簡 要 分 析

十月份，全市各級(jí)財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析座談會(huì)和市政府第四次全體（擴(kuò)大）會(huì)議精神，圍繞年度目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)收支運(yùn)行調(diào)度，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)增長，重點(diǎn)支出得到較好保障。

一、財(cái)政收支完成情況

（一）財(cái)政收入情況

1.財(cái)政總收入：全市財(cái)政總收入完成204.6億元，同比增長7.5%。其中：上劃中央級(jí)收入63.35億元，同比增長13.7%，占全口徑財(cái)政總收入的31%；上劃省級(jí)收入1.77億元，同比增長38.3%，占全口徑財(cái)政總收入的0.9%。

2.一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成139.48億元，同比增長4.7%，增收6.22億元。

收入結(jié)構(gòu)情況：稅收收入完成92.42億元，同比增長6.1%，增收5.31億元，占一般公共預(yù)算收入的66.3%，其中：主體稅種完成50.99億元，同比增長23.2%，占稅收的55.2%；小稅種完成41.43億元，同比下降9.4%，占稅收的44.8%。非稅收入完成47.06億元，同比增長2%，增收0.91億元，占一般公共預(yù)算收入的33.7%。

分級(jí)次情況：市級(jí)完成25.75億元，同比增長6.1%，增收1.47億元，占全市一般公共預(yù)算收入的18.5%，其中：市直完成13.96億元，同比增長6.5%；示范區(qū)完成11.79億元，同比增長5.6%。四城區(qū)完成40.55億元，同比增長6%，增收2.29億元，占全市一般公共預(yù)算收入的29%。六縣（市）完成73.18億元，同比增長3.5%，增收2.45億元，占全市一般公共預(yù)算收入的52.5%。

全省收入情況：全省一般公共預(yù)算收入完成3734.44億元，同比增長5.5%；其中：稅收收入完成2487.08億元，同比增長4.9%，稅收占一般公共預(yù)算收入的66.6%。

3.政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成50.5億元，同比下降3.1%，減收1.6億元。其中：國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地收入完成45.1億元，同比下降8.6%，減收4.24億元。

分級(jí)次情況：市級(jí)完成22.27億元，同比下降31.5%，減收10.26億元，占全市政府性基金預(yù)算收入的44.1%。六縣（市）完成28.22億元，同比增長44.3%，增收8.66億元，占全市政府性基金預(yù)算收入的55.9%。

（二）財(cái)政支出情況

1.一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成269.93億元，同比增長1%，增支2.66億元。

分級(jí)次情況：市級(jí)一般公共預(yù)算支出完成78.81億元，同比增長0.6%，增支0.43億元，占全市一般公共預(yù)算支出的29.2%，其中：市直完成64.24億元，同比增長0.5%；示范區(qū)完成14.57億元，同比增長0.9%。四城區(qū)完成38.47億元，同比增長1.9%，增支0.73億元，占全市一般公共預(yù)算支出的14.3%。六縣（市）完成152.66億元，同比增長1%，增支1.5億元，占全市一般公共預(yù)算支出的56.5%。

全省支出情況：全省一般公共預(yù)算支出完成8811.47億元，同比增長1.8%。

2.政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成117.65億元，同比下降26.3%，其中：國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地支出完成39.97億元，同比下降42.5%，減支29.57億元。

分級(jí)次情況：市級(jí)完成34.53億元，同比下降65.3%，減支64.94億元，占全市政府性基金預(yù)算支出的29.4%。四城區(qū)完成19.67億元，同比增長672.3%，增支17.12億元，占全市政府性基金預(yù)算支出的16.7%。六縣（市）完成63.45億元，同比增長10.3%，增支5.94億元，占全市政府性基金預(yù)算支出的53.9%。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）稅收結(jié)構(gòu)優(yōu)化，財(cái)政收入質(zhì)量提升。受益于財(cái)政稅收協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制加快落實(shí)，收入征收管理力度加大，1-10月份，全市一般公共預(yù)算收入完成139.48億元，為年預(yù)算的83.4%，高于序時(shí)進(jìn)度0.1個(gè)百分點(diǎn)，其中稅收收入完成92.42億元，同比增長6.1%，稅比66.3%，較上月、上年同期分別提高1.1個(gè)、0.9個(gè)百分點(diǎn)，收入質(zhì)量回升到8月底水平。從稅收結(jié)構(gòu)看，主體稅種完成50.99億元，同比增長23.2%，增速雖較上月略有回落，但仍保持23%以上的高速增長，占稅收收入的比重為55.2%，較上月提高0.4個(gè)百分點(diǎn)，稅收結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。但受城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅等減收較多影響，小稅種較上年同期下降9.4%，減收4.3億元，拉低稅收增幅4.9個(gè)百分點(diǎn)。

