簡 要 分 析
一季度，受減稅降費政策翹尾、新冠肺炎疫情等因素疊加影響，我市相關產業稅收受到較大沖擊，財政收支持續下降。
一、財政收支基本情況
（一）財政收入情況
1、財政總收入：全市財政總收入完成45.16億元，同比下降23%。其中:上劃中央級收入14.3億元，同比下降24%，占全口徑財政總收入的31.7%。
2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成30.86億元，同比下降22.6%，減收8.99億元。
分級次情況：市本級完成7.27億元，同比增長13.3%，增收0.85億元，占全市一般公共預算收入的23.6％；其中市直完成4.71億元，同比增長44.6%；示范區完成2.56億元，同比下降19%。四城區完成7.64億元，同比下降32.4%，減收3.65億元，占全市一般公共預算收入的24.7％。六縣（市）完成15.95億元，同比下降28%，減收6.19億元，占全市一般公共預算收入的51.7％。
收入結構情況：稅收完成18.76億元，同比下降37.3%，減收11.17億元，稅收占一般公共預算收入的比重為60.8%，其中主體稅種完成9.71億元，同比下降34.5%，占稅收的51.8%；小稅種完成9.04億元，同比下降40.1%，占稅收的48.2%。非稅收入完成12.1億元，同比增長21.9%，增收2.18億元，占一般公共預算收入的比重為39.2%。
全省收入情況:全省一般公共預算收入完成936.92億元，同比下降16%。我市一般公共預算收入規模居全省第12位，較第9位的開封市、第10位的許昌市、第11位的周口市分別少5.43億元、3.72億元、3.25億元；占全省一般公共預算收入的3.3%，增速（同比下降22.6%）居全省第16位，比全省平均增速低6.6個百分點。我市稅收規模居全省第13位，較第9位的許昌市、第10位的周口市、第11位的開封市和第12位的信陽市分別少3.63億元、3.28億元、3.04億元、0.09億元；增速（同比下降37.3%）居全省第18位，比全省平均增速低14.4個百分點，稅收比重（60.8%）居全省第16位，比全省平均占比低2.2個百分點。
3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成8.84億元，同比增長29.3%，增收2億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成8.51億元，同比增長37.1%，增收2.3億元。
分級次情況：市本級完成4.85億元，同比增長58.7%，增收1.8億元，占全市政府性基金預算收入的54.9％。六縣（市）完成3.99億元，同比增長5.5%，增收0.21億元，占全市政府性基金預算收入的45.1％。
（二）財政支出情況
1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成60.24億元，同比下降15.5%，減支11.01億元。
分級次情況：市本級一般公共預算支出完成14.82億元，同比下降16.5％，減支2.92億元，占全市一般公共預算支出的24.6％。其中：市直完成11.12億元，同比下降19%；示范區完成3.7億元，同比下降7.8%。四城區完成8.5億元，同比下降22.1％，減支2.41億元，占全市一般公共預算支出的14.1％。六縣（市）完成36.91億元，同比下降13.3％，減支5.68億元，占全市一般公共預算支出的61.3％。
全省支出情況：全省一般公共預算支出完成2666.62億元，同比下降6.2%。我市一般公共預算支出規模（60.24億元）居全省第14位，占全省支出的2.3%；支出增速（同比下降15.5%）居全省第17位，較全省平均增速低9.3個百分點。
2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成26.46億元，同比增長156.6%，增支16.15億元；其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成9億元，同比增長2.3%，增支0.21億元。
分級次情況：市本級完成19.49億元，同比增長165.4%，增支12.15億元，占全市政府性基金預算支出的73.7％。四城區完成330萬元，同比增長34.7％，增支85萬元，占全市政府性基金預算支出的0.1％。六縣（市）完成6.94億元，同比增長135.7%，增支3.99億元，占全市政府性基金預算支出的26.2％。
二、預算執行的主要特點
（一）財政收入持續回落，縣區間差異較大。年初以來，新冠肺炎疫情蔓延，企業復工復產延遲。面對困難局面，全市各級財政部門在市委、市政府的堅強領導下，積極應對疫情對財政收入的沖擊，加強分析研判，全力組織收入，努力壓縮減收規模。但受減稅降費政策翹尾、上年一次性收入、疫情防控等因素疊加影響，全市一般公共預算收入增速持續回落，由元月份增長0.8%、二月份下降18.7%進一步下滑至一季度下降22.6%。其中：稅收由元月份增長3.5%、二月份下降18.6%下滑至一季度下降37.3%。
分級看，市直同比增長44.6%，11個縣（市）區一般公共預算收入均有不同程度的下降，區域間差異較大，孟州市（同比下降13.1%）、示范區（同比下降19%）、博愛縣（同比下降20%）、武陟縣（同比下降21.7%）低于全市平均降幅，修武縣降幅最大，同比下降49.1%。
