簡(jiǎn) 要 分 析

十一月份，全市各級(jí)財(cái)政部門(mén)緊緊圍繞十二次黨代會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)市委市政府重大決策部署，緊盯年度目標(biāo)任務(wù)，積極組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化收支運(yùn)行調(diào)度，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。

一、財(cái)政收支完成情況

（一）財(cái)政收入情況

1.財(cái)政總收入：全市財(cái)政總收入完成216.6億元，同比增長(zhǎng)3.4%。其中：上劃中央級(jí)收入67.1億元，同比增長(zhǎng)11.2%，占全口徑財(cái)政總收入的31%；上劃省級(jí)收入0.19億元，同比下降85.6%，占全口徑財(cái)政總收入的0.1%。

2.一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成149.3億元，同比增長(zhǎng)1%，增收1.42億元。

收入結(jié)構(gòu)情況：稅收收入完成98.1億元，同比增長(zhǎng)5.3%，增收4.91億元，占一般公共預(yù)算收入的65.7%，其中：主體稅種完成54.8億元，同比增長(zhǎng)22.5%，占稅收的55.8%；小稅種完成43.3億元，同比下降10.6%，占稅收的44.2%。非稅收入完成51.2億元，同比下降6.4%，減收3.49億元，占一般公共預(yù)算收入的34.3%。

分級(jí)次情況：市級(jí)完成27.5億元，同比下降3.5%，減收1億元，占全市一般公共預(yù)算收入的18.5%，其中：市直完成14.9億元，同比下降6.9%；示范區(qū)完成12.6億元，同比增長(zhǎng)0.9%。四城區(qū)完成43.8億元，同比增長(zhǎng)5.7%，增收2.34億元，占全市一般公共預(yù)算收入的29.3%。六縣（市）完成78億元，同比增長(zhǎng)0.1%，增收0.08億元，占全市一般公共預(yù)算收入的52.2%。

全省收入情況：全省一般公共預(yù)算收入完成3997.4億元，同比增長(zhǎng)5.1%；其中：稅收收入完成2645.2億元，同比增長(zhǎng)3.8%，稅收占一般公共預(yù)算收入的66.2%。

3.政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成69.7億元，同比增長(zhǎng)19.7%，增收11.5億元。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地收入完成64億元，同比增長(zhǎng)16.8%，增收9.18億元。

分級(jí)次情況：市級(jí)完成36.9億元，同比增長(zhǎng)5.3%，增收1.84億元，占全市政府性基金預(yù)算收入的53%。六縣（市）完成32.8億元，同比增長(zhǎng)41.6%，增收9.62億元，占全市政府性基金預(yù)算收入的47%。

（二）財(cái)政支出情況

1.一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成283.5億元，同比增長(zhǎng)1.1%，增支3.17億元。

分級(jí)次情況：市級(jí)一般公共預(yù)算支出完成83.9億元，同比增長(zhǎng)2.1%，增支1.74億元，占全市一般公共預(yù)算支出的29.6%，其中：市直完成67.3億元，同比下降0.5%；示范區(qū)完成16.7億元，同比增長(zhǎng)14.4%。四城區(qū)完成40.8億元，同比下降0.1%，減支0.05億元，占全市一般公共預(yù)算支出的14.4%。六縣（市）完成158.8億元，同比增長(zhǎng)0.9%，增支1.49億元，占全市一般公共預(yù)算支出的56%。

全省支出情況：全省一般公共預(yù)算支出完成9395億元，同比增長(zhǎng)2%。

2.政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成137.2億元，同比下降7.1%，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地支出完成52.9億元，同比增長(zhǎng)2.4%，增支1.26億元。

