市直各單位、各商業(yè)銀行焦作市分行：

為進一步深化完善財政國庫管理制度改革，加強財務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，全面推廣應(yīng)用公務(wù)卡結(jié)算制度，根據(jù)《焦作市推廣應(yīng)用公務(wù)卡制度改革方案》（焦政辦〔2009〕42號），特制訂《焦作市市級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，現(xiàn)將印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：焦作市市級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法

   二○○九年五月五日

附件：

焦作市市級預(yù)算單位公務(wù)卡管理

暫　行　辦　法

第一章　總 則

第一條 為了進一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財政財務(wù)管理和授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算和控制現(xiàn)金風(fēng)險，提高公務(wù)支出透明度，簡化預(yù)算單位財務(wù)結(jié)算與報銷流程，根據(jù)《焦作市推廣應(yīng)用公務(wù)卡制度改革方案》、《河南省省級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》和《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

    第二條 本辦法所稱市級預(yù)算單位指焦作市納入國庫集中支付范圍的市直行政事業(yè)單位。

    第三條 本辦法所稱公務(wù)卡是指市級預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)活動支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。

第四條 公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)通過專門的公務(wù)卡支持系統(tǒng)進行。該系統(tǒng)由財政部門開發(fā)，用于輔助預(yù)算單位財務(wù)報銷、向代理銀行劃款和為財政部門提供動態(tài)監(jiān)控信息等。

第二章　公務(wù)卡代理銀行

    第五條 為保障國庫集中支付的順利結(jié)算和公務(wù)卡的有序運作，市財政部門確定具備公務(wù)卡發(fā)卡資格的商業(yè)銀行作為公務(wù)卡代理銀行。預(yù)算單位可以在財政部門確定的商業(yè)銀行中自主選擇一家銀行作為公務(wù)卡代理銀行。

    第六條 各公務(wù)卡持卡人對代理銀行服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量等方面存在疑問或者投訴時，可以向財政部門或人民銀行投訴。財政部門和人民銀行每年對代理銀行進行一次綜合考核，如在一個年度內(nèi)銀行服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度與我市公務(wù)卡業(yè)務(wù)要求有較大的差異，次年將考慮另行選擇公務(wù)卡業(yè)務(wù)代理銀行。

第七條  預(yù)算單位與公務(wù)卡代理銀行按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟責(zé)任、開卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟風(fēng)險、預(yù)算單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報市財政部門備案。

第三章　公務(wù)卡的開立與管理

第八條 公務(wù)卡的持卡人為預(yù)算單位的在職正式職工。公務(wù)卡由市級預(yù)算單位財務(wù)部門統(tǒng)一組織向發(fā)卡行申請辦理，并將有關(guān)信息錄入公務(wù)卡支持信息系統(tǒng)。

第九條 公務(wù)卡開立的基本程序：

（一）職工個人如實填寫“公務(wù)卡申請表”，簽訂“領(lǐng)用合約”，連同身份證復(fù)印件等相關(guān)證明資料一并提交單位財務(wù)部門；

（二）單位財務(wù)部門對職工申請開卡的相關(guān)資料進行審核、確認(rèn)，將申請資料送代理銀行；

（三）代理銀行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_卡申請資料后辦理公務(wù)卡；

（四）代理銀行通過郵寄掛號信方式將辦妥的公務(wù)卡連同必要的相關(guān)資料一并郵寄至職工個人；職工個人按照代理銀行公務(wù)卡使用說明開通公務(wù)卡；

（五）職工在開通公務(wù)卡后，必須在三個工作日內(nèi)將銀行卡相關(guān)資料如卡號、開戶賬號等報預(yù)算單位財務(wù)部門登記，預(yù)算單位財務(wù)部門報市財政部門備案。

  第十條 公務(wù)卡的標(biāo)準(zhǔn)：

（一）為了保障金融信息安全，加強對公務(wù)卡監(jiān)控和管理，公務(wù)卡統(tǒng)一使用“62”字開頭的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡。銀聯(lián)商務(wù)焦作辦事處要與各發(fā)卡銀行確定統(tǒng)一的公務(wù)卡字段編碼，報焦作市財政局和人民銀行焦作市中心支行備案。

