簡 要 分 析

二月份，全市各級財政部門認真貫徹落實市第十二次黨代會精神，按照市委財經委員會第二次會議部署，統籌推進財政經濟工作，加強收支運行調度，持續優化支出結構，集中財力保障民生和重點領域支出，財政收支目標任務順利完成。

一、財政收支完成情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成40.3億元，同比下降0.3%。其中：上劃中央級收入14.1億元，同比下降5.5%，占全口徑財政總收入的35.1%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成27億元，同比增長6.9%，增收1.75億元。

分級次情況：市級完成4.34億元，同比增長23.1%，增收0.82億元，占全市一般公共預算收入的16.1%，其中：市直完成2.41億元，同比增長45.9%；示范區完成1.93億元，同比增長3%。四城區完成8.06億元，同比增長16.1%，增收1.12億元，占全市一般公共預算收入的29.8%。六縣（市）完成14.6億元，同比下降1.2%，減收0.18億元，占全市一般公共預算收入的54.1%。

收入結構情況：稅收收入完成19.8億元，同比增長19.3%，增收3.19億元，占一般公共預算收入的73.2%，其中：主體稅種完成12億元，同比增長17.3%，占稅收的60.9%；小稅種完成7.73億元，同比增長22.4%，占稅收的39.1%。非稅收入完成7.23億元，同比下降16.6%，減收1.44億元，占一般公共預算收入的26.8%。

全省收入情況：全省一般公共預算收入完成719.1億元，同比增長2.3%；其中：稅收收入完成516.8億元，同比增長2.3%，稅收占一般公共預算收入的71.9%。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成6.76億元，同比下降28.3%，減收2.66億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成5.82億元，同比下降29%，減收2.38億元。

分級次情況：市級完成4.84億元，同比增長83.9%，增收2.21億元，占全市政府性基金預算收入的71.6%。六縣（市）完成1.92億元，同比下降71.7%，減收4.87億元，占全市政府性基金預算收入的28.4%。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成42.2億元，同比增長10.5%，增支3.99億元。

分級次情況：市級一般公共預算支出完成12.6億元，同比增長30.8%，增支2.97億元，占全市一般公共預算支出的29.9%，其中：市直完成9.91億元，同比增長53.2%；示范區完成2.7億元，同比下降14.9%。四城區完成6.49億元，同比增長5.5%，增支0.34億元，占全市一般公共預算支出的15.4%。六縣（市）完成23.1億元，同比增長3.1%，增支0.69億元，占全市一般公共預算支出的54.7%。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成1803億元，同比增長4.5%。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成13億元，同比增長92.4%，增支6.22億元，其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成6.71億元，同比增長3.5%，增支0.23億元。

分級次情況：市級完成8.44億元，同比增長245.2%，增支5.99億元，占全市政府性基金預算支出的65.1%。四城區完成0.39億元，占全市政府性基金預算支出的3%。六縣（市）完成4.13億元，同比下降3.7%，減支0.16億元，占全市政府性基金預算支出的31.9%。

二、預算執行的主要特點

（一）收入增幅高于全省平均水平。1-2月份，全市一般公共預算收入同比增長6.9%，高于全省平均增幅4.6個百分點；稅收收入同比增長19.3%，高于全省平均增幅17個百分點；稅比73.2%，高于全省平均稅比1.3個百分點。從稅收結構看，主體稅種完成12億元，同比增長17.3%，增幅較上月擴大8.7個百分點，高于全省平均增幅16.3個百分點，在上年較高增幅的基礎上繼續保持較好增長。具體來看，增值稅完成7.46億元，同比增長13.7%；企業所得稅完成2.57億元，同比增長19.4%；個人所得稅完成0.94億元，同比增長46.7%；城市維護建設稅完成1.08億元，同比增長17.9%。分縣市區看，高于全市收入平均增幅的有5個縣市區，分別是中站區69.3%、溫縣28.7%、沁陽市19.9%、馬村區18.9%、山陽區11.5%；高于全市主體稅種平均增幅的有4個縣市區，分別是中站區118.7%、沁陽市73.9%、博愛縣72.9%、溫縣38.3%。

