簡 要 分 析

     二月份，全市各級財政部門緊緊圍繞市委、市政府重要部署，切實做好疫情防控經費保障、政策保障和物資保障等工作,加強疫情對財政收支影響的研判，出臺財稅支持政策，做到“兩手抓”、“兩不誤”。但受春節假期、減稅降費政策翹尾、新冠肺炎疫情等疊加影響，全市一般公共預算收入減收較多，財政收支形勢嚴峻復雜。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成30.94億元，同比下降16.9%。其中:上劃中央級收入11.32億元，同比下降13.6%，占全口徑財政總收入的36.6%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成19.63億元，同比下降18.7%，減收4.51億元。

分級次情況：市本級完成3.88億元，同比下降11.1%，減收0.49億元，占全市一般公共預算收入的19.8％；其中市直完成2.16億元，同比下降5.3%；示范區完成1.72億元，同比下降17.4%。四城區完成4.84億元，同比下降28.3%，減收1.91億元，占全市一般公共預算收入的24.7％。六縣（市）完成10.9億元，同比下降16.2%，減收2.11億元，占全市一般公共預算收入的55.5％。

收入結構情況：稅收完成14.31億元，同比下降18.6%，減收3.26億元，稅收占一般公共預算收入的比重為72.9%，其中主體稅種完成8.31億元，同比下降13.1%，占稅收的58.1%；小稅種完成6億元，同比下降25%，占稅收的41.9%。非稅收入完成5.32億元，同比下降19%，減收1.25億元，占一般公共預算收入的比重為27.1%。

全省收入情況:全省一般公共預算收入完成620.2億元，同比下降11%。我市一般公共預算收入規模居全省第12位，較第9位的開封市、第10位的許昌市和第11位的駐馬店市分別少4.64億元、3.6億元、3.16億元；占全省一般公共預算收入的3.2%，增速（-18.7%）居全省第16位，比全省平均增速低7.7個百分點。我市稅收規模居全省第13位，較第9位的許昌市、第10位的開封市、第11位的周口市和第12位的信陽市分別少2.67億元、2.54億元、1.03億元、0.44億元；增速（-18.6%）居全省第13位，比全省平均增速低5.7個百分點，稅收比重（72.9%）居全省第8位，比全省平均占比高1.6個百分點。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成8.79億元，同比增長252.5%，增收6.3億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成8.57億元，同比增長298%，增收6.42億元。

分級次情況：市本級完成5.64億元，同比增長798.5%，增收5.02億元，占全市政府性基金預算收入的64.2％。六縣（市）完成3.15億元，同比增長68.8%，增收1.28億元，占全市政府性基金預算收入的35.8％。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成34.42億元，同比下降7.3%，減支2.7億元。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成8.73億元，同比下降22.7％，減支2.56億元，占全市一般公共預算支出的25.4％。其中：市直完成6.17億元，同比下降29.9%；示范區完成2.56億元，同比增長2.7%。四城區完成5.4億元，同比下降18.8％，減支1.25億元，占全市一般公共預算支出的15.7％。六縣（市）完成20.28億元，同比增長5.8％，增支1.11億元，占全市一般公共預算支出的58.9％。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成1574.64億元，同比下降3.4%。我市一般公共預算支出規模（34.42億元）居全省第14位，占全省支出的2.2%；支出增速（-7.3%）居全省第14位，較全省平均增速低3.9個百分點。

政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成24億元，同比增長274.2%，增支17.58億元；其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成8.04億元，同比增長38.9%，增支2.25億元。

分級次情況：市本級完成19.34億元，同比增長285.8%，增支14.33億元，占全市政府性基金預算支出的80.6％。六縣（市）完成4.66億元，同比增長236%，增支3.27億元，占全市政府性基金預算支出的19.4％。

預算執行的主要特點

（一）財政收入同比下降。二月份全市一般公共預算收入完成4.57億元，同比下降50.3%；稅收完成3.47億元，同比下降51%。當月收入下降的主要原因：一是受春節提前和假期延長影響，元月份企業經營時間減少。二是受上年4月1日起實施增值稅稅率下調翹尾影響，當月較上年同期政策性減收1.5億元。三是受部分縣(市)區上年一次性收入入庫影響，上年同期基數較高。四是受新冠肺炎疫情影響，稅務部門停止代開發票業務、困難企業稅款緩繳。受二月份當月收入大幅下降拖累，元至二月份，全市一般公共預算收入累計完成19.63億元，同比下降18.7%；稅收累計完成14.31億元，同比下降18.6%，稅收占一般公共預算收入的比重為72.9%。從全省情況看，元至二月份，全省一般公共預算收入同比下降11%，稅收同比下降12.9%，稅收占一般公共預算收入的比重為71.3%。

