簡 要 分 析

1-11月份，全市一般公共預(yù)算收支進(jìn)度持續(xù)加快，重點(diǎn)及民生支出保障較好，財(cái)政收支運(yùn)行總體平穩(wěn)，但經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)等因素影響仍十分明顯，財(cái)政收支增速回落壓力依然較大。

一、財(cái)政收支基本情況

（一）財(cái)政收入情況

1、財(cái)政總收入：11月份，全市財(cái)政總收入完成204.15 億元，同比增長3.3%。其中:上劃中央級收入59.55億元，同比下降8.6%，占全口徑財(cái)政總收入的29.2%。

2、一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成144.6億元，居全省第10位；完成年預(yù)算的92.4%，同比增長9.2%，比全省平均增速高1.9個(gè)百分點(diǎn),增速居全省第8位。稅收完成99.31億元，居全省第11位；同比增長6.8%，比全省平均增速高0.6個(gè)百分點(diǎn),增速居全省第12位。稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為68.7%，居全省第12位。

分級次情況：市本級完成27.45億元，完成年預(yù)算的86.9%，同比增長4.7%，增收1.23億元，占全市一般公共預(yù)算收入的19.0％。其中：市直完成15.53億元，同比下降0.7%；示范區(qū)完成11.92億元，同比增長12.7%。四城區(qū)完成39.54億元，完成年預(yù)算的93.7%，同比增長10.5%，增收3.75億元，占全市一般公共預(yù)算收入的27.3％。六縣市完成77.61億元，完成年預(yù)算的93.8%，同比增長10.2%，增收7.21億元，占全市一般公共預(yù)算收入的53.7％。

政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成40.17億元，完成年預(yù)算的42.0%，同比下降54.1%，減收47.37億元。其中：國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地收入完成36.69億元，同比下降55.9%，減收46.47億元。

分級次情況：市本級完成17.05億元，完成年預(yù)算的26.7%，同比下降70.1%，減收39.95億元，占全市政府性基金預(yù)算收入的42.4％。六縣市完成23.12億元，完成年預(yù)算的72.5%，同比下降24.3%，減收7.42億元，占全市政府性基金預(yù)算收入的57.6％。

（二）財(cái)政支出情況

1、一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成278.7億元，完成調(diào)整預(yù)算的92.9%，同比增長10.3%，比全省平均增速高1.6個(gè)百分點(diǎn)，居全省第10位。

分級次情況：市本級一般公共預(yù)算支出完成87.09億元，完成調(diào)整預(yù)算的87.7%，同比增長13.1％，增支10.07億元，占全市一般公共預(yù)算支出的31.2％。其中：市直完成72.79億元，同比增長15.3%；示范區(qū)完成14.29億元，同比增長3.1%。四城區(qū)完成37.34億元，完成調(diào)整預(yù)算的96.1%，同比增長11.2％，增支3.77億元，占全市一般公共預(yù)算支出的13.4％。六縣市完成154.28億元，完成調(diào)整預(yù)算的95.3%，同比增長8.5％，增支12.14億元，占全市一般公共預(yù)算支出的55.4％。

政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成48.31億元，完成調(diào)整預(yù)算的44.1%，同比下降27.9%，減支18.68億元；其中：國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地支出完成31.4億元，同比下降49.4%，減支30.71億元。

分級次情況：市本級完成26.49億元，完成調(diào)整預(yù)算的37.5%，同比下降40.1%，減支17.71億元，占全市政府性基金預(yù)算支出的54.8％。四城區(qū)完成0.15億元，完成調(diào)整預(yù)算的6.3%，同比增長62.2％，增支0.06億元，占全市政府性基金預(yù)算支出的0.03％。六縣市完成21.68億元，完成調(diào)整預(yù)算的59.3%，同比下降4.5%，減支1.02億元，占全市政府性基金預(yù)算支出的44.9％。

