簡 要 分 析

2019年，面對風險挑戰明顯上升的復雜局面，在市委、市政府的正確領導下，全市各級財政部門堅持新發展理念，突出高質量發展，依法理財、為民服務，全市財政收支平穩增長，主要指標高于全省平均水平，圓滿完成年度目標任務。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：全市財政總收入完成219.44億元，同比增長2.3%。其中:上劃中央級收入63億元，同比下降8.6%，占全口徑財政總收入的28.7%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成156.5億元，居全省第10位；占調整預算的101.5%，同比增長7.5%，比全省平均增速高0.2個百分點。稅收完成109.59億元，居全省第11位；同比增長7.2%，比全省平均增速高0.3個百分點,增速居全省第11位。稅收占一般公共預算收入的比重為70%，居全省第14位。

分級次情況：市本級完成29.81億元，占調整預算的101.8%，同比增長0.7%，增收0.21億元，占全市一般公共預算收入的19.0％。其中：市直完成16.95億元，同比下降5.9%；示范區完成12.86億元，同比增長11.1%。四城區完成42.95億元，占年預算的101.8%，同比增長9.7%，增收3.79億元，占全市一般公共預算收入的27.4％。六縣市完成83.71億元，占年預算的101.2%，同比增長9.1%，增收6.96億元，占全市一般公共預算收入的53.5％。

政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成78.23億元，占調整預算的104.1%，同比下降14.6%，減收13.39億元。其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成74.06億元，同比下降14.3%，減收12.34億元。

分級次情況：市本級完成47.71億元，占調整預算的110.3%，同比下降16%，減收9.07億元，占全市政府性基金預算收入的61％。六縣市完成30.51億元，占年預算的95.7%，同比下降12.4%，減收4.32億元，占全市政府性基金預算收入的39％。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成297.6億元，占調整預算的98.4%，同比增長10.6%，比全省平均增速高0.2個百分點，居全省第11位。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成90.6億元，占調整預算的98.1%，同比增長15％，增支11.83億元，占全市一般公共預算支出的30.4％。其中：市直完成73.75億元，同比增長15.4%；示范區完成16.85億元，同比增長13.2%。四城區完成42.5億元，占調整預算的97.5%，同比增長13.2％，增支4.95億元，占全市一般公共預算支出的14.3％。六縣市完成164.5億元，占調整預算的98.8%，同比增長7.8％，增支11.86億元，占全市一般公共預算支出的55.3％。

政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成87.29億元，占調整預算的81.5%，同比增長5.6%，增支4.63億元；其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成65.73億元，同比下降11%，減支8.16億元。

分級次情況：市本級完成54.07億元，占調整預算的76%，同比增長12.1%，增支5.82億元，占全市政府性基金預算支出的61.9％。四城區完成0.46億元，占調整預算的93.5%，同比下降19％，減支0.11億元，占全市政府性基金預算支出的0.5％。六縣市完成32.77億元，占調整預算的92.1%，同比下降3.2%，減支1.08億元，占全市政府性基金預算支出的37.6％。

二、預算執行的主要特點

（一）財政收入保持穩定增長，各級均超額完成目標任務。在經濟運行面臨較多困難的情況下，全市各級財稅部門強化征管，狠抓落實，全力以赴抓好組織收入工作，確保了財政收入持續穩定增長。2019年，全市一般公共預算收入完成156.5億元，占調整預算的101.5%，同比增長7.5%，高于全省平均增速0.2個百分點。其中：稅收完成109.6億元，同比增長7.2%，高于全省平均增速0.3個百分點，稅收占一般公共預算收入的比重為70%。剔除減稅降費政策影響，全市一般公共預算收入增長15.5%，較上年增速提高6.7個百分點，稅收收入同比增長18.5%，稅收占一般公共預算收入的比重達到72.1%，較上年占比提高1.8個百分點。

分級看，各級均超額完成2019年目標任務，其中：市級完成29.8億元，同比增長0.7%，增收0.21億元；四城區完成42.95億元，同比增長9.7%，增收3.79億元；六縣（市）完成83.71億元，同比增長9.1%，增收6.96億元。

