簡 要 分 析

五月份，全市各級財政部門加強財政資源統籌，持續優化支出結構，強化預算約束和績效管理，兜牢兜實“三保”底線，縱深推進預算一體化建設實施，切實防范化解財政運行風險，助力全市經濟社會平穩運行。

一、財政收支完成情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成102.08億元，同比增長15.1%。其中：上劃中央級收入33.7億元，同比增長28.2%，占全口徑財政總收入的33%；上劃省級收入0.59億元，同比下降36.6%，占全口徑財政總收入的0.6%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成67.79億元，同比增長8.6%，增收5.34億元。

收入結構情況：稅收收入完成45.67億元，同比增長13.6%，增收5.46億元，占一般公共預算收入的67.4%，其中：主體稅種完成24.46億元，同比增長34.4%，占稅收的53.6%；小稅種完成21.21億元，同比下降3.6%，占稅收的46.4%。非稅收入完成22.12億元，同比下降0.5%，減收0.12億元，占一般公共預算收入的32.6%。

分級次情況：市級完成10.49億元，同比下降5.8%，減收0.64億元，占全市一般公共預算收入的15.5%，其中：市直完成4.56億元，同比下降23.1%；示范區完成5.92億元，同比增長14.1%。四城區完成19.9億元，同比增長16.1%，增收2.77億元，占全市一般公共預算收入的29.4%。六縣（市）完成37.4億元，同比增長9.4%，增收3.22億元，占全市一般公共預算收入的55.2%。

全省收入情況：全省一般公共預算收入完成1875.01億元，同比增長15.4%；其中：稅收收入完成1259.69億元，同比增長17.2%，稅收占一般公共預算收入的67.2%。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成21.71億元，同比增長58.4%，增收8億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成19.14億元，同比增長44.7%，增收5.91億元。

分級次情況：市級完成9.91億元，同比增長23.4%，增收1.88億元，占全市政府性基金預算收入的45.6%。六縣（市）完成11.8億元，同比增長107.7%，增收6.12億元，占全市政府性基金預算收入的54.4%。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成128.71億元，同比增長4.7%，增支5.8億元。

分級次情況：市級一般公共預算支出完成32.36億元，同比增長0.7%，增支0.21億元，占全市一般公共預算支出的25.1%，其中：市直完成25.48億元，同比增長0.1%；示范區完成6.88億元，同比增長2.9%。四城區完成17.62億元，同比增長2.8%，增支0.49億元，占全市一般公共預算支出的13.7%。六縣（市）完成78.73億元，同比增長6.9%，增支5.1億元，占全市一般公共預算支出的61.2%。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成4364.29億元，同比增長3.5%。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成29.51億元，同比下降15%，減支5.2億元，其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成16.67億元，同比增長15.4%，增支2.22億元。

分級次情況：市級完成13.41億元，同比下降42.2%，減支9.8億元，占全市政府性基金預算支出的45.4%。四城區完成5.86億元，同比增長71.8%，占全市政府性基金預算支出的0.2%。六縣（市）完成16.04億元，同比增長39.9%，增支4.57億元，占全市政府性基金預算支出的54.4%。

二、預算執行的主要特點

（一）財政收入穩步增長，縣區間發展不均衡。1-5月份，一般公共預算收入完成67.79億元，同比增長8.6%，較2019年同期增長4.9%，兩年平均增長2.4%，其中稅收收入完成45.67億元，同比增長13.6%，較2019年同期下降1.6%，稅比67.4%，較上月回落2.5個百分點。從稅收結構看，主體稅種完成24.46億元，同比增長34.4%，占稅收收入比重53.6%；小稅種完成21.21億元，同比下降3.6%，占稅收收入比重46.4%。分縣（市）區情況，從收入增幅看，8個縣（市）區增幅超過10%，最高增幅與最低增幅相差23個百分點；從收入質量看，4個縣（市）區稅比低于上年同期水平，其中較低的修武縣、博愛縣分別為58.1%、55.7%，主要是上年耕地占用稅、項目建設等一次性稅收增長較多，疊加當年非稅收入增加影響。