（二）制造業稅收加快增長，建筑業稅收增幅回升。1-2月份，全市地方級制造業稅收完成7.75億元，增收1.66億元，同比增長27.7%，增幅較上月提高8個百分點，占全市地方級稅收的比重達41.8%。受制造業增長加快帶動，地方級工業稅收完成9.45億元，增收2.05億元，同比增長27.7%，增幅較上月擴大4.6個百分點。具體來看，受大宗商品、六氟磷酸鋰、鈦白粉等產品價格上漲拉動，制造業中化學原料和化學制品制造、酒茶飲料制造、專用設備制造、金屬制品等主要行業漲勢較好，分別完成2.13億元、0.68億元、0.59億元、0.54億元，分別增長190.3%、54.2%、124.9%、215.4%，占地方級稅收的比重分別為11.5%、3.7%、3.2%、2.9%，合計占比達到了21.3%。全市地方級建筑業稅收完成1.8億元，增收0.49億元，同比增長37.8%，增幅較上月提高34.2個百分點，占地方級稅收的比重由7.1%提高到9.7%，主要是緩繳的耕地占用稅集中入庫。

（三）“三保”及重點支出保障較好。1-2月份，全市一般公共預算支出完成42.2億元，同比增長10.5%，高于全省平均增幅6個百分點，“三保”等重點支出得到較好保障。其中教育、文化旅游、衛生健康、農林水等民生支出完成28.4億元，同比增長8.3%，占一般公共預算支出的67.2%。具體來看，教育支出完成8.23億元，同比增長4.4%；文化旅游體育與傳媒支出完成0.66億元，同比增長59.8%；衛生健康支出完成2.9億元，同比增長44.5%；農林水支出完成2.73億元，同比增長34.5%。

三、工作打算

下一步，市財政部門將認真落實市委十二屆二次全體（擴大）會議暨市委經濟工作會議要求，緊緊圍繞市委、市政府重大決策部署，對標國家和省定目標，將我市財政收入目標任務年度化、指標化、具體化。積極發揮財政稅收工作機制作用，著力穩定財稅收入增長，持續優化支出結構，支持各項民生項目，確保實現一季度開門紅、開局穩，為全年紅、全年穩奠定堅實基礎。

（一）加大組織收入力度，著力提高財政收入質量。一是強化目標管理。進一步加強與稅務部門的溝通協作，在全面落實減稅降費政策的基礎上，督促指導縣（市）區按既定目標落實收入計劃，確保財政收入穩預期、有質量、可持續。二是多渠道開源。加強對重點行業、重點企業等稅源的動態監管，確保主體稅源穩定增長；密切關注重點項目建設情況，及時將經濟發展成果轉化為稅收，不斷開辟高質量的稅源。三是加快土地出讓交易。加強與相關部門的配合，緊盯房地產市場走勢，加快土地收儲和出讓周轉速度，確保按照時間節點和序時進度完成預期目標。

（二）加強財政支出管理，持續提升財政保障能力。一是兜牢底線保“三保”。嚴格落實“保基本民生”“保工資”“保運轉”的范圍和順序，進一步壓實縣級“三保”主體責任，硬化“三保”預算約束，動態監控“三保”執行情況，確保市縣兩級“三保”保障到位。二是落實過“緊日子”要求。強化支出管控，從嚴從緊控制新增支出規模，除疫情防控、應急救災等支出外，預算執行中不追加預算，未經市委市政府批準以及沒有政策依據的新增支出一律不予安排。三是支持重點項目建設。在優先保障“三保”的前提下，統籌上級轉移支付、政府債券、PPP等方式，保障黃河流域生態保護和高質量發展、兩山兩拳、四水同治等國家、省、市重大戰略和重點項目，擴大有效投資，努力增強發展后勁。

（三）落實積極財政政策，助推經濟高質量發展。一是加大對上爭取力度。加強與上級部門的溝通對接，及時了解掌握政策動態，精心謀劃好各項工作，切實提高項目謀劃的精準度、成熟度，加大向上爭取的力度，確保各項資金和政策精準有效落地落實。二是用足用好專項債券政策。聚焦專項債券重點支持的“九大領域”，會同相關部門做好專項債券項目儲備，加快資金使用進度，充分發揮債券資金作用。三是不折不扣落實各項減稅降費政策。進一步鞏固拓展減稅降費成效，繼續抓實抓細落實好延續實施和新出臺的稅費優惠政策，持續推動市場主體的活力和發展后勁，增強財政收入的可持續性。