簡 要 分 析

一季度，全市各級財政部門認真貫徹落實市委市政府決策部署，緊緊圍繞全市發展大局，按照高質量發展要求，統籌盤活財政資產資源，大力優化支出結構，強化預算約束和績效管理，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六保”任務，財政收支運行總體平穩。

一、財政收支完成情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成59.36億元，同比增長30%。其中：上劃中央級收入19.13億元，同比增長33.7%，占全口徑財政總收入的32.2%；上劃省級收入0.29億元，同比下降41.9%，占全口徑財政總收入的0.5%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成39.94億元，同比增長29.4%，增收9.08億元。

收入結構情況：稅收收入完成26.63億元，同比增長42%，增收7.87億元，占一般公共預算收入的66.7%，其中：主體稅種完成13.16億元，同比增長35.5%，占稅收的49.4%；小稅種完成13.47億元，同比增長48.9%，占稅收的50.6%。非稅收入完成13.31億元，同比增長10%，增收1.21億元，占一般公共預算收入的33.3%。

分級次情況：市級完成5.43億元，同比下降25.4%，減收1.84億元，占全市一般公共預算收入的13.6%，其中：市直完成1.9億元，同比下降59.8%；示范區完成3.53億元，同比增長38%。四城區完成11.96億元，同比增長56.6%，增收4.32億元，占全市一般公共預算收入的29.9%。六縣（市）完成22.55億元，同比增長41.4%，增收6.6億元，占全市一般公共預算收入的56.5%。

全省收入情況：全省一般公共預算收入完成1124.36億元，同比增長20%；其中：稅收收入完成728.15億元，同比增長23.3%，稅收占一般公共預算收入的64.8%。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成13.7億元，同比增長54.9%，增收4.86億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成12.07億元，同比增長41.8%，增收3.56億元。

分級次情況：市級完成5.32億元，同比增長9.6%，增收0.46億元，占全市政府性基金預算收入的38.8%。六縣（市）完成8.38億元，同比增長110.2%，增收4.4億元，占全市政府性基金預算收入的61.2%。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成64.75億元，同比增長7.5%，增支4.51億元。

分級次情況：市級一般公共預算支出完成15.61億元，同比增長5.3%，增支0.79億元，占全市一般公共預算支出的24.1%，其中：市直完成11.63億元，同比增長4.5%；示范區完成3.98億元，同比增長7.7%。四城區完成9.39億元，同比增長10.5%，增支0.89億元，占全市一般公共預算支出的14.5%。六縣（市）完成39.75億元，同比增長7.7%，增支2.83億元，占全市一般公共預算支出的61.4%。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成2835.4億元，同比增長6.3%。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成10.29億元，同比下降61.1%，減支16.17億元，主要是新增專項債券尚未發行，其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成9.44億元，同比增長4.9%，增支0.44億元。

分級次情況：市級完成3.83億元，同比下降80.4%，減支15.67億元，占全市政府性基金預算支出的37.2%。六縣（市）完成6.46億元，同比下降6.8%，減支0.5億元，占全市政府性基金預算支出的62.8%。

二、預算執行的主要特點

（一）財政收入增速較快，規模恢復至疫情前水平。一季度，全市一般公共預算收入完成39.94億元，同比增長29.4%，高于全省平均增幅9.4個百分點；稅收收入完成26.63億元，同比增長42%，高于全省平均增幅18.7個百分點，稅比66.7%，高于全省平均稅比1.9個百分點。收入增幅較高的主要原因是受疫情影響上年同期收入基數相對較低，加之經濟持續穩定恢復，一是增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅分別增長39.3%、20.8%、37.6%，三者合計增收3.21億元，拉動一般公共預算收入增長10.4個百分點；二是城鎮土地使用稅、土地增值稅、耕地占用稅分別增長48.9%、54.6%、172.2%，三者合計增收3.43億元，拉動一般公共預算收入增長11.1個百分點。從收入規模看，我市財政收入規模位居全省第11位，恢復至疫情前同期水平。

（二）工業生產持續恢復，帶動工業增值稅增長較快。一季度，全市地方級工業稅收完成9.85億元，同比增長45.7%，其中工業增值稅完成4.03億元，同比增長47.6%，高于稅收增幅5.6個百分點。增幅較高的原因除上年同期因疫情導致基數較低外，主要是經濟和企業生產經營持續恢復，制造業生產和需求進一步擴張，工業品價格整體上行，企業經營收入增加，分行業情況看，非金屬礦物制品業繳納增值稅1.11億元，增長36.6%，通用設備制造業繳納增值稅0.67億元，增長92.6%，醫藥制造業繳納增值稅0.66億元，增長58.4%，橡膠和塑料制品業繳納增值稅0.46億元，增長904.4%，酒、飲料和精制茶制造業繳納增值稅0.32億元，增長140.1%，專用設備制造業繳納增值稅0.32億元，增長60.8%，六者繳納增值稅合計增收1.58億元，拉動工業增值稅增長29個百分點；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業0.94億元，增長47.5%，增收0.3億元，拉動工業增值稅增長5.5個百分點。

（三）消費熱情不斷高漲，建筑業、房地產業等持續恢復。隨著新冠肺炎疫情得到有效控制，社會生產全面恢復，消費熱情不斷恢復和高漲，批發和零售業地方級稅收完成3.07億元，同比增長106.6%，增幅較上月提升68.2個百分點。建筑業、房地產業等行業持續恢復，其中：建筑業地方級稅收完成1.81億元，同比增長23.6%，增幅較上月提升24.9個百分點；金融業地方級稅收完成1.68億元，同比增長14.4%，增幅較上月提升3.1個百分點；房地產業地方級稅收完成3.66億元，同比增長11.1%，增幅較上月提升36.4個百分點。