（二）公務(wù)卡實行免費開卡、免收年費、免擔(dān)保、免開存款賬戶、到期免費換卡。

（三）公務(wù)卡具有一定的透支額度。公務(wù)卡的信用額度為5,000—50,000元(含5 0,000元），具體額度由單位財務(wù)部門按業(yè)務(wù)需要與代理銀行商定。特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足支付需要時，在報經(jīng)單位財務(wù)部門批準(zhǔn)后由持卡人提前向發(fā)卡行申請臨時增加授信額度。增加授信額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）公務(wù)卡具有20－56天的透支免息期。具體透支免息期按照各發(fā)卡銀行貸記卡相關(guān)規(guī)定辦理。

（五）公務(wù)卡失卡零風(fēng)險。

（六）公務(wù)卡具有多種還款方式。

（七）公務(wù)卡具有一般銀行貸記卡的其他功能。

（八）公務(wù)卡享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。

（九）發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并及時提供公務(wù)卡消費支出、資金還款到賬和還款提示等重要信息。

第十一條  預(yù)算單位有新增、調(diào)動和離退休工作人員時，應(yīng)及時組織公務(wù)卡的申請辦理和注銷手續(xù)。

第十二條 持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡和密碼，如不慎遺失應(yīng)及時掛失并辦理補辦手續(xù)，同時報市財政部門備案，避免經(jīng)濟損失。補辦公務(wù)卡由持卡人自行到公務(wù)卡代理銀行申請辦理。因公務(wù)卡遺失造成的經(jīng)濟損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。

第四章　公務(wù)卡支付和報銷程序

第十三條 公務(wù)卡結(jié)算報銷方式是指在國庫集中支付現(xiàn)有授權(quán)支付方式中，增加的一種銀行信用卡結(jié)算方式。預(yù)算單位授權(quán)支付中，原使用現(xiàn)金支付的日常公務(wù)開支，改由公務(wù)人員使用公務(wù)卡進行刷卡結(jié)算，減少授權(quán)支付中的現(xiàn)金支付，實現(xiàn)公務(wù)支出信息電子化。

第十四條 公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍包括：差旅費、招待費、培訓(xùn)費以及結(jié)算金額5,000元以下的零星商品服務(wù)支出等。公務(wù)卡可以辦理公務(wù)支出也可辦理個人消費支出。

第十五條 預(yù)算單位在職人員使用公務(wù)卡刷卡消費后，在公務(wù)卡透支免息期內(nèi)，持有效的報銷憑證和經(jīng)本人簽名的消費交易憑條，按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度的規(guī)定報銷。為提高工作效率、嚴(yán)格內(nèi)部控制管理，預(yù)算單位在職人員使用公務(wù)卡消費實行一事一報制度，避免累積。原則上各持卡人在公務(wù)消費完畢（消費交易成功）后5個工作日內(nèi)報銷相關(guān)費用。

個人消費支出由個人在公務(wù)卡透支免息期內(nèi)自主還款。

 第十六條 預(yù)算單位財務(wù)部門對報銷憑證進行審核后，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出予以報銷。預(yù)算單位在收到支付憑證回單后，將報銷憑證、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證，按規(guī)定進行會計核算。

第十七條 報銷還款區(qū)分不同的資金來源按以下方式辦理：

（一）報銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付范圍的，單位財務(wù)部門登錄市級目庫集中支付系統(tǒng)的“公務(wù)卡”菜單，根據(jù)消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”，從銀聯(lián)商務(wù)焦作辦事處提供的交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，核實后確定可報銷金額，錄入“卡號”、“金額”、“經(jīng)濟分類科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，在支付系統(tǒng)中確定對應(yīng)的用款計劃，生成《財政資金支付憑證》，送交零余額賬戶開戶行向指定的還款賬戶劃轉(zhuǎn)資金；對合并劃轉(zhuǎn)多名職工報銷款項的，需通過“公務(wù)卡”菜單編制“還款明細(xì)表”網(wǎng)上提交發(fā)卡行，打印《財政資金支付憑證》送交零余額賬戶開戶行，并將加蓋單位財務(wù)印章的“還款明細(xì)表”送交公務(wù)卡代理銀行。