（二）上年低基數效應有所消退，第二產業稅收增速趨緩。1-5月份，全市第二產業地方級稅收完成20.85億元，增收4.14億元，同比增長24.7%，受上年同期基數抬高影響，增速較一季度、上月分別趨緩17.1個、14.6個百分點。工業稅收完成18.4億元，增收4.73億元，同比增長34.6%，其中工業增值稅完成7.31億元，增收2.22億元，同比增長43.8%。建筑業稅收完成2.45億元，減收0.59億元，同比下降19.5%，拉低第二產業稅收增幅3.5個百分點。工業方面，采礦業稅收完成0.76億元，增收0.21億元，同比增長38.6%；制造業稅收完成15.46億元，增收3.87億元，同比增長33.4%；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業稅收完成2.18億元，增收0.65億元，同比增長42.4%。

（三）財政支出穩步增長，重點及民生支出有效保障。1-5月份，全市一般公共預算支出完成128.71億元，同比增長4.7%，高于全省平均增幅1.2個百分點；5月當月，一般公共預算支出完成35.79億元，同比增長7.8%，高于全省平均增幅13.9個百分點。教育、社保、衛生健康等民生類支出完成90.1億元，占一般公共預算支出的70%，從主要支出科目來看，教育支出完成21.76億元，同比增長10.4%；社保和就業支出完成23.93億元，同比增長26.1%；衛生健康支出完成14.25億元，同比增長2.2%；科學技術支出完成1.6億元，同比增長119%；住房保障支出完成3.56億元，同比增長45.8%。

三、下步工作措施

市財政部門將全面貫徹落實全省經濟社會發展和黨的建設重點工作會議精神，圍繞市委市政府決策部署，緊抓戰略機遇、政策機遇、歷史機遇，準確把握工作著力點，用好財政政策措施，發揮財政職能作用，助推全市經濟高質量發展。

（一）以目標為導向，努力實現“雙過半”。一是緊盯收入目標，細化分解任務，加強與稅務等部門的溝通協作，嚴格依法征收、應收盡收，合理盤活國有資產資源，確保財政收入穩預期、有質量、可持續。二是嚴格預算執行約束，認真貫徹落實過緊日子要求，從用款計劃批復、資金撥付等方面細化預算執行管理，加強支出與庫款調度的協調配合，有效提高財政資金使用效率。三是突出底線思維，增強預見性和主動性，切實兜牢“三保”底線，抓實債務風險化解，確保不發生區域性系統性風險。

（二）以項目做支撐，助力構建新發展格局。一是積極探索上級政策與我市經濟發展的結合點，暢通上下對接渠道，最大限度用好用足國家和省的政策、資金。二是圍繞黃河流域生態保護和高質量發展、鄭焦一體化、鄉村振興、老舊小區改造等領域，做好項目儲備、項目申報、項目跟蹤，為構建新發展格局提供財力保障。三是聚焦專項債券重點支持的“九大領域”，做好項目前期準備，履行各項審批程序，合理分配并管好用好專項債券資金，提高資金使用績效，以績效拓展新發展格局下的財政能力空間。

（三）以鄉村振興為統攬，持續鞏固脫貧攻堅成果。一是堅持以“三農”穩底盤，把農業農村作為財政支出優先保障領域，推動農業產業結構升級，支持高標準農田建設，支持生豬產能恢復。二是健全財政支持農村基層組織運轉保障機制，完善支持農村集體經濟、土地制度等財政政策，加強村集體經濟組織會計制度宣傳力度。三是落實中央調整完善土地出讓收入使用范圍政策，穩步提高用于農業農村比例，統籌整合使用財政涉農資金，支持全面實施鄉村振興戰略。

（四）以信息化為手段，全面提升預算管理水平。一是加快推進預算管理一體化系統部署應用，2022年預算編制和預算執行業務將全面通過預算管理一體化系統開展。二是建立以項目為核心的全生命周期管理機制，優化項目管理流程，及時掌握項目資金使用和建設進度等信息，實現預算編制、執行、核算、內控、績效、監督等一體化。三是資產管理與預算管理相結合，資產數據全面納入預算管理一體化，資產新增看存量，新增資產入存量，以存量制約增量，以增量帶動存量。