（四）財政支出保持一定強度，重點及民生支出有效保障。全市各級財政部門強化直達資金使用監管，認真落實加強和改善民生一系列重大決策部署，將民生保障列為重中之重，積極統籌資金，優化支出結構，兜牢“三保”底線，財政支出保持一定強度。一季度，全市一般公共預算支出完成64.75億元，同比增長7.5%，其中教育、社保、衛生健康等民生支出完成45.75億元，占一般公共預算支出的70.7%。支出增長的主要科目：教育支出完成11.65億元，同比增長7.8%，主要是支持普通教育資金增加；科學技術支出完成0.7億元，同比增長97.5%，主要是基礎研究支出增加；社保和就業支出完成13.77億元，同比增長15.7%，主要是財政對基本養老保險基金的補助支出增加較多。支出下降的主要科目：公共安全支出3.56億元，同比下降5.3%，主要是法院和檢察院上劃省級后，其相關支出不在地市列支；衛生健康支出完成6.57億元，同比下降0.7%，主要是上年同期因疫情影響基數相對較高。

三、工作措施

下一步，市財政部門將緊緊圍繞市委市政府決策部署和各項重點任務，堅持積極的財政政策并大力提質增效，統籌發揮各項財政政策的作用，提高資金使用效益，服務全市經濟高質量發展和促進民生改善。

（一）加大組織收入力度，著力提高財政收入質量。一是強化目標管理。進一步加強與稅務部門的溝通協作，在全面落實減稅降費政策的基礎上，督促指導縣（市）區按既定目標落實收入計劃，確保財政收入穩預期、有質量、可持續。二是多渠道開源。加強對重點行業、重點企業等稅源的動態監管，確保主體稅源穩定增長；密切關注重點項目建設情況，及時將經濟發展成果轉化為稅收，不斷開辟高質量的稅源。三是加快土地出讓交易。加強與相關部門的配合，緊盯房地產市場走勢，加快土地收儲和出讓周轉速度，確保按照時間節點和序時進度完成預期目標。

（二）加強財政支出管理，持續提升財政保障能力。一是兜牢底線保“三保”。嚴格落實“保基本民生”“保工資”“保運轉”的范圍和順序，進一步壓實縣級“三保”主體責任，硬化“三保”預算約束，動態監控“三保”執行情況，確保市縣兩級“三保”保障到位。二是落實過“緊日子”要求。強化支出管控，從嚴從緊控制新增支出規模，除疫情防控、應急救災等支出外，預算執行中不追加預算，未經市委市政府批準以及沒有政策依據的新增支出一律不予安排。三是支持重點項目建設。在優先保障“三保”的前提下，統籌上級轉移支付、政府債券、PPP等方式，保障黃河流域生態保護和高質量發展、鄭洛“雙圈”、兩山兩拳、四水同治等國家、省、市重大戰略和重點項目，擴大有效投資，努力增強發展后勁。

（三）落實積極財政政策，助推經濟高質量發展。一是加大對上爭取力度。加強與上級部門的溝通對接，及時了解掌握政策動態，精心謀劃好各項工作，切實提高項目謀劃的精準度、成熟度，加大向上爭取的力度，確保各項資金和政策精準有效落地落實。二是用足用好專項債券政策。聚焦專項債券重點支持的“九大領域”，會同相關部門做好專項債券項目儲備，加快資金使用進度，充分發揮債券資金作用。三是不折不扣落實各項減稅降費政策。進一步鞏固拓展減稅降費成效，繼續抓實抓細落實好延續實施和新出臺的稅費優惠政策，持續推動市場主體的活力和發展后勁，增強財政收入的可持續性。

（四）堅持以人為本理念，支持保障改善民生。一是支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接。建立健全支持實施鄉村振興戰略多元投入保障制度，穩步提高土地出讓收入用于農業農村比例，按照“四個不摘”要求，保持財政支持政策和資金規模總體穩定。二是支持發展公平優質教育。繼續引導社會力量舉辦普惠性幼兒園，推進學前教育普及普惠發展。鞏固城鄉義務教育經費保障機制，促進義務教育均等化。鞏固提高普通高中財政投入水平，加快消除普通高中大班額。三是提高社會保障水平。繼續推進基本醫療保險市級統籌，提前做好機關事業退休人員養老金增資及“中人”待遇兌現工作。積極爭取上級失業保險調劑金，保障失業補助金正常發放。

（五）優化政府采購程序，助力優化營商環境。一是全面實施高標準營商環境優化行動。切實提高站位、放大格局，立足新階段、把握新形勢，牢固樹立“變量思維”，把優化營商環境作為應對經濟下行壓力的關鍵一招，作為推動高質量發展的重要舉措。二是著力提升政府采購服務水平。對標省營商環境政府采購評價指標體系，找準短板，抓住關鍵點，全面提升政府采購管理水平和服務市場主體能力，打造良好政府采購營商環境，保護和激發市場主體活力。三是有效提升社會滿意度。建立信息公開監測機制，推進電子化政府采購平臺與交易平臺互聯互通，簡化優化政府采購審批程序，提高政府采購執行效率，促進政策采購公平誠信，切實提升政府采購市場主體滿意度。