（二）報銷資金未納入國庫集中支付范圍的，登錄市級國庫集中支付系統(tǒng)的“公務(wù)卡”菜單，根據(jù)消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”核實相應(yīng)的公務(wù)消費信息，確定可報銷金額，開出銀行轉(zhuǎn)賬支票，通過相關(guān)賬戶向公務(wù)卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。其中，合并劃轉(zhuǎn)多人報銷款項的，應(yīng)通過“公務(wù)卡”菜單編制“還款明細(xì)表”網(wǎng)上提交發(fā)卡行，填寫銀行轉(zhuǎn)賬支票送交付款賬戶開戶行，并將加蓋單位財務(wù)印章的“還款明細(xì)表”送交公務(wù)卡代理銀行。

第十八條 “還款明細(xì)表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。預(yù)算單位提交代理銀行的“還款明細(xì)表”必須從公務(wù)卡支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還敖明細(xì)表”。

第十九條 代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和“還款明細(xì)表”，于當(dāng)日將資金分解到有關(guān)公務(wù)卡或收款人賬戶，并及時向公務(wù)卡持卡人發(fā)送還款資金到賬信息。

第二十條 使用公務(wù)卡進行消費時，必須將個人消費部分與公務(wù)消費部分分開，并將報銷憑證、消費交易憑條分別打印、分別刷卡支付，對公務(wù)消費部分回單位報銷。

第二十一條 下列情況不得予以報銷，發(fā)生費用由持卡人個人承擔(dān)：

（一）個人消費支出；

（二）提取現(xiàn)金的手續(xù)費（使用公務(wù)卡提取現(xiàn)金屬于個人行為）；

（三）報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不符的；

（四）報銷費用超過免息期后產(chǎn)生的銀行利息；

（五）因個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出；

（六）消費后無交易憑條或發(fā)票等形成的支出；

（七）其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求的情況。

第五章　實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

第二十二條 預(yù)算單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津貼補貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結(jié)算。商品和服務(wù)類支出通過公務(wù)卡結(jié)算，屬于下列情況之一，并經(jīng)財務(wù)部門審核、單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問金或其他撫恤救濟性支出；

（二）確需用現(xiàn)金支付給非本單位職工、單筆金額在1,000元以下的一次性費用；

（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員f不含長期聘用人員）的費用；

（四）在不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的、金額在300元以下的零星支出；

（五）其他特殊情況確需使用現(xiàn)金結(jié)算的。

第二十三條 實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不得再向職工個人辦理借款。特殊情況職工個人需要借款的，經(jīng)單位財務(wù)部門審核、單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理借款。

第二十四條  實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，市財政部門將通過國庫集中支付系統(tǒng)對預(yù)算單位現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)進行實時監(jiān)控，對屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍而使用現(xiàn)金支付（或提取現(xiàn)金的），將按有關(guān)規(guī)定進行處罰。

第六章　管理和監(jiān)督

第二十五條 市財政部門在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）組織制定市級公務(wù)卡管理的有關(guān)政策和規(guī)章制度，負(fù)責(zé)推廣應(yīng)用公務(wù)卡的具體實施工作，組織對預(yù)算單位財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與政策解釋。

（二）選擇市級公務(wù)卡代理銀行，并督促指導(dǎo)代理銀行按照協(xié)議做好公務(wù)卡實施的系統(tǒng)建設(shè)和信息傳遞等工作，按年對代理銀行進行綜合考評。

（三）開發(fā)維護公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)，對市級預(yù)算單位公務(wù)卡支付業(yè)務(wù)和事項進行動態(tài)監(jiān)控管理，對重大問題進行調(diào)研和組織核查。

