焦作市財(cái)政局

關(guān)于印發(fā)《焦作市市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)

管理暫行辦法》的通知

市直各部門、單位：

為繼續(xù)抓實(shí)、抓深、抓細(xì)我市的預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施工作，進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》（國(guó)發(fā)〔2014〕45號(hào)）、財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)中央部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕88號(hào)）、《焦作市市級(jí)預(yù)算管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《焦作市市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法》。現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：焦作市市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法

                           　　     2015年10月14日

附件：

焦作市市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法

第一章  總　則

第一條　為了進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》、《中央部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》、《焦作市市級(jí)預(yù)算管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條　績(jī)效目標(biāo)是指財(cái)政預(yù)算資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

績(jī)效目標(biāo)是建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)、編制部門預(yù)算、實(shí)施績(jī)效監(jiān)控、開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。

第三條　本辦法所稱績(jī)效目標(biāo)，主要有兩種劃分方法：

（一）按預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)。

基本支出績(jī)效目標(biāo)是指部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對(duì)本部門（單位）正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨(dú)設(shè)定，而是納入部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。

項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)是指部門（單位）依據(jù)各自職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求，設(shè)立并通過(guò)預(yù)算安排的項(xiàng)目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。

（二）按時(shí)效性劃分，包括中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)。

中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

年度績(jī)效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

第四條　績(jī)效目標(biāo)管理是指財(cái)政部門和預(yù)算部門及其所屬單位以績(jī)效目標(biāo)為對(duì)象，以績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定、審核、批復(fù)等為主要內(nèi)容所開(kāi)展的預(yù)算管理活動(dòng)。

第五條　財(cái)政部門和預(yù)算部門及其所屬單位是績(jī)效目標(biāo)管理的主體。

第六條　績(jī)效目標(biāo)管理的對(duì)象是納入部門預(yù)算管理的全部資金。

第二章　績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定

第七條　績(jī)效目標(biāo)設(shè)定是指預(yù)算部門或其所屬單位按照部門預(yù)算管理和績(jī)效目標(biāo)管理的要求編制績(jī)效目標(biāo)，并向財(cái)政部門或預(yù)算部門報(bào)送績(jī)效目標(biāo)的過(guò)程。

績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算績(jī)效管理工作的前提和基礎(chǔ)，是安排項(xiàng)目預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行和開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)或績(jī)效目標(biāo)不合理且未進(jìn)行調(diào)整完善的項(xiàng)目，不得納入項(xiàng)目庫(kù)管理，未納入項(xiàng)目管理的項(xiàng)目支出原則上不得列入部門預(yù)算。

第八條　按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)定目標(biāo)”的原則，績(jī)效目標(biāo)由市級(jí)預(yù)算部門及其所屬單位設(shè)定。

市級(jí)預(yù)算部門應(yīng)根據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定要求，為每個(gè)項(xiàng)目編制出具體的、可衡量的、一定時(shí)期內(nèi)可實(shí)現(xiàn)的績(jī)效目標(biāo)，要詳細(xì)說(shuō)明為達(dá)到績(jī)效目標(biāo)擬采取的工作程序、方式方法、資金需求、信息資源等要素。

項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，在申報(bào)部門預(yù)算時(shí)按要求填寫(xiě)“項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表”（見(jiàn)附1—1）并隨同部門預(yù)算一并提交財(cái)政部門。

部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)，在申報(bào)部門預(yù)算時(shí)編制，并按要求填寫(xiě)“部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表”（見(jiàn)附2—1）提交財(cái)政部門。

第九條　績(jī)效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述。主要包括：

（一）預(yù)期產(chǎn)出，是指預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況。

（二）預(yù)期效果，是指上述產(chǎn)出可能對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等帶來(lái)的影響情況，以及服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人對(duì)該項(xiàng)產(chǎn)出和影響的滿意程度等。

第十條　績(jī)效指標(biāo)是績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，在績(jī)效指標(biāo)中要包含能夠充分反映最終結(jié)果的成果指標(biāo)和效果指標(biāo)。主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。

（一）產(chǎn)出指標(biāo), 是對(duì)預(yù)期產(chǎn)出的描述，包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)等。

（二）效益指標(biāo), 是對(duì)預(yù)期效果的描述，包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)等。

（三）滿意度指標(biāo), 是反映服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人認(rèn)可程度的指標(biāo)。

第十一條　績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績(jī)效指標(biāo)時(shí)所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括：

（一）歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)等；

（二）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指國(guó)家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)等；

（三）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，是指預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)；

（四）其他標(biāo)準(zhǔn)，是指由財(cái)政部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。

 第十二條　績(jī)效指標(biāo)的確定應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績(jī)效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