分稅種看，14個稅種中除契稅增長以外其余13個稅種均下降。其中：主體稅種同比下降34.5%，減收5.12億元，小稅種同比下降40.1%，減收6.05億元。主要減收項目是：受減稅降費政策翹尾、疫情防控企業停工停產和稅收減免緩交等因素影響，增值稅同比下降38.3%、減收3.9億元；企業所得稅同比下降15.8%、減收0.37億元；城市維護建設稅同比下降34%、減收0.45億元。受上年同期部分縣(市）區一次性入庫土地類稅收影響，城鎮土地使用稅同比下降31.7%、減收1.57億元；土地增值稅同比下降55.1%、減收2.34億元；耕地占用稅同比下降82%、減收1.93億元。
（二）二三產稅收大幅下降，工業、建筑業和房地產業減收較多。受疫情防控影響，二產工業、建筑業停產停工，三產交通運輸、房地產業基本停滯，二三產業稅收出現大幅度下降。一季度，全市第二產業稅收完成8.23億元，同比下降43.2%，減收6.26億元。工業稅收完成6.76億元，同比下降35.7%，減收3.76億元。分行業看，除酒、飲料和精制茶制造業同比增長85.5%、有色金屬冶煉和壓延加工業同比增長15.9%以外，其余行業均不同程度下降。建筑業稅收完成1.47億元，同比下降63%，減收2.5億元。
第三產業稅收完成8.28億元，同比下降46.2%，減收7.1億元。房地產業完成3.3億元，同比下降21.5%，減收0.91億元；批發和零售業完成1.48億元，同比下降28.1%，減收0.58億元；交通運輸、倉儲和郵政業完成0.44億元，同比下降22%，減收0.12億元。
（三）非稅收入增長較快，減緩了財政收入下滑幅度。為應對稅收減收壓力，各級財政部門通過盤活存量資產、計提專項收入等措施加強非稅收入征管，最大限度彌補收入缺口，提高收入總量。一季度，全市非稅收入累計完成12.1億元，同比增長21.9%，增收2.18億元，帶動一般公共預算收入增長5.5個百分點。其中：專項收入同比增長65.3%、增收0.91億元，主要是市直、孟州市、武陟縣從土地凈收益中計提教育和農田水利建設資金；罰沒收入同比增長49.2%、增收0.7億元，主要是修武縣、武陟縣公安局將查獲的“套路貸”非法所得上繳國庫。
（四）財政支出增幅下降，但疫情防控、“三保”等保障較好。面對財政收入減收、國庫資金調度緊張的嚴峻形勢，全市各級財政部門按照市委、市政府要求，堅持“三保”支出在財政支出中的優先順序，統籌各項收入和存量資金，切實保障基本民生、工資發放和機構運轉。一季度，全市一般公共預算支出累計完成60.24億元，同比下降15.5%。教育、社保、衛生健康等民生支出完成45.2億元，同比下降12.4%，占一般公共預算支出的75%，較上年同期提高2.6個百分點。其中：教育支出同比增長3.4%、社會保障和就業支出同比增長0.6%，確保了教師、公職人員工資和城鄉低保、優撫對象等困難群體生活補貼及時足額發放。各級疫情防控資金總投入3.6億元，其中：財政撥款1.07億元，有效保障了疫情防控經費需要，為取得疫情防控勝利提供了強有力的資金保障。
三、工作安排
下一步，市財政部門將緊緊圍繞市委、市政府決策部署，貫徹落實市領導赴省財政廳對接座談會精神，緊盯全年目標任務，細化工作舉措，立足開源節流、增收節支，不斷提高財政運行的質量和效益，為全市經濟社會高質量發展提供財政保障。
（一)持續強化財政保障能力。一是堅決兜牢“三保”底線。嚴格落實“保基本民生”“保工資”“保運轉”的范圍和順序，壓實縣（市）區“三保”主體責任，加強對“三保”支出的監測，對存在缺口的，及時調整或調劑預算予以補齊。二是支持重點項目建設。在優先保障“三保”的前提下，統籌上級轉移支付、政府債券、PPP等方式，按照輕重緩急的順序，保障黃河流域生態治理和高質量發展、中部崛起、鄭焦一體化、兩山兩拳、十大基礎設施建設、四水同治、四城聯創等國家、省、市重大戰略和重點項目。三是嚴格預算約束管理。對預算安排的重大項目支出，相關部門需列出績效目標和資金使用計劃，由財政部門審核匯總，并將資金使用情況報市政府。
（二）加大組織收入力度。一是科學制定收入方案。對正常生產經營的企業，逐稅種、逐項目落實稅源。優化土地供給結構，激活土地市場，加快土地出讓收入入庫。加強對國有資本收益、行政事業性收費、罰沒收入、計提公共租賃住房資金等項目的征收清繳力度，確保應繳盡繳，最大限度彌補收入缺口。二是深入開展社會綜合治稅。加強對重點領域和企業的涉稅信息分析比對，核查漏征漏管等薄弱環節，開展稅收專項整治行動，制訂建筑業稅收管理辦法，加強優勢企業的稅收監測。三是切實加快土地出讓進度。財政部門將加強與自然資源和規劃、住建等部門的配合，關注市場波動情況，研究制定階段性、針對性的措施，集中解決土地供應中存在的問題。加強對已開發土地周邊基礎設施建設，為土地成交創造有利條件，力爭土地出讓收入穩步增長。
（三）加快擴大有效投資。一是積極爭取上級項目資金。建立爭取項目和資金清單制度，組成工作專班，定期收集匯總政策信息，并分解至相關部門，每條政策做到“有具體單位承擔，有具體項目支撐”。二是加強專項債的謀劃儲備。緊緊抓住國家擴大發行專項債券規模的機遇，圍繞重點基礎設施建設和公共衛生領域補短板等領域，鼓勵各級各部門積極謀劃儲備項目，做實做細申報方案，爭取更多的債券項目和資金。三是努力拓寬投融資渠道。加快推進政府投融資體制改革，通過劃轉國有股權等方式注入企業轉化為建設資本，增強市場化融資能力。鼓勵符合條件的國有企業搶抓窗口機遇期，積極申報發行企業債、公司債、銀行票據等，全力支持重點項目建設。