簡  要  分  析

二月份，全市各級財政部門認真落實市委市政府決策部署，加強資源和資金統籌，繼續落實好提質增效、更可持續的積極財政政策，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六保”任務，切實兜牢“三保”底線，努力服務保障各項支出需求，財政收支運行總體平穩。

一、財政收支完成情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成40.45億元，同比增長29.2%。其中：上劃中央級收入14.96億元，同比增長32.2%，占全口徑財政總收入的37%；上劃省級收入0.24億元，同比下降34%，占全口徑財政總收入的0.6%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成25.25億元，同比增長28.7%，增收5.62億元。

收入結構情況：稅收收入完成16.58億元，同比增長15.9%，增收2.27億元，占一般公共預算收入的65.7%，其中：主體稅種完成10.26億元，同比增長23.6%，占稅收的61.9%；小稅種完成6.32億元，同比增長5.2%，占稅收的38.1%。非稅收入完成8.67億元，同比增長63.0%，增收3.35億元，占一般公共預算收入的34.3%。

分級次情況：市級完成3.53億元，同比下降9.2%，減收0.36億元，占全市一般公共預算收入的14.0%，其中：市直完成1.65億元，同比下降23.4%；示范區完成1.87億元，同比增長8.7%。四城區完成6.94億元，同比增長43.3%，增收2.1億元，占全市一般公共預算收入的27.5%。六縣（市）完成14.78億元，同比增長35.6%，增收3.88億元，占全市一般公共預算收入的58.5%。

全省收入情況：全省一般公共預算收入完成703.02億元，同比增長13.4%；其中：稅收收入完成505.32億元，同比增長14.3%，稅收占一般公共預算收入的71.9%。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成9.43億元，同比增長7.2%，增收0.63億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成8.2億元，同比下降4.4%，減收0.37億元。

分級次情況：市級完成2.63億元，同比下降53.3%，減收3.01億元，占全市政府性基金預算收入的27.9%。六縣（市）完成6.79億元，同比增長115.6%，增收3.64億元，占全市政府性基金預算收入的72.1%。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成38.2億元，同比增長11%，增支3.79億元。

分級次情況：市級一般公共預算支出完成9.64億元，同比增長10.4%，增支0.91億元，占全市一般公共預算支出的25.2%，其中：市直完成6.47億元，同比增長4.9%；示范區完成3.17億元，同比增長23.9%。四城區完成6.15億元，同比增長13.9%，增支0.75億元，占全市一般公共預算支出的16.1%。六縣（市）完成22.41億元，同比增長10.5%，增支2.13億元，占全市一般公共預算支出的58.7%。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成1724.93億元，同比增長9.5%。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成6.73億元，同比下降71.9%，減支17.27億元，其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成6.48億元，同比下降19.4%，減支1.56億元。

分級次情況：市級完成2.44億元，同比下降87.4%，減支16.89億元，占全市政府性基金預算支出的36.3%。六縣（市）完成4.29億元，同比下降8%，減支0.37億元，占全市政府性基金預算支出的63.7%。

二、預算執行的主要特點

（一）財政收入保持恢復性增長。二月份，市財政在與稅務部門的溝通協作下，緊緊圍繞經濟發展主要目標，研究形勢、調整方式，按照“序時推進、平穩運行”的原則，明確月度目標任務，強化對縣（市）區的督促指導，同時，做好稅源分析研判，逐筆逐項精準推進，確保應收盡收，受上年低基數、實施積極的財政政策和疫情得到遏制疊加影響，財政收入增速大幅提升，經濟穩步恢復。

（二）工業支撐作用明顯。1-2月份，全市工業企業地方級稅收完成7.4億元，同比增長23%，高于稅收增幅7.1個百分點，占地方級稅收的比重為44.6%。分行業情況看，采礦業完成0.28億元，同比增長26.9%；制造業完成6.08億元，同比增長22.2%；電力、熱力等完成1.03億元，同比增長26.5%。從重點稅源看，其中：龍蟒佰利聯納稅額3606萬元，增收1181萬元，增長48.7%，主要是代扣代繳企業所得稅中股息紅利稅金增加；上島智慧供應鏈納稅額4771萬元，增收2955萬元，增長162.6%，大咖食品納稅額3489萬元，增收1360萬元，增長63.9%，主要是全國店面進一步擴容；千業水泥納稅額2447萬元，增收1425萬元，增長139.5%，主要是固定資產抵扣較上年同期減少，企業所得稅增收；萬方鋁業納稅額4558萬元，增收3515萬元，增長336.9%，主要是電解鋁售價上漲，營業收入增加。