預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）財(cái)政收入進(jìn)度持續(xù)加快。11月份，受城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅等稅收和部分非稅收入增收拉動(dòng)，全市一般公共預(yù)算收入當(dāng)月同比增長8.9%，增收1.0億元。1-11月份，全市一般公共預(yù)算收入完成144.6億元，總量居全省第10位，較上月前移1個(gè)位次；完成年預(yù)算的92.4%，超時(shí)間進(jìn)度0.7個(gè)百分點(diǎn)，比上年同期進(jìn)度提高1.2個(gè)百分點(diǎn)，進(jìn)度居全省第11位，較上年同期提升1個(gè)位次；同比增長9.2%，高于年度目標(biāo)1.7個(gè)百分點(diǎn)，高于全省平均增速2個(gè)百分點(diǎn)，增速居全省第8位，較上年同期提升4個(gè)位次。

分級看，進(jìn)度上，區(qū)級完成年預(yù)算的93.7%，中站區(qū)進(jìn)度最快，達(dá)到95.9%;縣（市）級完成93.8%，修武縣進(jìn)度最快，達(dá)到94.7%。增速上，區(qū)級增長10.5%，增收3.8億元，中站區(qū)增速最高，達(dá)到15.3%；縣（市）級增長10.2%，增收7.2億元，溫縣增速最高，達(dá)到11.2%。質(zhì)量上，區(qū)級平均比重達(dá)到85.7%，中站區(qū)稅比最高，達(dá)到92.2%；縣（市）級平均比重達(dá)到70.1%，武陟縣稅比最高，達(dá)到73.3%。

（二）減稅效應(yīng)持續(xù)顯現(xiàn)。隨著減稅政策的深度推進(jìn)，對稅收收入的影響愈發(fā)明顯。1-11月份，全市稅收同比增長6.2%，較一季度、上半年、三季度增速分別回落14.9個(gè)、2個(gè)和0.4個(gè)百分點(diǎn)。其中，增值稅、企業(yè)所得稅等主體稅種同比下降3.6%，較一季度、上半年、三季度增速分別回落16.5個(gè)、2個(gè)和0.8個(gè)百分點(diǎn)。

分稅種看，13個(gè)稅種中有6個(gè)增長7個(gè)下降，增收的稅種主要是：企業(yè)所得稅增長3.7%，增收0.36億元，主要是房地產(chǎn)業(yè)匯算清繳稅款增收0.37億元；資源稅增長22.8%，增收0.26億元，主要是水資源稅增收0.19億元；城鎮(zhèn)土地使用稅增長72.3%，增收7.7億元，主要是清理欠稅補(bǔ)繳稅款及企業(yè)經(jīng)營擴(kuò)張、土地面積增加帶動(dòng)稅收增長；土地增值稅增長28.6%，增收3.15億元，主要是加大清算力度、加強(qiáng)對土地投資轉(zhuǎn)讓的稅收管理及舊房轉(zhuǎn)讓繳納稅款；環(huán)境保護(hù)稅增長6.4%，增收276萬元，主要是環(huán)境保護(hù)稅上年4月1日起開征，同期基數(shù)較小。減收的稅種主要是：受部分行業(yè)增值稅稅率調(diào)整、個(gè)人所得稅起征點(diǎn)提高和小微企業(yè)普惠性稅收減免影響，增值稅下降3.5%，減收1.1億元；個(gè)人所得稅下降27.0%，減收0.86億元；城市維護(hù)建設(shè)稅下降6.2%，減收0.27億元；耕地占用稅下降6.0%，減收0.54億元；受土地交易低迷影響，契稅下降45.6%，減收2.42億元。

（三）第二產(chǎn)業(yè)稅收增速回落。1-11月份，全市第二產(chǎn)業(yè)地方級稅收完成42.16億元，同比增長5.3%，較一季度、上半年、三季度增速分別回落33個(gè)、5.3個(gè)和3.3個(gè)百分點(diǎn)，增速逐月趨緩。工業(yè)稅收完成33.63億元，同比下降5.8%，減收2.06億元，下拉地方級稅收增長2.2個(gè)百分點(diǎn)。分行業(yè)看，制造業(yè)完成29.12億元，同比下降2.5%，減收0.75億元；采礦業(yè)完成1.07億元，同比下降29.5%，減收0.44億元；電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成3.45億元，同比下降20.1%，減收0.87億元。

