簡 要 分 析

五月份，全市各級財政部門緊緊圍繞市委、市政府決策部署，加快留抵退稅政策落實，狠抓財政收支運行調度，深度挖潛實現收入增長，精準把控兜牢“三保”底線，全市財政收支平穩運行。

一、財政收支完成情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成83.8億元，扣除留抵退稅因素后與上年持平，按自然口徑計算下降18%，其中上劃中央級收入20.7億元，同比下降38.5%，占全口徑財政總收入的24.8%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成68.6億元，扣除留抵退稅因素后增長5.3%，按自然口徑計算增長1.2%，增收0.8億元。

分級次情況：市級完成13.4億元，同比增長19%，增收2.1億元，占全市一般公共預算收入的19.6%，其中：市直完成7.4億元，同比增長37.8%；示范區完成6億元，同比增長2%。四城區完成20億元，同比增長0.6%，增收0.1億元，占全市一般公共預算收入的29.2%。六縣（市）完成35.1億元，同比下降4.1%，減收1.5億元，占全市一般公共預算收入的51.2%。

收入結構情況：稅收收入完成46億元，同比增長0.8%，增收0.35億元，占一般公共預算收入的67.1%，其中：主體稅種完成23.4億元，同比下降4.4%，占稅收的50.8%；小稅種完成22.6億元，同比增長6.7%，占稅收的49.2%。非稅收入完成22.6億元，同比增長2%，增收0.44億元，占一般公共預算收入的32.9%。

全省收入情況：全省一般公共預算收入完成1698.9億元，同比下降9.4%；其中：稅收收入完成1009.4億元，同比下降19.9%，稅收占一般公共預算收入的59.4%。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成13.6億元，同比下降37.3%，減收8.1億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成11.1億元，同比下降42.2%，減收8.1億元。

分級次情況：市級完成6.8億元，同比下降31.3%，減收3.1億元，占全市政府性基金預算收入的50%。四城區完成0.25億元，占全市政府性基金預算收入的1.9%。六縣（市）完成6.6億元，同比下降44.4%，減收5.2億元，占全市政府性基金預算收入的48.2%。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成118.2億元，同比下降8.2%，減支10.5億元。

分級次情況：市級一般公共預算支出完成30.5億元，同比下降5.6%，減支1.8億元，占全市一般公共預算支出的25.8%，其中：市直完成22.9億元，同比下降10.2%；示范區完成7.7億元，同比增長11.6%。四城區完成21.7億元，同比增長23.1%，增支4.1億元，占全市一般公共預算支出的18.4%。六縣（市）完成65.9億元，同比下降16.3%，減支12.8億元，占全市一般公共預算支出的55.8%。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成4209.9億元，同比下降3.5%。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成50億元，同比增長69.3%，增支20.5億元，其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成19.9億元，同比增長19.3%，增支3.2億元。

分級次情況：市級完成20.5億元，同比增長52.9%，增支7.1億元，占全市政府性基金預算支出的41.1%。四城區完成4.4億元，占全市政府性基金預算支出的8.9%。六縣（市）完成25億元，同比增長56%，增支9億元，占全市政府性基金預算支出的50.1%。

二、預算執行的主要特點

（一）退稅政策集中實施，一般公共預算收入增速政策性回落。1-5月份，全市一般公共預算收入完成68.6億元，扣除留抵退稅因素后增長5.3%，按自然口徑計算增長1.2%，增速較上月政策性回落5.3個百分點；其中稅收收入完成46億元，扣除留抵退稅因素后增長6.8%，按自然口徑計算增長0.8%，主要是留抵退稅政策影響地方級稅收2.8億元；稅比為67.1%，較上月小幅回落0.9個百分點。具體來看，主體稅收累計完成23.4億元，扣除留抵退稅因素后增長6.9%，按自然口徑計算下降4.4%，增速較上月回落9.6個百分點，其中增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅增速分別較上月回落7.2個、20.9個、3.7個百分點，僅個人所得稅增速較上月小幅提高0.8個百分點，企業所得稅增速大幅回落的原因主要是按照稅費支持政策要求，在五月份集中實施預繳匯算退稅。

