簡 要 分 析

 上半年，全市各級財政部門認真落實更加積極的財政政策，緊盯提速和提質雙重目標，不斷優化收入結構，提升收入質量，民生及重點領域支出得到有效保障，財政收支實現“雙過半”。

一、財政收支完成情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成123.04億元，同比增長8.4%。其中：上劃中央級收入38.55億元，同比增長17.5%，占全口徑財政總收入的31.3%；上劃省級收入0.55億元，同比下降44%，占全口徑財政總收入的0.4%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成83.94億元，同比增長5.3%，增收4.24億元。

收入結構情況：稅收收入完成55.69億元，同比增長10.7%，增收5.39億元，占一般公共預算收入的66.3%，其中：主體稅種完成29.56億元，同比增長25.7%，占稅收的53.1%；小稅種完成26.13億元，同比下降2.5%，占稅收的46.9%。非稅收入完成28.25億元，同比下降3.9%，減收1.15億元，占一般公共預算收入的33.7%。

分級次情況：市級完成14.19億元，同比下降1.5%，減收0.22億元，占全市一般公共預算收入的16.9%，其中：市直完成7.1億元，同比下降9.8%；示范區完成7.1億元，同比增長8.5%。四城區完成24.31億元，同比增長10.1%，增收2.22億元，占全市一般公共預算收入的29%。六縣（市）完成45.44億元，同比增長5.2%，增收2.24億元，占全市一般公共預算收入的54.1%。

全省收入情況：全省一般公共預算收入完成2446.86億元，同比增長14.7%；其中：稅收收入完成1594.1億元，同比增長13.1%，稅收占一般公共預算收入的65.1%。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成26.02億元，同比增長24.5%，增收5.12億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成22.27億元，同比增長11.8%，增收2.35億元。

分級次情況：市級完成12.96億元，同比增長1.2%，增收0.15億元，占全市政府性基金預算收入的49.8%。六縣（市）完成13.06億元，同比增長61.4%，增收4.97億元，占全市政府性基金預算收入的50.2%。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成191.38億元，同比增長4%，增支7.37億元。

分級次情況：市級一般公共預算支出完成55.28億元，同比增長10.2%，增支5.1億元，占全市一般公共預算支出的28.9%，其中：市直完成44.91億元，同比增長10.8%；示范區完成10.37億元，同比增長7.5%。四城區完成25.34億元，同比增長2.9%，增支0.72億元，占全市一般公共預算支出的13.2%。六縣（市）完成110.76億元，同比增長1.4%，增支1.55億元，占全市一般公共預算支出的57.9%。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成5960.89億元，同比增長1.3%。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成45.27億元，同比增長0.1%，其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成18.45億元，同比下降1.3%，減支0.24億元。

分級次情況：市級完成15.65億元，同比下降40.1%，減支10.48億元，占全市政府性基金預算支出的34.6%。六縣（市）完成29.57億元，同比增長67.4%，增支11.91億元，占全市政府性基金預算支出的65.4%。

二、預算執行的主要特點

（一）收入結構不斷優化，主體稅種支撐作用顯現。上半年，全市一般公共預算收入完成83.94億元，為年初預算的50.2%，高于序時進度0.2個百分點，同比增長5.3%，較2019年同期增長6.6%。其中，稅收收入完成55.69億元，同比增長10.7%，較2019年同期增長0.2%，為二月份以來首次正增長，稅比66.3%，較上年同期提高3.2個百分點。主體稅種完成29.56億元，同比增長25.7%，較2019年同期增長6.8%，增速較2019年同期、上年同期分別提高27.3個、40.8個百分點；占稅收收入比重為53.1%，較2019年同期、上年同期分別提高3.3個、6.3個百分點。主體稅種的增速持續保持高位，支撐拉動作用顯現，其中增值稅完成19.04億元，同比增長33.3%；企業所得稅完成6.53億元，同比增長2.3%；個人所得稅完成1.49億元，同比增長50.3%；城市維護建設稅完成2.51億元，同比增長34.7%，四項合計增收6.05億元，拉動一般公共預算收入、稅收收入分別增長7.6個、12個百分點。

（二）第二產業稅收增速趨穩，建筑業稅收降幅收窄。上半年，全市第二產業地方級稅收完成25.47億元，增收5.07億元，同比增長24.9%，增幅較上月提升0.2個百分點。工業稅收完成22.13億元，增收5.51億元，同比增長33.1%，其中工業增值稅完成9.71億元，增收2.56億元，同比增長35.9%。建筑業稅收完成3.34億元，減收0.44億元，同比下降11.6%，降幅較上月收窄7.9個百分點。工業方面，采礦業稅收完成0.88億元，增收0.25億元，同比增長39.6%；制造業稅收完成18.92億元，增收4.67億元，同比增長32.8%；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業稅收完成2.34億元，增收0.59億元，同比增長33.9%。