（二）第二產業稅收增速回落，建筑業增長較快。2019年，全市第二產業地方級稅收完成45.81億元，同比增長4.1%，較一季度、上半年、三季度增速分別回落34.2個、6.5個和4.5個百分點，增速逐月回落。工業稅收完成36.66億元，同比下降4.9%，減收1.89億元，下拉地方級稅收增長1.8個百分點。分行業看，制造業完成32.1億元，同比下降0.1%，減收216萬元；采礦業完成1.12億元，同比下降39.6%，減收0.74億元；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成3.43億元，同比下降24.8%，減收1.13億元。

建筑業稅收完成9.15億元，同比增長67.2%，增收3.68億元，拉動地方級稅收增長3.6個百分點，占全部地方級稅收的比重為8.3%，較上年占比提高3個百分點。

（三）第三產業稅收帶動力增強，房地產業拉動作用明顯。2019年，全市第三產業地方級稅收完成63.98億元，同比增長9.5%，較一季度、上半年、三季度增速分別回升1.9個、0.9個和3.5個百分點，占全部地方級稅收的比重為58%，較上年占比提高1.2個百分點。分行業看，房地產業稅收完成22.14億元，同比增長23.5%，增收4.21億元，拉動地方級稅收增長4.1個百分點；交通運輸業稅收完成2.55億元，同比增長27.6%，增收0.55億元，拉動地方級稅收增長0.5個百分點；租賃和商務服務業稅收完成6.66億元，同比增長61.4%，增收2.53億元，拉動地方級稅收增長2.5個百分點。

（四）非稅收入保持平穩增長，有效彌補收入缺口。各級財政部門在嚴格貫徹落實國家各項減稅降費政策的同時，通過清理盤活國有資源資產、國有企業上繳利潤等方式增加收入，非稅收入保持平穩增長。2019年，非稅收入完成46.88億元，占年預算的107%，同比增長8.4%，增收3.65億元，拉動全市一般公共預算收入增長2.5個百分點。分收入項目看，受從土地收益中計提的農田水利和教育資金減收影響，專項收入完成5.76億元，同比下降28%；受國家降低或停征部分行政事業性收費影響，全市政事業性收費收入完成4.89億元，同比下降17.3%；各級加強對國有資源資產的清理盤活和收益管理，國有資本經營收入完成10.6億元，同比增長21.9%，國有資源（資產）有償使用收入完成16.61億元，同比增長25.3%。

（五）財政支出結構持續優化，重點及民生支出保障有力。在財政收入增速放緩和剛性支出不斷增加的情況下，全市各級財政部門全面貫徹落實“過緊日子”的財政方針，持續優化支出結構，大力壓減一般性支出，節省資金優先用于重點及民生支出。2019年，全市一般公共預算支出完成297.6億元，占調整預算的98.4%，同比增長10.6%，比全省平均增速高0.2個百分點，居全省第11位。民生領域財政支出230.2億元，同比增長10.7%，占一般公共預算支出的77.3%，與上年占比持平。其中，教育支出完成44.9億元，同比增長3.7%；科學技術支出完成4.8億元，同比增長13%；社會保障與就業支出完成40.61億元，同比增長7.6%；節能環保支出完成12.14億元，同比增長24.6%；城鄉社區事務支出完成51.26億元，同比增長58.4%；農林水支出完成24.96億元，同比增長3.3%。核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成238.63億元，同比增長14.7%，比全省平均增速高0.6個百分點，居全省第10位。

三、2020年財政形勢

（一）財政收支形勢。從全國財政工作會議精神看，2020年財政形勢依然嚴峻，收支矛盾更加突出，需要進一步優化收支結構，統籌做好預算平衡工作。一是積極的財政政策將大力提質增效，鞏固和拓展減稅降費成效，認真貫徹“以收定支”原則；二是堅決落實過緊日子要求，開源節流、增收節支、精打細算，執守簡樸、力戒浮華，厲行節約辦一切事業；三是進一步明確財政支出優先方向，加大結構調整力度。一般性支出要大力壓減，不必要的項目支出要堅決取消，新增項目支出要從嚴控制，原則上不開新的支出口子。