分級(jí)次情況：市級(jí)完成46.6億元，同比下降43.4%，減支35.7億元，占全市政府性基金預(yù)算支出的33.9%。四城區(qū)完成25.8億元，同比增長(zhǎng)464.8%，增支21.2億元，占全市政府性基金預(yù)算支出的18.8%。六縣（市）完成64.9億元，同比增長(zhǎng)6.5%，增支3.94億元，占全市政府性基金預(yù)算支出的47.3%。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）主體稅種保持較高增速。在加大綜合治稅力度、開(kāi)展契稅補(bǔ)貼等有效措施拉動(dòng)下，1-11月份，全市稅收收入完成98.1億元，同比增長(zhǎng)5.3%，稅比65.7%，較上年同期提高2.7個(gè)百分點(diǎn)。從稅收結(jié)構(gòu)看，主體稅種完成54.8億元，同比增長(zhǎng)22.5%，自2月份以來(lái)連續(xù)10個(gè)月保持20%以上高速增長(zhǎng)，占稅收收入的比重為55.8%，較上月、上半年分別提高0.6個(gè)、2.7個(gè)百分點(diǎn)，稅收結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。分稅種看，增值稅完成35.8億元，同比增長(zhǎng)25.7%，增收7.3億元；城市維護(hù)建設(shè)稅完成4.83億元，同比增長(zhǎng)26.6%，增收1.02億元；企業(yè)所得稅完成11.4億元，同比增長(zhǎng)9%，增收0.94億元；個(gè)人所得稅完成2.8億元，同比增長(zhǎng)40.1%，增收0.8億元，四者合計(jì)增收10.1億元，拉動(dòng)一般公共預(yù)算收入和稅收分別增長(zhǎng)6.8個(gè)、10.8個(gè)百分點(diǎn)。

（二）工業(yè)稅收增速趨穩(wěn)。1-11月份，地方級(jí)工業(yè)稅收完成41.4億元，同比增長(zhǎng)21.5%，占地方級(jí)稅收的42.7%，增速、占比均與上月持平。從主要行業(yè)來(lái)看，漲勢(shì)較好的有：化學(xué)品制造業(yè)完成6.99億元，同比增長(zhǎng)66.9%，增收2.8億元，主要是龍佰集團(tuán)、多氟多等上市化工企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格上漲，企業(yè)營(yíng)收較好，稅收貢獻(xiàn)較多；酒茶飲料制造業(yè)完成2.98億元，同比增長(zhǎng)84.7%，增收1.37億元，主要是上島智慧供應(yīng)鏈、大咖食品產(chǎn)業(yè)布局持續(xù)發(fā)力，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益較好，盈利高增；批發(fā)業(yè)完成6.14億元，同比增長(zhǎng)50.4%，增收2.06億元，主要是受金屬價(jià)格持續(xù)上漲帶動(dòng)，沁陽(yáng)鴻發(fā)金屬?gòu)U品回收公司地方級(jí)稅收增長(zhǎng)近6倍，貢獻(xiàn)稅收增量超1.1億元。

（三）重點(diǎn)及民生支出保障較好。1-11月份，全市一般公共預(yù)算支出完成283.5億元，為調(diào)整預(yù)算的89.1%，同比增長(zhǎng)1.1%。教育、社保、衛(wèi)生健康等民生類(lèi)支出完成205.8億元，占一般公共預(yù)算支出的72.6%。分科目看，教育支出完成45.4億元，同比增長(zhǎng)6.3%；社會(huì)保障和就業(yè)支出完成44.9億元，同比增長(zhǎng)3.2%；衛(wèi)生健康支出完成30.7億元，同比增長(zhǎng)3.4%；農(nóng)林水支出完成24.5億元，同比增長(zhǎng)18.6%；科學(xué)技術(shù)支出完成4.63億元，同比增長(zhǎng)106%。

三、下步工作措施

下一步，市財(cái)政部門(mén)將認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)中央政治局經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，貫徹落實(shí)省財(cái)政廳關(guān)于做好全年收支管理工作的有關(guān)要求和市領(lǐng)導(dǎo)調(diào)研財(cái)政指示精神，按照全年任務(wù)部署，錨定預(yù)期收入目標(biāo)，凝聚財(cái)稅部門(mén)合力，著力做大收入規(guī)模，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決兜牢“三保”底線，力爭(zhēng)完成預(yù)期目標(biāo)，助力全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

