簡 要 分 析

元月份，全市各級財政部門認真貫徹落實市第十二次黨代會精神和全市經濟社會發展工作會議部署，積極謀劃2022年財政經濟工作，加強收支運行調度，持續優化支出結構，集中財力保障民生和重點領域支出，財政收支目標任務順利完成。

一、財政收支完成情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成23.4億元，同比下降4.8%。其中：上劃中央級收入9.69億元，同比下降15.6%，占全口徑財政總收入的32.9%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成16.5億元，同比增長8.4%，增收1.28億元。

分級次情況：市級完成2.18億元，同比增長9.1%，增收0.18億元，占全市一般公共預算收入的13.2%，其中：市直完成1.06億元，同比增長97.1%；示范區完成1.12億元，同比下降23.5%。四城區完成5.25億元，同比增長22.6%，增收0.97億元，占全市一般公共預算收入的31.7%。六縣（市）完成9.12億元，同比增長1.4%，增收0.13億元，占全市一般公共預算收入的55.1%。

收入結構情況：稅收收入完成13.1億元，同比增長17.2%，增收1.92億元，占一般公共預算收入的79.2%，其中：主體稅種完成6.92億元，同比增長8.6%，占稅收的52.8%；小稅種完成6.19億元，同比增長28.5%，占稅收的47.2%。非稅收入完成3.44億元，同比下降15.8%，減收0.65億元，占一般公共預算收入的20.8%。

全省收入情況：全省一般公共預算收入完成422.6億元，同比下降4.2%；其中：稅收收入完成320.8億元，同比下降3.5%，稅收占一般公共預算收入的75.9%。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成2.28億元，同比下降47.6%，減收2.07億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成1.76億元，同比下降54%，減收2.06億元。

分級次情況：市級完成1.74億元，同比增長12.6%，增收0.2億元，占全市政府性基金預算收入的76.6%。六縣（市）完成0.53億元，同比下降81%，減收2.26億元，占全市政府性基金預算收入的23.4%。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成25.7億元，同比增長8.4%，增支2億元。

分級次情況：市級一般公共預算支出完成8.25億元，同比增長25.2%，增支1.66億元，占全市一般公共預算支出的32.1%，其中：市直完成6.14億元，同比增長49.8%；示范區完成2.11億元，同比下降15.2%。四城區完成3.96億元，同比增長20.4%，增支0.67億元，占全市一般公共預算支出的15.4%。六縣（市）完成13.5億元，同比下降2.4%，減支0.33億元，占全市一般公共預算支出的52.6%。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成1203.4億元，同比增長41.1%。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成7.56億元，同比增長134.1%，增支4.33億元，其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成6.86億元，同比增長122.1%，增支3.77億元。

分級次情況：市級完成4.67億元，同比增長166.2%，增支2.92億元，占全市政府性基金預算支出的61.8%。四城區完成0.35億元，占全市政府性基金預算支出的4.7%。六縣（市）完成2.54億元，同比增長72.1%，增支1.06億元，占全市政府性基金預算支出的33.6%。

二、預算執行的主要特點

（一）財政收入實現較快增長，質量明顯提升。元月份，全市一般公共預算收入完成16.5億元，同比增長8.4%，增幅較上年同期提高7個百分點；其中稅收收入完成13.1億元，同比增長17.2%，增幅較上年同期提高14個百分點；稅比為79.2%，較上年同期提高5.9個百分點。總體來看，全市收入“質”“量”雙升，結構改善，元月份收入“開門紅”目標順利實現。從主要的稅收科目看，主體稅種中企業所得稅、增值稅仍然保持較好增長，分別完成2.35億元、3.61億元，同比增長18.1%、3.9%；土地類稅收增速扭負轉正，其中城鎮土地使用稅完成2.4億元，增收2167萬元，同比增長9.9%，主要是部分企業補繳上年欠繳的城鎮土地使用稅；土地增值稅完成9870萬元，增收5596萬元，同比增長130.9%，主要是稅務部門土地增值稅征收制度變動，自2021年下半年起由“按月征收”改為“按季征收”，因此上年四季度土地增值稅主要在今年元月份入庫。