（二）制造業(yè)持續(xù)發(fā)力，工業(yè)稅收保持高速增長。1-10月份，地方級(jí)制造業(yè)稅收完成33.31億元，同比增長22.5%，自2月份以來連續(xù)9個(gè)月保持20%以上的高速增長，帶動(dòng)地方級(jí)工業(yè)稅收同步保持20%以上增速，工業(yè)稅收占地方級(jí)稅收比重42.7%，環(huán)比上升1.6個(gè)百分點(diǎn)。分行業(yè)來看，受大宗商品、新能源材料、鈦白粉等產(chǎn)品價(jià)格上漲，疊加重點(diǎn)茶飲企業(yè)門店快速擴(kuò)張等因素拉動(dòng)，我市化學(xué)品制造業(yè)、酒茶飲料制造業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)稅收漲勢較好，其中化學(xué)品制造業(yè)完成6.54億元，同比增長67.4%，增收2.63億元，主要是龍佰集團(tuán)、多氟多等企業(yè)效益較好，增收較多；酒茶飲料制造業(yè)完成3.99億元，同比增長88.6%，增收1.37億元，主要是上島智慧供應(yīng)鏈、大咖食品等茶飲企業(yè)發(fā)展較快，企業(yè)經(jīng)營形勢持續(xù)向好，貢獻(xiàn)較多；醫(yī)藥制造業(yè)完成1.79億元，同比增長21.1%，增收0.31億元，主要是明仁藥物、容生制藥等醫(yī)藥企業(yè)經(jīng)營成本下降，盈利增長，三者增收合計(jì)拉動(dòng)地方級(jí)稅收增長5個(gè)百分點(diǎn)。

（三）財(cái)政支出平穩(wěn)增長，重點(diǎn)及民生支出保障較好。1-10月份，全市一般公共預(yù)算支出完成269.93億元，為調(diào)整預(yù)算的86%，高于序時(shí)進(jìn)度2.7個(gè)百分點(diǎn)，同比增長1%，有力保障了“三保”及重點(diǎn)領(lǐng)域支出。堅(jiān)持民生優(yōu)先，全力保障民生資金投入，教育、社保、衛(wèi)生健康等民生類支出完成197.28億元，占一般公共預(yù)算支出的73.1%，較上月提高0.3個(gè)百分點(diǎn)。分科目看，教育支出完成43.02億元，同比增長6.5%；社會(huì)保障和就業(yè)支出完成43.4億元，同比增長2.3%；衛(wèi)生健康支出完成28.98億元，同比增長6.3%；農(nóng)林水支出完成22.45億元，同比增長13%；科學(xué)技術(shù)支出完成4.25億元，同比增長97.5%，主要是市、縣兩級(jí)增加對(duì)科學(xué)技術(shù)方面投入，兌現(xiàn)對(duì)企業(yè)的優(yōu)惠政策。

三、下步工作措施

下一步，市財(cái)政部門將深入貫徹落實(shí)省第十一次黨代會(huì)精神，緊緊圍繞市委、市政府重大決策部署，繼續(xù)堅(jiān)持“三個(gè)導(dǎo)向”，結(jié)合“萬人助萬企”、“守規(guī)矩、懂業(yè)務(wù)、真落實(shí)”活動(dòng)，錨定全年收入目標(biāo)，吃透用好上級(jí)政策，搶抓機(jī)遇謀劃項(xiàng)目，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理把握支出進(jìn)度，切實(shí)兜牢“三保”底線，為奮力譜寫全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化焦作新篇章作出更大的貢獻(xiàn)。