（一）全速?zèng)_刺，力爭(zhēng)完成全年預(yù)期目標(biāo)。一是對(duì)標(biāo)對(duì)表抓收入。對(duì)照全省和周邊地市的收入進(jìn)度和收入增幅，進(jìn)一步加強(qiáng)收入征收管理，協(xié)助縣區(qū)抓好收入組織工作，協(xié)調(diào)收入征管部門(mén)，加強(qiáng)信息共享、密切部門(mén)協(xié)作、形成工作合力，助力短收較多縣區(qū)扭負(fù)轉(zhuǎn)正。二是開(kāi)展收入專(zhuān)項(xiàng)核查。與稅務(wù)部門(mén)密切配合，完善收入征管機(jī)制和措施，對(duì)房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)等行業(yè)開(kāi)展稅務(wù)專(zhuān)項(xiàng)核查，加強(qiáng)對(duì)零散稅收和一次性收入的征收和管理，挖掘增收潛力。三是持續(xù)加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)。深入開(kāi)展“萬(wàn)人助萬(wàn)企”活動(dòng)，發(fā)揚(yáng)“店小二”精神，堅(jiān)持“無(wú)事不擾、有事解決”，為企業(yè)解決經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的實(shí)際困難，夯實(shí)財(cái)源增收基礎(chǔ)，打造新的稅收增長(zhǎng)點(diǎn)。

（二）全面優(yōu)化，堅(jiān)決樹(shù)牢過(guò)“緊日子”思想。一是從嚴(yán)從緊控制一般性支出。牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”思想，繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費(fèi)及非急需非剛性支出，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制。二是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理。堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算安排支出，除應(yīng)急救災(zāi)、疫情防控等特殊支出外，年底前不再追加預(yù)算。三是切實(shí)保障改善民生。持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障疫情防控和應(yīng)急救災(zāi)等民生領(lǐng)域，持續(xù)提高民生支出占比，嚴(yán)格落實(shí)工資專(zhuān)戶(hù)庫(kù)款調(diào)度機(jī)制，兜牢基層“三保”底線，積極穩(wěn)妥推進(jìn)隱性債務(wù)存量化解。

（三）全面爭(zhēng)取，服務(wù)保障全市發(fā)展大局。一是爭(zhēng)取更多專(zhuān)項(xiàng)債券分配額度。針對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券資金需求，不斷強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備力度，嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，夯實(shí)債券發(fā)行基礎(chǔ)，圍繞市政基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)保、教育醫(yī)療等領(lǐng)域謀劃發(fā)行一批專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目。二是爭(zhēng)取更多政策資金支持。圍繞市政基礎(chǔ)設(shè)施、交通基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)林水利設(shè)施、社會(huì)民生設(shè)施、旅游景區(qū)設(shè)施等重點(diǎn)領(lǐng)域，加強(qiáng)項(xiàng)目謀劃，加大向上對(duì)接力度，爭(zhēng)取上級(jí)更多階段性補(bǔ)助資金支持。三是發(fā)揮投資引導(dǎo)基金作用。充分發(fā)揮我市新興產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)子基金和創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)子基金的產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)、政策扶持作用，解決新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域中小企業(yè)融資難題，培育初創(chuàng)企業(yè)發(fā)展壯大，提升成長(zhǎng)企業(yè)發(fā)展質(zhì)量，增強(qiáng)我市產(chǎn)業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

 （四）全盤(pán)謀劃，高起點(diǎn)開(kāi)展明年工作。一是強(qiáng)化債券項(xiàng)目申報(bào)爭(zhēng)取。圍繞黃河流域生態(tài)保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展、鄭洛“雙圈”、災(zāi)后重建等重點(diǎn)工作，搶抓政策“窗口期”，精心謀劃好項(xiàng)目包裝、申報(bào)等前期工作，提高項(xiàng)目成熟度和申報(bào)成功率，高效安全用好政府專(zhuān)項(xiàng)債券，質(zhì)效并重謀劃推進(jìn)全市重大項(xiàng)目建設(shè)。二是調(diào)整優(yōu)化財(cái)政管理體制。密切關(guān)注省與市縣財(cái)政體制改革動(dòng)態(tài)，充分借鑒外地市經(jīng)驗(yàn)，做好財(cái)政體制調(diào)整基數(shù)測(cè)算等相關(guān)工作，確保新體制下全市財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。三是做好明年預(yù)算編制工作。運(yùn)用零基預(yù)算理念，從嚴(yán)從緊做好2022年部門(mén)預(yù)算編制工作，結(jié)合省與市縣財(cái)政管理體制改革要求，提前測(cè)算2022年上下級(jí)財(cái)政體制結(jié)算收入和支出事項(xiàng)，科學(xué)、合理確定2022年財(cái)力規(guī)模，統(tǒng)籌做好市級(jí)預(yù)算盤(pán)子。