（三）第三產業持續復蘇。全市第三產業地方級稅收完成7.42億元，同比增長3.4%，但較2019年同期下降17.6%，尚未恢復至疫情前水平。分行業情況看，批發和零售業完成1.72億元，同比增長38.4%；金融業完成1.38億元，同比增長11.3%；房地產業完成2.23億元，同比下降25.3%。從重點稅源看，其中：煙草公司納稅額1.71億元，增收5867萬元，增長52.2%，主要是上年度消費稅緩繳；鴻發金屬廢品回收納稅額3751萬元，增收3482萬元，增長1291%，主要原因是增值稅今年達到開票要求，業務量增加；交通銀行焦作分行納稅額763萬元，增收425萬元，增長125.4%，主要是增加銷售黃金業務；東方今典房地產開發公司納稅額590萬元，減收621萬元，下降51.3%；碧御置業納稅額556萬元，減收619萬元，下降52.6%。

（四）重點支出有效保障。繼續堅持“三保”優先原則，有效保障了市縣兩級工資、運轉及教育、社保等民生類支出。1-2月份，全市一般公共預算支出完成38.2億元，同比增長11%，其中，教育支出完成7.88億元，同比增長15.4%，主要是工資及全國文明城市獎等；科學技術支出完成0.41億元，同比增長180.8%，主要是增加對企業補助支出；社會保障和就業支出完成7.96億元，同比增長16.6%，主要是養老、公益崗及創業補貼、低保和困難群體生活補貼等支出；衛生健康支出完成2.01億元，同比下降45.6%，主要是受新冠肺炎疫情影響，上年同期基數較高，其中撥付新冠病毒疫苗接種資金1000萬元，確保6類重點人群順利實施接種。

三、工作打算

下一步，市財政部門將緊緊圍繞市委市政府重大決策部署和各項重點任務，找準財政工作在大局大勢中的方位和坐標，在“緊平衡”狀態中，緊扣“積極的財政政策才是提質增效、更可持續”的要求，充分發揮職能作用，兜牢“三保”底線，持續提高財政保障能力和管理水平，為全市經濟社會平穩健康發展提供有力支撐。

（一）加強財政收支管理。一是強化財政預期管理，按照實事求是、把握規律、平穩運行的原則，依法依規有序組織收入，堅持相機把控，加強財政收入分析的研判，不斷挖掘開辟高質量的稅源，創造新的經濟增長點，確保財政收入穩預期、有質量、可持續。二是及時批復2021年部門預算，壓實預算單位主體責任，規范預算公開管理，加快預算分配下達，建立支付臺賬，提高財政支出均衡性，強化預算約束和執行管理，嚴控預算調整追加事項，提高財政資金使用的質量和效益。

（二）切實兜牢“三保”底線。一是牢固樹立底線思維，嚴格按照國家保障范圍和標準，對縣級預算編制進行審核，保障責任落實不到位的，一律不得安排其他支出事項。二是全面壓實縣級“三保”主體責任，動態研判自身“三保”風險狀況，動態掌握、動態評估、動態處理，立足自身化解風險。三是加強預算執行監控，強化庫款運行跟蹤監測，協助收支矛盾突出、債務風險高、暫付款規模大、庫款保障水平持續偏低的縣區做好“三保”工作，有效避免風險傳導，確保不發生系統性風險。

（三）服務保障重大決策部署落實落細。一是支持沿黃生態廊道、黃（沁）河“清四亂”、小浪底北岸灌區配套工程、西霞院水利樞紐輸水及灌區配套工程等建設，助力打造黃河流域生態保護示范高地。二是充分利用地方政府專項債，支持交通基礎設施、能源、農林水利、生態環保、社會事業、城鄉冷鏈物流基礎設施、市政和產業園區基礎設施、國家重大戰略項目、保障性安居工程等重點領域和薄弱環節，發揮有效投資的帶動作用。

（四）支持鄉村振興戰略實施。一是積極整合涉農資金，全面推進鄉村振興；落實土地收入使用調整政策，爭取更多的政府債券資金投資鄉村振興項目，推動農業信貸擔保服務網絡向市縣延伸。二是持續鞏固脫貧攻堅成果，支持擺脫貧困村改善農業農村基礎設施，提升農業產業化水平，保障困難人口救助；加大農機購置補貼力度，支持種業龍頭企業建立良種繁育體系建設，積極爭取創建中央、省級現代農業產業園，繼續實施農村危房改造，加強傳統村落保護，支持鄉村公共基礎設施建設，加快實施農產品倉儲保鮮冷鏈物流設施建設工程，推進田頭小型倉儲保鮮冷鏈設施、產地低溫直銷配送中心建設。