簡 要 分 析

四月份，全市各級財政部門緊緊圍繞市委市政府決策部署，強化收支管理，嚴格預算約束，持續兜牢“三保”底線，推動經濟實現“量”的合理增長和“質”的穩步提升。

一、財政收支完成情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成81.11億元，同比增長17.7%。其中：上劃中央級收入26.98億元，同比增長35.9%，占全口徑財政總收入的33.3%；上劃省級收入0.51億元，同比下降38.9%，占全口徑財政總收入的0.6%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成53.62億元，同比增長9.3%，增收4.55億元。

收入結構情況：稅收收入完成37.46億元，同比增長18.7%，增收5.89億元，占一般公共預算收入的69.9%，其中：主體稅種完成19.01億元，同比增長39.6%，占稅收的50.8%；小稅種完成18.45億元，同比增長2.8%，占稅收的49.2%。非稅收入完成16.16億元，同比下降7.7%，減收1.34億元，占一般公共預算收入的30.1%。

分級次情況：市級完成7.22億元，同比下降19%，減收1.69億元，占全市一般公共預算收入的13.5%，其中：市直完成2.92億元，同比下降42.5%；示范區完成4.31億元，同比增長12.1%。四城區完成16億元，同比增長15.4%，增收2.14億元，占全市一般公共預算收入的29.8%。六縣（市）完成30.4億元，同比增長15.6%，增收4.1億元，占全市一般公共預算收入的56.7%。

全省收入情況：全省一般公共預算收入完成1522.3億元，同比增長19.1%；其中：稅收收入完成1016.09億元，同比增長22.6%，稅收占一般公共預算收入的66.7%。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成18.81億元，同比增長71.4%，增收7.84億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成16.91億元，同比增長60.5%，增收6.37億元。

分級次情況：市級完成7.92億元，同比增長30.1%，增收1.84億元，占全市政府性基金預算收入的42.1%。六縣（市）完成10.89億元，同比增長123.1%，增收6億元，占全市政府性基金預算收入的57.9%。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成92.92億元，同比增長3.6%，增支3.2億元。

分級次情況：市級一般公共預算支出完成23.91億元，同比下降0.9%，減支0.21億元，占全市一般公共預算支出的25.7%，其中：市直完成18.64億元，同比下降1.7%；示范區完成5.27億元，同比增長2.1%。四城區完成13.95億元，同比增長2%，增支0.27億元，占全市一般公共預算支出的15%。六縣（市）完成55.06億元，同比增長6%，增支3.14億元，占全市一般公共預算支出的59.3%。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成3612.07億元，同比增長5.7%。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成18.62億元，同比下降37.9%，減支11.35億元，主要是新增專項債券尚未發行，其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成10.91億元，同比增長3.5%，增支0.37億元。

分級次情況：市級完成5.79億元，同比下降72.4%，減支15.15億元，占全市政府性基金預算支出的31.1%。六縣（市）完成12.83億元，同比增長42%，增支3.8億元，占全市政府性基金預算支出的68.9%。

二、預算執行的主要特點

（一）財政收入質量穩步提升。1-4月份，全市一般公共預算收入完成53.62億元，同比增長9.3%，較2019年增長2.8%，兩年平均增長1.4%，稅收完成37.46億元，同比增長18.7%，稅比69.9%，較上月提升3.2個百分點；4月當月，全市一般公共預算收入完成13.69億元，稅收完成10.83億元，稅比79.1%。從稅收結構看，主體稅種完成19.01億元，同比增長39.6%，高于稅收增幅20.9個百分點，占稅收的比重為50.8%，較上月提升1.4個百分點。分項目看，增值稅完成12.07億元，同比增長36.1%，增收3.2億元，拉動稅收增長10.1個百分點；企業所得稅完成4.33億元，同比增長54.9%，增收1.54億元，拉動稅收增長4.9個百分點；城市維護建設稅完成1.65億元，同比增長37.8%，增收0.45億元，拉動稅收增長1.4個百分點。