（二）受制造業等行業集中退稅影響，地方級工業稅收增速由正轉負。1-5月份，全市地方級制造業稅收完成14.9億元，減收0.59億元，按自然口徑計算下降3.8%，增速較一季度、四月份分別回落34.3個、7.5個百分點，扣除留抵退稅政策因素后增長11.9%；地方級電力、熱力、燃氣及水生產和供應業稅收完成1.78億元，減收0.41億元，按自然口徑計算下降18.7%，增速較一季度、四月份分別回落19.7個、19.5個百分點，扣除留抵退稅政策因素后下降4.5%。受以上兩個行業集中退稅影響，全市地方級工業稅收完成17.7億元，按自然口徑計算下降3.9%，增速繼續回落，較一季度、四月份分別回落31.5個、9個百分點，為年內首次轉負，剔除留抵退稅政策因素，地方級工業稅收同比增長11%。從主要的細分行業看，化學原料和化學制品制造業地方級稅收完成4.36億元，按自然口徑計算增長98.7%，主要是電解液、鈦白粉等產品價格高位運行，多氟多、龍佰集團等企業效益較好；建筑裝飾、裝修和其他建筑業地方級稅收完成3.2億元，按自然口徑計算增長535.9%，主要是上年緩繳土地增值稅、耕地占用稅在今年入庫；酒、飲料和精制茶制造業地方級稅收完成1.22億元，按自然口徑計算增長15.2%，主要是上島智慧供應鏈銷售市場穩定，下游門店不斷擴張，產品銷售量價齊升帶動利潤增長。

（三）“三保”及重點支出得到較好保障。1-5月份，全市一般公共預算支出完成118.2億元，同比下降8.2%，較上月政策性回落7.3個百分點。其中教育、文化旅游、衛生健康、農林水等民生支出完成82.3億元，占一般公共預算支出的69.6%，較上月提高1.4個百分點，有力保障“三保”及重點領域支出。具體來看，文化旅游體育與傳媒支出完成1.7億元，同比增長32.8%；農林水支出完成9.8億元，同比增長36.1%；災害防治及應急管理支出完成2.6億元，同比增長545.8%，災后重建資金得到重點保障。

三、工作打算

下一步，市財政部門將認真貫徹落實全國穩住經濟大盤電視電話會議和全省視頻部署會議精神，貫徹落實市委常委會議精神，高效統籌疫情防控和經濟社會發展，緊盯二季度“雙過半”目標，做好六月份集中留抵退稅影響研判，以更大力度加強對財政運行的精準調度，多渠道挖潛增收，堅持“緊日子保基本、調結構保戰略”，推進節約型機關建設，促進經濟平穩健康發展，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開。

（一）立足當下，全力挖潛沖刺“雙過半”。一是加強收入督導，各分管領導“包片分區”，督導各縣（市）區按既定目標落實收入計劃，確保財政收入穩預期、有質量、可持續。二是深入分析財政運行數據，定時召開財稅部門碰頭會和財政運行分析會，密切關注收入動態，加強對經濟運行的預測，全面加強稅源分析，找準財政收入增長點。三是持續推進綜合治稅常態化，強化稅源管理，財稅部門密切配合，重點做好房地產、城市基礎建設、駕校、車輛檢測等行業領域綜合治稅工作。

（二）著眼長遠，謀劃財稅增長基礎。一是深入開展“萬人助萬企”，印發惠企政策匯編，做好政策推廣宣傳，將政策紅利切實落實到位，激發企業內生動力，幫助企業做大做強，有效涵養財源稅源。二是持續落實減稅降費政策，把減稅降費作為一項長期政治任務來抓，堅持放水養魚，不斷減輕企業負擔，以政府收入的“減法”換取企業效益的“加法”和市場活力的“乘法”。三是堅持“項目為王”工作導向，圍繞新能源利用、數字經濟、新型文旅等新興領域，加強項目謀劃，打造一批既利當前又利長遠的優質項目，以項目建設推動稅收收入增長，夯實未來經濟發展基礎。

（三）優化結構，提升民生保障能力。一是堅持“緊日子保基本、調結構保戰略”，堅持黨政機關過“緊日子”不動搖，當好“鐵公雞”、打好“鐵算盤”，建立節約型財政保障機制。堅持動態優化支出結構，強化對教育、醫療、科技、農業等民生領域的保障能力。二是嚴格支出管理，著力提升效能，將績效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全過程，更加注重結果導向、強調成本效益、硬化責任約束，把寶貴的財政資金用在刀刃上。三是進一步完善常態化財政資金直達機制，建立健全直達資金監控體系，加強直達資金使用管理，確保資金及時撥付到位，切實加快支出進度，促進項目資金盡早落地見效。

（四）嚴守底線，防范化解財政運行風險。一是堅持依法理財，嚴肅財經紀律。以地方財經秩序專項整治行動為契機，對全市各級財經秩序執行情況進行一次“大體檢”，堅持“找問題、補短板”，堅決維護財經秩序。二是加強地方政府債務管理，堅決維護財政安全。各級財政部門要長期堅持債務風險防范，認真梳理法定債券還本付息情況，確保法定債務不出現任何風險，同時認真做好防范化解隱性債務風險工作，及時全面掌握融資平臺情況，防止融資平臺成為違規舉債的地下通道。三是強化暫付款管理，加快清理消化進度。切實提高各級財政部門思想認識，嚴格預算執行剛性約束，嚴禁違規列支暫付款，嚴控新增暫付款規模，加快清理消化存量，切實防范化解財政運行風險。