅收征管薄弱環(huán)節(jié)，綜合運(yùn)用風(fēng)險管理、評估核查、稅務(wù)稽查等手段挖掘稅收增收潛力，堵塞稅收征管漏洞。三是加大非稅收入組織力度，壓實(shí)各部門組織收入主體責(zé)任，督促執(zhí)收單位及時征繳非稅收入，加大國有資產(chǎn)處置力度，加快閑置土地盤活進(jìn)度，多渠道、多途徑組織財政收入，確保財政收入穩(wěn)預(yù)期、有質(zhì)量、可持續(xù)。

（二）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，著力財政支出提速增效。一是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行剛性約束，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出。嚴(yán)格按照規(guī)定的項(xiàng)目和用途使用年初預(yù)算安排資金，嚴(yán)禁隨意變更，加大存量資金盤活力度，對應(yīng)收回的結(jié)轉(zhuǎn)資金及時收回統(tǒng)籌使用，提高資金使用效能。二是及時做好上下級預(yù)算指標(biāo)和資金往來對賬工作，盡快將各項(xiàng)資金細(xì)化到可執(zhí)行的項(xiàng)目，提高資金分配下達(dá)速度和撥付效率。緊盯重點(diǎn)支出、重點(diǎn)項(xiàng)目，督促相關(guān)單位加快預(yù)算執(zhí)行，進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行的及時性、均衡性和有效性。三是堅(jiān)持動態(tài)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出“緊日子、保基本、調(diào)結(jié)構(gòu)、保戰(zhàn)略”，優(yōu)先足額保障“三保”支出，著力保障教育、醫(yī)療、科技、農(nóng)業(yè)等民生領(lǐng)域的資金需求，持續(xù)提高民生支出占比，不斷增進(jìn)民生福祉。

（三）牢固樹立底線思維，嚴(yán)格防范財政運(yùn)行風(fēng)險。一是建成“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理體系，擴(kuò)大預(yù)算績效管理覆蓋范圍，全面做到花錢必問效、無效必問責(zé)，提升財政資源配置效率和使用效益。二是不斷強(qiáng)化底線思維，全面落實(shí)“三保”支出責(zé)任，堅(jiān)持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，對各類苗頭性、傾向性問題做到早發(fā)現(xiàn)、早解決，切實(shí)兜牢基層財政“三保”底線。三是根據(jù)既定暫付款消化目標(biāo)，每周通報暫付款消化進(jìn)度，督促各縣（市）區(qū)及時清理消化暫付款存量，切實(shí)加強(qiáng)暫付款管理，嚴(yán)控新增暫付款規(guī)模，防范財政運(yùn)行風(fēng)險，增強(qiáng)財政可持續(xù)性。四是強(qiáng)化全口徑債務(wù)監(jiān)測，認(rèn)真落實(shí)政府債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警和風(fēng)險等級評定機(jī)制，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，采取有效措施穩(wěn)妥有序化解隱性債務(wù)存量。