簡 要 分 析

    五月份，隨著企業全面復工復產，經濟秩序逐步恢復，推動稅收增長的積極因素不斷增多。全市各級財稅部門抓住有利時機，加強稅費征管調度，多渠道開源增收，財政收入降幅進一步收窄，呈現企穩回升態勢，財政支出平穩增長，重點及民生支出保障較好。

    一、財政收支基本情況

   （一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成88.73億元，同比下降7.6%。其中:上劃中央級收入26.29億元，同比下降16.4%，占全口徑財政總收入的29.6%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成62.45億元，同比下降3.4%，減收2.17億元。

分級次情況：市級完成11.13億元，同比下降8.7%，減收1.07億元，占全市一般公共預算收入的17.8％；其中：市直完成5.94億元，同比下降15.3%；示范區完成5.19億元，同比增長0.1%。四城區完成17.13億元，同比下降4%，減收0.72億元，占全市一般公共預算收入的27.4％。六縣（市）完成34.18億元，同比下降1.1%，減收0.38億元，占全市一般公共預算收入的54.7％。

收入結構情況：稅收完成40.2億元，同比下降13.4%，減收6.21億元，稅收占一般公共預算收入的比重為64.4%，其中主體稅種完成18.19億元，同比下降23.8%，占稅收的45.3%；小稅種完成22.01億元，同比下降2.4%，占稅收的54.7%。非稅收入完成22.24億元，同比增長22.2%，增收4.04億元，占一般公共預算收入的比重為35.6%。

全省收入情況:全省一般公共預算收入完成1625.3億元，同比下降6.9%。我市一般公共預算收入規模居全省第11位，較第9位的駐馬店市、第10位的許昌市分別少4.26億元和1.8億元，較第12位的周口市多4.49億元；占全省一般公共預算收入的3.8%，增速（同比下降3.4%）居全省第10位，比全省平均水平高3.5個百分點。我市稅收規模居全省第11位，較第9位的許昌市、第10位的開封市分別少2.19億元和1.28億元，較第12位的周口市多2.12億元；增速（同比下降13.4%）居全省第13位，比全省平均水平高0.6個百分點，稅收比重（64.4%）居全省第14位，比全省平均占比低1.7個百分點。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成13.71億元，同比增長1.2%，增收0.16億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成13.23億元，同比增長8.7%，增收1.06億元。

分級次情況：市級完成8.03億元，同比下降2.2%，減收0.18億元，占全市政府性基金預算收入的58.6％。六縣（市）完成5.68億元，同比增長6.4%，增收0.34億元，占全市政府性基金預算收入的41.4％。

    （二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成122.91億元，同比增長3.4%，增支4.01億元。

分級次情況：市級一般公共預算支出完成32.15億元，同比增長2.6％，增支0.81億元，占全市一般公共預算支出的26.2％。其中：市直完成25.46億元，同比增長1.1%；示范區完成6.69億元，同比增長8.5%。四城區完成17.14億元，同比增長5.4％，增支0.88億元，占全市一般公共預算支出的13.9％。六縣（市）完成73.63億元，同比增長3.3％，增支2.32億元，占全市一般公共預算支出的59.9％。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成4218.55億元，同比下降0.1%。我市一般公共預算支出規模（122.91億元）居全省第14位，占全省支出的2.9%；支出增速（同比增長3.4%）居全省第7位，較全省平均水平高3.5個百分點。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成34.71億元，同比增長130.8%，增支19.67億元；其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成14.45億元，同比增長16%，增支1.99億元。

分級次情況：市級完成23.21億元，同比增長134.8%，增支13.32億元，占全市政府性基金預算支出的66.9％。四城區完成341萬元，同比下降6.1％，減支22萬元，占全市政府性基金預算支出的0.1％。六縣（市）完成11.47億元，同比增長124.2%，增支6.35億元，占全市政府性基金預算支出的33％。

二、預算執行的主要特點

    （一）財政收入降幅持續收窄，呈現企穩回升態勢。二季度，隨著企業全面復工復產，經濟秩序逐步恢復，同時，減稅降費政策翹尾影響因素逐漸減弱，推動稅收增長的積極因素不斷增多。5月當月，全市稅收同比增長4.6%，增收0.38億元，其中：反映經濟發展質量的增值稅同比增長5.7%，反映企業盈利能力的企業所得稅同比增長3.1%，帶動財政收入降幅進一步收窄。1-5月份，全市一般公共預算收入同比下降3.4%，降幅較一季度、上月分別收窄19.2個和2.5個百分點；稅收同比下降13.4%，降幅較一季度、上月分別收窄23.9個和3.9個百分點，一般公共預算收入、稅收均呈現降幅在一季度逐月擴大后二季度逐步收窄趨于回升的態勢。