建筑業(yè)稅收完成8.53億元，同比增長95.7%，增收4.17億元，拉動(dòng)地方級稅收增長4.5個(gè)百分點(diǎn)，占全部地方級稅收的比重為8.5%，較上年同期占比提高3.8個(gè)百分點(diǎn)。

（四）第三產(chǎn)業(yè)稅收帶動(dòng)力增強(qiáng)。1-11月份，全市第三產(chǎn)業(yè)地方級稅收完成57.34億元，同比增長10.6%，較一季度、上半年、三季度增速分別回升3個(gè)、2個(gè)和4.6個(gè)百分點(diǎn)，占全部地方級稅收的比重為57.4%，較上年同期占比提高1.2個(gè)百分點(diǎn)。分行業(yè)看，房地產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收19.59億元，同比增長22.2%，增收3.56億元，拉動(dòng)地方級稅收增長3.9個(gè)百分點(diǎn)；交通運(yùn)輸業(yè)稅收完成2.41億元，同比增長29.5%，增收0.55億元，拉動(dòng)地方級稅收增長0.6個(gè)百分點(diǎn)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)稅收完成5.51億元，同比增長86.5%，增收2.56億元，拉動(dòng)地方級稅收增長2.8個(gè)百分點(diǎn)。

（五）重點(diǎn)及民生支出保障較好。1-11月份，全市一般公共預(yù)算支出完成278.7億元，完成調(diào)整預(yù)算的92.9%，超時(shí)間進(jìn)度1.2個(gè)百分點(diǎn)；同比增長10.3%，比全省平均增速高1.6個(gè)百分點(diǎn)，居全省第10位。民生領(lǐng)域財(cái)政支出204.34億元，同比增長10.7%，占一般公共預(yù)算支出的73.3%，較上年同期占比提高0.2個(gè)百分點(diǎn)。其中，教育支出完成41.76億元，同比增長9.5%；科學(xué)技術(shù)支出完成3.43億元，同比增長20.6%；社會保障與就業(yè)支出完成37.96億元，同比增長7.3%；節(jié)能環(huán)保支出完成9.13億元，同比增長3.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成38.91億元，同比增長31.1%；農(nóng)林水支出完成19.84億元，同比增長2.5%；交通運(yùn)輸支出完成14.7億元，同比增長87.8%。核算非盈利性服務(wù)業(yè)增加值增長速度的八項(xiàng)支出累計(jì)完成215.47億元，同比增長10.4%。

三、工作建議

總體來看，前11個(gè)月全市一般公共預(yù)算收入進(jìn)度與時(shí)間進(jìn)度同步，均衡入庫，運(yùn)行平穩(wěn)。臨近年終，全市各級財(cái)政部門將圍繞市委、市政府工作部署，緊密結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)財(cái)政形勢，采取切實(shí)有效措施，狠抓收支管理，確保完成2019年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。

（一）堅(jiān)定信心，推動(dòng)財(cái)政工作高質(zhì)量發(fā)展。從數(shù)據(jù)上看，我市收入進(jìn)度持續(xù)加快，增速穩(wěn)中有升，保障能力不斷提高，為完成全年任務(wù)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；從態(tài)勢上看，黃河流域生態(tài)保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展、中央與地方收入劃分改革、鄭焦一體化等政策為我市發(fā)展提供了新的突破點(diǎn)和增長點(diǎn)；從資金上看，我市申報(bào)的政府債券項(xiàng)目和規(guī)模較上年大幅提升，爭取的普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金、老舊小區(qū)獎(jiǎng)補(bǔ)資金逐步到位，為重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)提供了資金保障。各級財(cái)政部門將堅(jiān)定信心，增強(qiáng)定力，精心謀劃，精準(zhǔn)施策，發(fā)揮優(yōu)勢，補(bǔ)齊短板，不斷推動(dòng)財(cái)政工作向更高質(zhì)量發(fā)展。