（一）細(xì)化舉措，確保完成年度目標(biāo)任務(wù)。一是細(xì)化任務(wù)分解，壓實(shí)工作責(zé)任。對(duì)照全年收入預(yù)算及收入進(jìn)度，細(xì)化分解月度收入任務(wù)，壓實(shí)責(zé)任。加強(qiáng)重點(diǎn)稅源分析與監(jiān)控，緊盯重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源，確保應(yīng)收盡收。圍繞收入規(guī)模大的非稅收入執(zhí)收單位和項(xiàng)目，加強(qiáng)收費(fèi)清繳。二是深入挖潛，多渠道增收。指導(dǎo)縣（市）區(qū)梳理排查已開工的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目納稅和已出讓土地繳庫情況，確保合法合規(guī)入庫；加快加油站稅務(wù)信息平臺(tái)建設(shè)，挖掘存量稅源；協(xié)作稅務(wù)部門對(duì)疑點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行納稅評(píng)估，杜絕跑冒滴漏。三是強(qiáng)化進(jìn)度通報(bào)，全程跟蹤督導(dǎo)。每周與稅務(wù)部門研判收入形勢，定期召開縣（市）區(qū)收入調(diào)度會(huì)議，通報(bào)收入進(jìn)度，對(duì)完成進(jìn)度較慢的縣（市）區(qū)，督促采取有效措施，挖掘和尋找財(cái)政收入增長點(diǎn)。

（二）優(yōu)化結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”要求。一是樹牢過“緊日子”思想。大力壓減非急需非剛性支出，強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)管理，確保“三公”經(jīng)費(fèi)規(guī)模只減不增，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)及無關(guān)費(fèi)用報(bào)銷。二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。嚴(yán)格按照人大批復(fù)預(yù)算安排支出，精準(zhǔn)把握財(cái)政資金支出進(jìn)度，結(jié)合各類支出實(shí)際需求，合理確定資金撥付的時(shí)點(diǎn)和方式，促進(jìn)支出進(jìn)度與實(shí)際需求更加銜接匹配，堅(jiān)決防止年底突擊花錢。三是切實(shí)保障改善民生。將壓減收回資金優(yōu)先用于保障疫情防控和應(yīng)急救災(zāi)等民生領(lǐng)域，持續(xù)提高民生支出占比，織牢織密基本民生網(wǎng)，辦好民生實(shí)事，不斷增進(jìn)民生福祉。

（三）聚焦重點(diǎn)，服務(wù)保障全市發(fā)展大局。一是管好用好債券資金。建立工作例會(huì)、項(xiàng)目謀劃、落實(shí)推進(jìn)、資金管理、督導(dǎo)通報(bào)等五大工作機(jī)制，構(gòu)建我市專項(xiàng)債券管理工作體系，優(yōu)化債券資金撥付審批程序，加快專項(xiàng)債券支出進(jìn)度，努力推動(dòng)項(xiàng)目落地見效。二是用好產(chǎn)業(yè)投資基金。對(duì)接豫資控股、省投資集團(tuán)和省農(nóng)開公司，推動(dòng)省市新興產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金和創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金盡快落地。成立市級(jí)政府性基金工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌基金投資領(lǐng)域、方向、規(guī)模調(diào)整等重大事項(xiàng)。建立市級(jí)優(yōu)質(zhì)備投項(xiàng)目庫，謀劃儲(chǔ)備一批具備戰(zhàn)略性、特色性和支撐性的重大項(xiàng)目。三是支持災(zāi)后重建項(xiàng)目。圍繞災(zāi)后重建十大項(xiàng)目，用好亞投行貸款，協(xié)調(diào)相關(guān)部門，盡快完善項(xiàng)目審批手續(xù)，爭取亞投行應(yīng)急貸款資金早日落地。加強(qiáng)政策研究，緊密向上對(duì)接，爭取更多的上級(jí)政策、資金和災(zāi)后重建項(xiàng)目，落實(shí)市縣財(cái)政資金投入，指導(dǎo)謀劃爭取政府債券災(zāi)后重建項(xiàng)目。

 （四）嚴(yán)守底線，防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。一是堅(jiān)決兜牢“三保”底線。積極應(yīng)對(duì)基層“三保”壓力，堅(jiān)持“三保”支出優(yōu)先順序，壓實(shí)縣級(jí)主體責(zé)任，硬化預(yù)算約束，優(yōu)化調(diào)度機(jī)制，強(qiáng)化庫款保障，確保基層財(cái)政安全穩(wěn)定運(yùn)行。二是穩(wěn)妥消化、降低債務(wù)存量。做好債務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，加大隱性債務(wù)和法定債務(wù)管控力度，嚴(yán)格按照隱性債務(wù)既定的償還計(jì)劃如期完成化債任務(wù)，按時(shí)償還法定債務(wù)本息，確保不出現(xiàn)政府債務(wù)化解或償還風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)防企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。突出抓好高風(fēng)險(xiǎn)國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測和管控，筑牢風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”，引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，合理規(guī)劃發(fā)債規(guī)模和節(jié)奏，堅(jiān)決防止違約情況發(fā)生。