從我市情況看，收入方面，減收因素加劇。產業轉型、貿易摩擦、環保治理等一些硬性指標約束將長期存在，困難企業持續增加。新產業、新業態、新模式較少，發展動能不足，對財政收入的拉動力不強。支出方面，剛性需求加大。包括落實提高醫療、養老、衛生補助標準等民生政策，加大鄉村振興、脫貧攻堅、污染防治、教育發展等投入，以及穩妥處理政府債務風險、彌補融資政策調整后在建項目資金缺口等，各級預算平衡難度很大。做好2020年財政工作，需要認真把握好全國財政工作會議提出的“艱苦奮斗、勤儉節約；以收定支、量力而行；加強管理、嚴肅紀律；上下聯動、齊心協力”四個原則。

（二）發展優勢和增長點。在面臨嚴峻形勢的同時，我市也具備良好的發展基礎，積極因素的積累，為財政收支的穩定增長奠定基礎。一是重大戰略項目形成新的增長動能。隨著鄭焦一體化、四城四區、兩山兩拳、老舊小區改造等重大戰略、重大項目的實施，將持續拉動財政增長新動能的培育和提升。二是制造業基礎較好。在制造業稅率由16%降至13%的影響下，2019年，我市制造業仍保持良好的發展勢頭，稅收規模與上年持平。其中：電氣機械和器材制造業稅收增長143.4%，增收1.2億元；專用設備制造業稅收增長1.2%，增收0.2億元。隨著市場環境逐步改善，我市制造業將進一步企穩回升，拉動稅收穩定增長。三是第三產業發展勢頭較好。房地產業、交通運輸業、科學研究和技術服務業、租賃和商務服務業等4個行業稅收分別增長23.5%、27.6%、226.5%、61.4%，合計增收8.5億元。

四、工作建議

2020年，全市各級財政部門將緊緊圍繞市委、市政府決策部署，進一步提升政治站位，緊扣全面建成小康社會目標任務，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，全力做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩定等工作，為加快建設全面體現新發展理念示范城市，確保全面建成小康社會和“十三五”規劃圓滿收官，致力打造“精致城市、品質焦作”，努力在中原更加出彩中出重彩、更精彩，爭當河南在中部崛起中奮勇爭先的主力軍提供財力保障。

（一）創新財政管理方式方法。研究制定均衡收支考核激勵辦法，充分調動各縣（市）區的積極性，確保量的增長和質的穩步提升。大力優化財政支出結構，發揮好財政資金精準補短板和民生兜底作用，嚴格控制和壓減一般性支出，消減低效無效和長期沉淀資金，對于當年預算安排的項目資金不予結轉。探索運用零基預算理念，完善能增能減、有保有壓的分配機制，把有限的財力用到刀刃上。堅持盡力而為、量力而行，合理確定基本民生支出標準，加強重大項目建設財政承受能力評估；規范舉債融資行為，穩妥化解隱性債務風險。                          

（二）大力培植發展財源。一是建立以主體稅種為核心的效益型財政收入考核體系，充分運用積極的財政政策，推進我市產業轉型升級，補齊建筑業、房地產業等發展短板，做大做強實體經濟；二是積極做好土地收儲出讓工作，優化土地供應結構，激發房地產企業的積極性，為今后發展涵養財源、儲備后勁；三是大力開展綜合治稅，加強稅源監管。

（三）積極爭取上級項目資金。積極尋找上級政策與我市經濟社會發展的結合點，深挖爭取項目資金的發力點，做好重大政策、重大資金、重大改革試點研究工作，制訂出臺考核辦法，組織和督促各級各部門積極謀劃申報項目，加強與上級部門溝通對接，建立定期會商機制，統籌推動申報工作。抓住國家擴大專項債券的政策機遇，積極爭取新增債券分配額度，加快債券資金的發行使用，優先保障在建工程和重大基礎設施項目建設。

（四）多方位開辟融資渠道。充分發揮財政杠桿作用，綜合運用PPP、引導基金、政府債券資金、盤活存量資金、吸引社會資本等多種渠道，重點支持四城四區、鄭焦一體化、南水北調城區段綠化帶、城區河道治理、大沙河、新河商務區、城區棚改等重點基礎設施建設項目。

（五）全面實施預算績效管理。加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，將績效管理深度融入預算編制執行監督全過程，推動提高部門和單位整體績效水平；實施政策和項目預算績效管理，綜合衡量政策和項目預算資金使用效果，并對實施期超過一年的重大政策和項目實行全周期跟蹤問效，建立動態評價調整機制。