（三）疫情影響程度減弱，三產行業間恢復不均衡。第三產業稅收完成30.04億元，同比增長0.1%，但行業間恢復尚不均衡。隨著新冠疫情影響逐步減弱，居民消費信心增強，消費市場快速回暖，部分行業恢復性增長較快，其中批發和零售業完成5.01億元，增收1.96億元，同比增長64.5%；交通運輸業完成2.47億元，增收0.9億元，同比增長57.9%。受新冠疫情和政策調控影響，疊加鋼材、水泥等建筑材料價格持續高位，房地產企業營收成本增長較多，為快速回籠資金采取降價優惠等方式加快出售，企業利潤攤薄，行業稅收恢復較慢，房地產業稅收完成8.51億元，減收1.15億元，同比下降11.9%，占地方級稅收比重為15.3%，較上年同期下降3.8個百分點。

（四）財政支出保持一定強度，重點及民生支出保障較好。上半年，全市一般公共預算支出完成191.38億元，同比增長4%，高于全省平均增幅2.7個百分點；6月當月，一般公共預算支出完成62.67億元，同比增長2.6%。教育、社保、衛生健康等民生類支出完成136.13億元，同比增長3.8%，占一般公共預算支出的71.1%。從主要支出科目來看，教育支出完成34.2億元，同比增長15.3%；社會保障和就業支出完成32.93億元，同比增長20.4%；衛生健康支出完成23.54億元，同比增長17.6%；科學技術支出完成2.78億元，同比增長66.7%，主要是市縣兩級增加對科學技術方面投入，兌現對企業的優惠政策。

三、下步工作措施

下一步，市財政部門將認真學習習近平總書記在慶祝中國共產黨成立100周年大會上的重要講話，貫徹落實“守底線、防風險、保穩定、保安全”工作推進會精神，強化財稅經濟形勢研判，助力“萬人助萬企”活動，持續加強產業培育和財源建設，防范化解財政領域運行風險，全力保障財政平穩運行，助推全市經濟社會高質量發展。

（一）加大組織收入力度，著力提高財政收入質量。一是穩住收入基本盤。緊盯年初既定目標，完善“橫向協同、縱向聯動”工作機制，堅持“旬保月、月保季、季保年”工作方法，強化任務分解、調度督導，切實挖潛增收。二是強化重點稅源征管。抓住階段性減稅降費政策陸續到期的窗口，加強重點稅源監控與分析，堵塞組織收入漏洞，確保各項稅收和非稅收入依法征收、應收盡收。三是加大對上爭取力度。加強與上級部門的溝通對接，及時了解掌握政策動態，提高項目謀劃的精準度、成熟度，積極向上爭取，確保各項資金和政策精準有效落地落實。

（二）貫徹過“緊日子”思想，嚴把財政支出關口。一是預算執行從嚴把關。嚴格執行人大批準的預算，嚴禁無預算超預算列支，確需調整預算的，嚴格按程序報批。二是勤儉節約盤活存量。把黨政機關“過緊日子”要求作為預算管理長期堅持的基本方針，嚴把預算支出關，進一步壓減非剛性、非重點項目支出和公用經費，加大盤活存量資金資產力度。三是兜牢底線保障民生。持續優化支出結構，在優先足額保障“三保”支出的前提下，織牢織密基本民生網，辦好民生實事，不斷增進民生福祉。

（三）持續加強財源建設，優化存量提升增量。一是深入開展“萬民助萬企”活動。發揚“店小二”精神，為企業解決經營發展中的實際困難，落實降成本措施，加大減稅、降費、降要素成本力度。支持開展產業集聚區“百園增效”行動，推進產業集聚區“二次創業”。二是加快發展先進裝備制造業。充分發揮產業引導基金作用，積極向上爭取工業扶持等專項資金，支持制造業重大轉型升級項目發展，進一步引導帶動社會資本投資焦作市重點產業集群培育發展。三是支持推進“三大改造”。推動智能化提效擴面、綠色化提標示范、技術改造提速升級，打造一批主業優勢明顯、發展態勢好、核心競爭力強、帶動能力強的“頭雁企業”。

           （四）嚴守紅線底線，防范化解重點領域風險。一是堅決兜牢“三保”底線。積極應對基層“三保”壓力，堅持“三保”支出優先順序，壓實縣級主體責任，硬化預算約束，強化庫款保障，確保基層財政安全穩定運行。二是抓實隱性債務風險化解。持續做好債務數據統計和風險監測預警，加大債務管控力度，科學合理制定債務償還計劃，綜合運用土地出讓、資產變現、市場化解等多渠道籌措資金，確保及時還本付息，穩妥有序推進隱性債務化解。三是嚴防企業債務風險。突出抓好高風險國有企業債務風險的識別、檢測和管控，筑牢風險“防火墻”，引導企業優化資產負債結構，合理規劃發債規模和節奏，堅決防止違約情況發生。