（二）稅收收入減收較多。元至二月份，全市稅收收入同比下降18.6%，減收3.26億元。分稅種看，14個稅種中5個增長9個下降。主要減收項目是：受減稅降費政策翹尾影響，增值稅同比下降17.9%，減收1.14億元，個人所得稅同比下降24.6%，減收0.16億元，城市維護建設稅同比下降23.7%，減收0.22億元。受上年同期部分縣(市）區一次入庫性土地類稅收影響，土地增值稅同比下降55.1%、減收0.98億元，耕地占用稅同比下降92.9%、減收1.1億元。

分行業看，工業稅收完成6億元，同比下降14.6%，減收0.72億元。其中：制造業完成4.97億元，同比下降12%，減收0.68億元。建筑業稅收完成1.32億元，同比下降28.9%，減收0.54億元。第三產業稅收完成7.17億元，同比下降20.3%，減收1.83億元。其中：批發零售業完成1.24億元，同比下降18.5%，減收0.28億元；房地產業完成2.98億元，同比增長2.0%，增收587萬元；租賃和商務服務業完成0.11億元，同比下降42.4%，減收0.32億元。

（三）疫情防控、“三保”支出保障較好。受收入減少、項目建設停工等因素影響，二月份全市支出量較少，集中財力保障疫情防控、“三保”支出等。分科目看，衛生健康支出3.69億元，同比增長78.3%，增支1.62億元，主要是各級財政部門千方百計籌措資金，全力保障疫情防控資金需求。一般公共服務、公共安全、教育、文化、社保支出分別增長6.8%、4.2%、4.4%、5.1%、0.7%，主要是各級集中財力保障教師、公職人員工資和城鄉低保、優撫對象等困難群體生活補貼及時足額發放。

工作安排

因二月份企業大面積停產停工，三月份稅收將會很少，加之受國家、省、市出臺應對疫情財稅支持政策和減稅降費翹尾等因素影響，預計一季度財政收入降幅將會進一步擴大，財政收支形勢依然嚴峻復雜。

下一步，全市各級財政部門將認真貫徹市委、市政府各項決策部署，毫不放松抓好疫情防控工作，緊盯目標強化預算收支管理,全面落實積極的財政政策，加強分析研判，危中尋機，為全市奪取疫情防控和經濟社會發展“雙勝利”提供財政保障。

持續提升財政保障能力。根據疫情防控需要，繼續做好經費、政策和物資保障工作。密切關注縣級財政運行狀況，科學合理調度庫款，對疫情防控和“三保”支出有困難的，適時予以專項調度，強化對困難群眾的兜底保障，切實保障基本民生，確保行政事業單位工資發放和正常運轉，維護社會大局穩定。

全力支持企業復工復產。全面落實支持企業平穩發展的各項財稅政策，從防護救治、物資供應、減稅降費等措施上支持企業復工復產，幫助企業加快恢復生產經營，為穩定收入提供良好支撐。探索設立小微企業風險補償專項資金，通過財政貼息、風險補償等方式建立“政、銀、擔”合作新機制，引導金融機構提供更多的融資支持。用好“點對點”服務企業機制，指導企業用足用好政策，促進資本、資金快速流通。

科學制定組織收入方案。緊盯全年目標任務，逐月分解任務，具體細化方案，堅持旬保月、月保季、季保年，全力趕進度、補欠賬，確保實現目標、完成任務。加強與稅務部門的溝通會商，摸底清查重點稅源，服務好大稅源，穩定好新稅源。優化土地供給結構，繼續激活土地市場，加快土地收入入庫，突出抓好土地增值稅和契稅等小稅種；加強對國有資產有償使用、公共租賃住房資金等非稅項目的征收力度，確保應繳盡繳、足額入庫，最大限度彌補收入缺口。

（四）積極謀劃爭取項目資金。貫徹落實積極的財政政策，深挖爭取項目資金的發力點，強化重大項目謀劃，加快推進項目前期工作，確保項目盡快達到“對上可申報、對外可招商、對內可實施”的標準。緊緊抓住國家擴大發行地方政府專項債券規模的機遇，圍繞重點基礎設施建設和公共衛生領域補短板，積極謀劃儲備項目，爭取更多的債券資金。持續加強對接，爭取居家和社區養老服務改革中央資金盡早落地，更多項目進入國家和省支持范圍。

（五）嚴格落實“過緊日子”的思想。按照“以收定支，量入為出”的原則，結合財政收入，嚴格預算約束。堅持先有預算后有支出，無預算、超預算不安排支出，除疫情防控需要外，不再出臺新的增支政策。大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，可統籌、整合的預算資金，及時調整支出用途，優先用于疫情防控、“三保”支出、打好三大攻堅戰等重點領域，確保將有限的資金用到刀刃上。