（四）協(xié)調(diào)有關(guān)部門解決公務(wù)卡實施中有關(guān)政策銜接問題，并協(xié)同推動公務(wù)卡受理環(huán)境的改善。

第二十六條 中國人民銀行焦作市中心支行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）會同市財政部門組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推進公務(wù)卡實施工作。

（二）加強對代理銀行和銀聯(lián)公司在公務(wù)卡應(yīng)用推廣方面的指導(dǎo)和管理，推動代理銀行不斷加喔公務(wù)卡應(yīng)用方面的軟、硬件設(shè)施建設(shè)。

（三）落實與公務(wù)卡有關(guān)的配套措施，協(xié)同有關(guān)方面共同創(chuàng)造良好的公務(wù)卡用卡環(huán)境。

（四）建立快速、高效的銀行清算匯劃系統(tǒng)，加快個人誠信體系建設(shè)。

第二十七條 預(yù)算單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）與代理銀行簽訂公務(wù)卡代理協(xié)議。

（二）組織單位職工辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動和退休人員的公務(wù)卡管理工作。

（三）審核單位職工公務(wù)卡報銷信息，及時辦理公務(wù)卡的報銷還款和資金退回處理等工作。

（四）協(xié)助財政部門維護公務(wù)卡支持系統(tǒng)，及時下載保存有關(guān)信息，按月與代理銀行核對公務(wù)卡報銷信息。

（五）進一步加強單位預(yù)算管理與財務(wù)內(nèi)部控制機制，規(guī)范財務(wù)報銷與會計核算程序，確保資金安全。

（六）做好本單位職工的宣傳培訓(xùn)，促進單位職工樹立良好的信用意識。

第二十八條 代理銀行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）加強與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè)，積極擴大銀行卡機具布設(shè)范圍，規(guī)范有關(guān)銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境。

（二）按照市財政部門需求定制公務(wù)卡，及時、準(zhǔn)確為財政部門傳遞零余額賬戶資金支付信息和公務(wù)卡消費支出信息。

（三）按照與預(yù)算單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡，與預(yù)算單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡授信額度，并為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面服務(wù)。

發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并及時提供公務(wù)卡消費支出、資金還款到賬和還款提示等重要信息。

（四）不斷完善本行銀行卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)，在網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)上保證刷卡暢通，提供24小時客戶服務(wù)熱線，對公務(wù)卡刷卡消費行為給予優(yōu)惠。

第二十九條 銀聯(lián)商務(wù)焦作辦事處在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（一）改善公務(wù)卡受理環(huán)境，加大POS機具的投放力度，并合理布放；優(yōu)化跨行交易網(wǎng)絡(luò)，提高系統(tǒng)管理能力。

（二）保證完整、及時地向預(yù)算單位和財政部門提供所需的公務(wù)卡消費信息；依法保護持卡人消費信息的私密性，維護持卡人合法權(quán)益。

第三十條 公務(wù)卡結(jié)算報銷業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定進行。嚴(yán)禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄露本單位公務(wù)卡持卡人的私人消費信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對外泄露與公務(wù)卡支出有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

第三十一條 公務(wù)卡結(jié)算報銷業(yè)務(wù)的監(jiān)督。實行公務(wù)卡結(jié)算報銷的業(yè)務(wù)將作為考核單位會計基礎(chǔ)工作達標(biāo)管理的重要條件。財政、監(jiān)察、審計部門依據(jù)本辦法規(guī)定，對公務(wù)卡結(jié)算報銷業(yè)務(wù)的日常管理及賬務(wù)處理進行監(jiān)督、檢查和審計。預(yù)算單位未按本辦法規(guī)定執(zhí)行的，由相關(guān)部門根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予督促整改、通報批評、追究相關(guān)人責(zé)任等處理。

第七章附則

第三十二條 市級預(yù)算單位財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本單位實際情況，按照內(nèi)部控制規(guī)范，制定本單位公務(wù)卡報銷管理細(xì)則。

第三十三條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；沒有相關(guān)規(guī)定的，由市財政部門負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。