分級看，11個縣(市）區中馬村區（2.8%）、溫縣（2.6%）、武陟縣（1.6%）、沁陽市（0.9%）、中站區（0.2%）、示范區（0.1%）等6個縣（市）區一般公共預算收入實現增長，解放區（-1.2%、）、孟州市（-1.3%）、修武縣（-2.9%）等3個縣（市）區降幅在5%以內，為下一步全市財政收入的由負轉正奠定了基礎。

（二）二三產業稅收降幅均有所收窄，但行業間差異明顯。隨著我市各行業復工復產復銷，工業、建筑業和房地產業等多數行業稅收降幅均有所收窄，但第二產業受2019年增值稅稅率下調影響，增速低于第三產業。1-5月份，全市第二產業稅收完成16.72億元，同比下降23%，降幅較一季度、上月分別收窄20.2個和11.8個百分點。工業方面，全市工業稅收完成13.67億元，同比下降17.9%，降幅較一季度、上月分別收窄17.8個和10.6個百分點，其中：制造業稅收完成11.59億元，同比下降19.7%，降幅較一季度、上月分別收窄19.4個和11.8個百分點。建筑業方面，全市建筑業稅收完成3.04億元，同比下降39.9%，降幅較一季度、上月分別收窄23.1個和16.7個百分點。

     全市第三產業稅收完成22.62億元，同比下降11.4%，降幅較一季度、上月分別收窄34.8個和10個百分點。其中：房地產業稅收完成7.63億元，同比增長5.8%，增收0.42億元；金融業稅收完成3.52億元，同比下降7.6%，降幅較一季度、上月分別收窄16個和2.8個百分點。

（三）財政支出平穩增長，重點及民生支出保障較好。全市各級財政部門按照市委、市政府的要求，以“保基本民生、保工資、保運轉”為重點，加強預算執行管理，優化財政支出結構，全力保障“三保”支出，支持民生改善，重點及民生支出得到較好保障。1-5月份，全市一般公共預算支出累計完成122.91億元，同比增長3.4%，增速較上月提升2.3個百分點。教育、社保、衛生健康等民生支出完成91.22億元，同比增長7.2%，高于一般公共預算支出增速3.8個百分點，占一般公共預算支出的74.2%。其中：教育支出19.7億元，同比增長8.3%，增支1.51億元，及時撥付教師工資和學校疫情防控經費，保障學校正常運轉；社會保障和就業支出18.98億元，同比增長5.0%，增支0.9億元，及時發放行政事業單位養老、城鄉低保和困難群體生活補貼，維護社會穩定；衛生健康支出13.94億元，同比增長12.5%，增支1.55億元，為疫情防控提供了強有力的資金保障。

    三、工作安排

下一步，市財政部門將圍繞“積極的財政政策更加積極有為”，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六保”任務，緊盯目標，全力攻堅六月份，確保上半年財政運行平穩，為全市經濟社會高質量發展提供有力支撐。

(一)搶抓政策機遇，有效落實更加積極有為的財政政策。當前我國經濟社會發展仍然面臨較大的不確定性，經濟下行壓力仍在加大，市財政部門將充分利用國家適當提高赤字率、發行抗疫特別國債、增加地方政府專項債券規模等機遇，聚焦黃河流域生態保護和高質量發展、鄭焦一體化、四水同治、十大基礎設施建設等國家、省、市重點項目，配合市直有關部門，積極發動縣（市）區，加快完善謀劃一批穩投資、擴內需、補短板的重大項目，為爭取更多轉移支付和專項債券打好基礎。

(二)強化財源建設，持續落實各項財稅支持政策。一是不折不扣落實落細各項減稅降費政策措施，重點減輕中小微企業、個體工商戶和困難行業企業稅費負擔，充分釋放政策紅利，促進經濟恢復性增長。二是圍繞“穩住既有稅源、激勵新增稅收、引入新增財源、優化支出順序”的原則，強化稅源涵養，爭取做到引進一批支撐性稅源，培植儲備一批成長性稅源，挖潛拓寬一批關聯性稅源，確保財政收入可持續增長。三是支持縣域經濟高質量發展，完善細化財政支持措施，用好財政體制調節基金，壯大縣域財政實力，助推縣域經濟“三起來”示范縣建設，對經濟發展效益好、質量高的縣（市）區給予獎補。

(三)發揮職能作用，切實防范財政運行風險。一是針對當前財政收入大幅下降，財政收支矛盾更加突出問題，會同稅務部門依法依規加強收入征管，做到應收盡收，有效對沖疫情帶來的減收影響。二是統籌自有財力和上級轉移支付，調整優化支出結構，堅決兜牢兜實“三保”底線。加快推進扶貧、涉農、就業、衛生健康等民生項目資金支付進度，確保基本民生事項平衡運轉。三是牢固樹立“過緊日子”方針，嚴控壓減一般性支出，全面盤活財政存量資金資產，建立完善債務風險監控機制，有效防范化解政府債務風險。