（二）工業稅收支撐作用突出。元月份，全市地方級第二產業稅收完成7.2億元，同比增長20.5%，增收1.22億元，占全市地方級稅收的比重達60.4%，拉動全市地方級稅收增長11.5個百分點。具體來看，地方級工業稅收完成6.36億元，同比增長23.1%，增收1.19億元，增量占地方級二產稅收增量的97.5%，拉動二產稅收和全市地方級稅收分別增長20個、11.3個百分點，地方級工業稅收占全市地方級稅收的比重達到53.3%，在產業結構中的支撐作用更加突出。工業增值稅方面，扣除上劃省級一次性留抵退稅9500萬元的因素，地方級工業增值稅完成1.99億元，同比增長69.1%。從工業行業看，采礦業地方級稅收完成0.29億元，同比增長99%，增收0.14億元；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業地方級稅收完成1.02億元，同比增長29.7%，增收0.23億元；制造業地方級稅收完成5.05億元，同比增長19.3%，增收0.82億元。建筑業地方級稅收小幅收漲，同比增長3.6%，扭轉了連續8個月的下行趨勢，增長的原因主要是部分建筑行業公司補繳上年度緩繳的城鎮土地使用稅、土地增值稅等。

（三）“三保”及重點支出保障有力。全市一般公共預算支出完成25.7億元，同比增長8.4%，行政事業單位人員工資、年終一次性獎金、年度目標考核獎、全國文明城市獎等人員經費支出得到較好保障。教育事業、衛生健康、文化旅游、農林水等民生支出完成17.3億元，占一般公共預算支出的67.4%，較上年同期提高1個百分點，占比較低的原因主要是1月份各單位人員工資集中發放，拉高了一般公共預算支出規模，但對民生支出增長拉動較小，導致民生支出占比不高。但從重點支出領域看，教育、衛生健康、農林水等重點支出仍然保持較好增長，其中教育支出增長10.3%，文旅支出增長79.4%，衛生健康支出增長5.7%，農林水支出增長46.6%。

三、工作打算

下一步，市財政部門將緊緊圍繞市委、市政府重大決策部署，落實市政府第九十次常務會議要求，積極發揮財政稅收工作機制作用，更好解決財稅工作領域存在的突出問題，大力推進財源建設，著力穩定經濟增長，持續優化支出結構，支持普惠性、基礎性、兜底性民生建設，在元月份開門紅的基礎上，實現一季度開門紅。

（一）強化收入征管，做大做強財政“蛋糕”。一是在不折不扣落實減稅降費政策的基礎上，按照全市既定收入目標，聯合稅務等部門形成合力，規范非稅收入征管，發揮綜合治稅作用，切實做到應免盡免、應收盡收。二是積極培植財源，堅持優化存量和提升增量并舉、扶強與育新并重，壯大現有財源，發展后續財源，努力形成支柱財源穩固、新興財源生機勃發、后續財源發展強勁的可持續財源建設新格局。

（二）落實“過緊日子”要求，扎實做好“三保”工作。一是把“過緊日子”要求作為預算管理長期堅持的基本方針，打破基數概念和支出固化格局，進一步強化績效評價結果的運用，建立“能增能減”“有保有壓”“能上能下”的預算安排機制。二是進一步壓減一般性支出，壓縮非急需非剛性支出，從嚴控制“三公”經費預算，堅持“三保”支出在預算安排和庫款撥付等方面的優先順序，建立定期核查和應急處置機制，加強分析研判，增強縣級“三保”保障能力。

（三）暢通上下對接渠道，爭取政策資金支持。一是深入開展“三個一批”活動，積極探索上級政策與我市經濟發展的結合點，暢通上下對接渠道，最大限度用好用足國家和省的政策、資金。二是密切關注國家和省出臺的重大方針政策，及時掌握產業政策和投資方向，制定目標計劃，建立任務清單。圍繞基礎設施建設、城鎮化建設、生態環境保護等領域，切實做好項目儲備、項目申報、項目跟蹤。三是堅持常態化向上匯報爭取、對下服務指導，成立工作專班，做好政策性資金和各類債券額度爭取工作，對重點項目資金定時間、定專人對接，充分調動各方面的積極性。

（四）規范政府債務管理，防范化解重大風險。嚴格落實中央、省關于政府債務管理要求，加強政府債務風險實時監控，堅決遏制隱性債務增量，制定科學合理的債務償還計劃并及時償還債務本息，嚴格按照政府債務限額和財政可承受能力舉借政府債務，構建管理規范、責任清晰、公開透明、風險可控的地方政府舉債融資機制，認真開展債券項目績效管理，提高債券資金使用效益；按照省委省政府要求，對違法違規舉債融資行為，落實黨政同責、終身問責、責任倒查，堅決遏制違法違規舉債行為。