（二）工業行業稅收增長較快。1-4月份，全市地方級工業稅收完成15.59億元，同比增長44.2%，高于稅收增幅25.5個百分點，增收4.78億元，其中采礦業完成0.59億元，同比增長28.2%，高于稅收增幅9.5個百分點；制造業完成12.99億元，同比增長45.1%，高于稅收增幅26.4個百分點；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成2.01億元，同比增長44.1%，高于稅收增幅25.4個百分點。分行業看，受工業品價格整體上行的帶動，非金屬礦物制品業完成1.87億元，同比增長69.5%；通用設備制造業完成1.02億元，同比增長45.4%；橡膠和塑料制品業完成0.69億元，同比增長77.6%；酒、飲料和精制茶制造業完成0.95億元，同比增長131.6%；食品制造業完成0.53億元，同比增長37.5%；電力、熱力生產和供應業完成1.61億元，同比增長54.2%，六者合計增收2.87億元，拉動地方級稅收增長10.4個百分點。

（三）民生及重點支出有效保障。全市各級財政部門加強財政資金統籌，優先保障工資發放、機構運轉、基本民生、債務還本付息等重點支出，嚴格執行人大批準的預算，全面追蹤預算下達、指標分配、項目實施、計劃批復、資金支付各個環節，提高資金使用效益。1-4月份，全市一般公共預算支出完成92.92億元，同比增長3.6%，教育、社保、衛生健康等民生類支出完成66.68億元，占一般公共預算支出的71.8%。其中，教育支出完成15.86億元，增長13.3%；社保和就業支出完成18.11億元，增長21%；衛生健康支出完成10.32億元，增長0.8%；科學技術支出完成1.25億元，增長150.2%，主要原因是部分縣（市）區兌現涉企優惠政策。

三、下步工作措施

市財政部門堅決貫徹落實市委市政府決策部署，以深化預算管理制度改革為抓手，強化財情研判，加大統籌力度，突出保障重點，不斷完善“橫向協同、縱向聯動”的工作機制，努力實現全年收支預算平衡。

（一）強化收入征管，做大做強財政“蛋糕”。一是緊盯目標強征管。在不折不扣落實減稅降費政策的基礎上，按照全市既定收入目標，聯合稅務等部門形成合力，規范非稅收入征管，發揮綜合治稅作用，切實做到應免盡免、應收盡收。二是加快出讓增收入。協調配合國土等部門，加快土地收儲和出讓周轉速度，努力按照時間節點和序時進度完成預期目標。三是培植財源促增長。堅持優化存量和提升增量并舉、扶強與育新并重，壯大現有財源，發展后續財源，努力形成支柱財源穩固、新興財源生機勃發、后續財源發展強勁的可持續財源建設新格局。

（二）嚴把財政關口，全面落實“六穩”“六保”。一是預算執行嚴把關。嚴格執行人大批準的預算，嚴禁無預算超預算列支，確需調整預算的，嚴格按程序報批。二是勤儉節約盤存量。把黨政機關“過緊日子”要求作為預算管理長期堅持的基本方針，嚴把預算支出關，進一步壓減非剛性、非重點項目支出和公用經費，加大盤活存量資金資產力度。三是兜牢底線保民生。持續優化支出結構，在優先足額保障“三保”支出的前提下，織牢織密基本民生網，辦好民生實事，不斷增進民生福祉。

（三）釋放政策紅利，縱深推進財稅體制改革。一是加快推進財政事權與支出責任劃分改革。緊跟中央和省級步伐，深化市與縣財政體制改革，逐步形成依法規范、權責匹配、協調配合、運轉高效的市以下財政事權和支出責任劃分體制。二是深入推進零基預算改革。打破基數概念和支出固化格局，建立“能增能減、有保有壓、能上能下”的預算安排機制，強化項目支出預算評審，切實提高財政資源配置效率，增強財政統籌保障能力。三是深入推進預算績效管理改革。聚焦全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，筑牢各環節管理鏈條，不斷強化績效評價結果的激勵約束作用，推動實現預算和績效管理一體化。

（四）嚴守紅線底線，防范化解重點領域風險。一是兜牢“三保”底線。積極應對基層“三保”壓力，堅持“三保”支出優先順序，壓實縣級主體責任，硬化預算約束，強化庫款保障，確?；鶎迂斦踩€定運行。二是抓實隱性債務風險化解。持續做好債務數據統計和風險監測預警，加大債務管控力度，科學合理制定債務償還計劃，綜合運用土地出讓、資產變現、市場化解等多渠道籌措資金，確保及時還本付息，穩妥有序推進隱性債務化解。三是嚴防企業債務風險。突出抓好高風險國有企業債務風險的識別、檢測和管控，筑牢風險“防火墻”，引導企業優化資產負債結構，合理規劃發債規模和節奏，堅決防止違約情況發生。