（二）緊盯目標(biāo)，確保完成全年收支任務(wù)。一是高質(zhì)量完成收入目標(biāo)。緊盯財(cái)政收入增長7.5%的預(yù)期目標(biāo)，指導(dǎo)督促縣（市）區(qū)持續(xù)推進(jìn)綜合治稅，依法依規(guī)加強(qiáng)稅收和非稅收入征管，多渠道開源彌補(bǔ)更大規(guī)模減稅降費(fèi)帶來的減收影響，做到依法征收、應(yīng)收盡收。二是切實(shí)加快支出進(jìn)度。認(rèn)真梳理財(cái)政支出方面存在的問題，采取定期通報(bào)、上門會商等方式督促各部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度；加強(qiáng)對縣區(qū)財(cái)政部門的督導(dǎo)，堅(jiān)決兜牢“三保”底線，千方百計(jì)加快支出進(jìn)度，力爭全年支出完成調(diào)整預(yù)算的97%以上。

（三）發(fā)揮職能，全力服務(wù)全市中心工作。一是認(rèn)真落實(shí)市委、市政府重大決策部署。全面梳理市委十一屆九次、十次全會和2019年市政府工作報(bào)告確定的重點(diǎn)工作任務(wù)完成情況，對標(biāo)對表找差距、凝神聚力補(bǔ)短板，確保市委、市政府重大決策部署不折不扣落到實(shí)處。二是繼續(xù)做好資金籌措和保障工作。聚焦打造精致城市、品質(zhì)焦作，多渠道支持南水北調(diào)城區(qū)段綠化帶、大沙河、新河商務(wù)區(qū)、城區(qū)棚改等政府投資建設(shè)項(xiàng)目；全力服務(wù)好“不忘初心、牢記使命”主題教育、三大攻堅(jiān)、“四城聯(lián)創(chuàng)”，百城提質(zhì)等工作，確保經(jīng)費(fèi)保障到位、活動(dòng)開展到位，目標(biāo)責(zé)任執(zhí)行到位。三是確保民生政策有效落實(shí)。對教育、科技、社保、就業(yè)、醫(yī)療等涉及民眾切身利益等政策資金，認(rèn)真審核、加速辦理、確保及時(shí)準(zhǔn)確撥付到位，切實(shí)增強(qiáng)人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。

（四）完善制度，防范財(cái)政資金安全風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政資金安全管理有關(guān)事宜的通知》（財(cái)庫〔2019〕49號）精神，堅(jiān)守庫款保障底線，堅(jiān)持量入為出、收支平衡的原則執(zhí)行年度預(yù)算。一是通過調(diào)整預(yù)算，壓減一般性支出等措施平衡財(cái)力缺口，合理確定支出保障順序，優(yōu)先確保工資發(fā)放。二是嚴(yán)禁各級無預(yù)算、無用款計(jì)劃、超預(yù)算和超計(jì)劃撥付資金；嚴(yán)禁挪用“三保”支出用于項(xiàng)目建設(shè)。三是加強(qiáng)財(cái)政暫付款管理，嚴(yán)禁對融資平臺公司等非預(yù)算單位借墊國庫資金；嚴(yán)禁對未納入預(yù)算的土地儲備、保障性安居工程建設(shè)、公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項(xiàng)目墊付國庫資金。

（五）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，高起點(diǎn)謀劃明年工作。一是要抓好2020年部門預(yù)算編制工作，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，確保預(yù)算編制更科學(xué)、更精準(zhǔn)、更切合實(shí)際，切實(shí)提高財(cái)政政策的前瞻性和資金保障的有效性。二是要加強(qiáng)與上級部門溝通對接，做好重大政策、重大資金、重大改革試點(diǎn)研究工作，為2020年各項(xiàng)工作起好頭、邁好步奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三是要做好專項(xiàng)債券資金爭取工作。進(jìn)一步完善專項(xiàng)債券項(xiàng)目，積極提高項(xiàng)目入庫率，確保我市專項(xiàng)債券分配額度和質(zhì)量大幅度提升，為重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和重大民生工程提供資金支持。