（二）重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評(píng)價(jià)對(duì)象代表性、最能反映評(píng)價(jià)要求的核心指標(biāo)。

（三）可比性原則。對(duì)同類評(píng)價(jià)對(duì)象要設(shè)定共性的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，以便于評(píng)價(jià)結(jié)果可以相互比較。

（四）系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，能系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和可持續(xù)影響等。

（五）經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。

第十三條　績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括：

（一）國(guó)家、省、市相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和規(guī)范性文件，國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃；

（二）市委、市政府的重大決策部署以及重點(diǎn)工作安排；

（三）部門職能與職責(zé)、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃或上級(jí)部門總體性工作安排及要求；

（四）項(xiàng)目規(guī)劃、立項(xiàng)、竣工驗(yàn)收等有關(guān)規(guī)定；

（五）財(cái)政部門中長(zhǎng)期和年度預(yù)算管理要求；

（六）相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等；

（七）符合財(cái)政部門規(guī)定及要求的其他依據(jù)。

第十四條　設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）指向明確。績(jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求，并與相應(yīng)的預(yù)算支出內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。

（二）細(xì)化量化。績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時(shí)效以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。

（三）合理可行。設(shè)定績(jī)效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，能夠在一定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)。

（四）相應(yīng)匹配。績(jī)效目標(biāo)要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。

第十五條　績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表是所設(shè)定績(jī)效目標(biāo)的表現(xiàn)形式。其中：

項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)以及部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)，按照確定格式和內(nèi)容（詳見(jiàn)附1、附2）填報(bào)。

第十六條　績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的方法包括：

（一）項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定。

1．明確項(xiàng)目功能。對(duì)項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對(duì)象等，明確項(xiàng)目的功能特性。

2．確定績(jī)效目標(biāo)。依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。

3．確定績(jī)效指標(biāo)。對(duì)項(xiàng)目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)。

4．確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值。

（二）部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定。

1．明確職能職責(zé)。對(duì)部門（單位）的職能進(jìn)行梳理，確定各項(xiàng)具體工作職責(zé)。

2．確定績(jī)效目標(biāo)。結(jié)合部門（單位）中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計(jì)部門（單位）在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門（單位）總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。

3．確定績(jī)效指標(biāo)。依據(jù)部門（單位）總體目標(biāo)，結(jié)合部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項(xiàng)工作任務(wù)預(yù)計(jì)要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)。

4．確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值。

第十七條　績(jī)效目標(biāo)設(shè)定程序?yàn)椋?/font>

（一）基層單位設(shè)定績(jī)效目標(biāo)。申請(qǐng)預(yù)算資金的基層單位按照要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，隨同本單位預(yù)算提交上級(jí)主管部門；根據(jù)上級(jí)主管部門審核意見(jiàn)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序逐級(jí)上報(bào)。

（二）市級(jí)部門設(shè)定績(jī)效目標(biāo)。市級(jí)預(yù)算部門按要求設(shè)定本級(jí)支出績(jī)效目標(biāo)，審核、匯總所屬單位績(jī)效目標(biāo)，提交財(cái)政部門審核；根據(jù)財(cái)政部門審核意見(jiàn)修改完善績(jī)效目標(biāo)，并按程序提交財(cái)政部門。

第三章　績(jī)效目標(biāo)的審核

第十八條　績(jī)效目標(biāo)審核是指財(cái)政部門或市級(jí)預(yù)算部門對(duì)相關(guān)部門或單位報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審查核實(shí)，并將審核意見(jiàn)反饋相關(guān)單位，指導(dǎo)其修改完善績(jī)效目標(biāo)的過(guò)程。

第十九條　按照“誰(shuí)分配資金，誰(shuí)審核目標(biāo)”的原則，績(jī)效目標(biāo)由財(cái)政部門或市級(jí)預(yù)算部門按照預(yù)算管理級(jí)次進(jìn)行審核。其中，財(cái)政部門的審核工作主要由負(fù)責(zé)預(yù)算編審業(yè)務(wù)的科室完成。根據(jù)工作需要，績(jī)效目標(biāo)可委托第三方予以審核。

第二十條　績(jī)效目標(biāo)審核是部門預(yù)算審核的有機(jī)組成部分。績(jī)效目標(biāo)不符合要求的，財(cái)政部門或市級(jí)預(yù)算部門應(yīng)要求報(bào)送單位及時(shí)修改、完善。審核符合要求后，方可進(jìn)入項(xiàng)目庫(kù)，并進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。

第二十一條　市級(jí)預(yù)算部門對(duì)所屬單位報(bào)送的項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和單位整體支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。

有預(yù)算分配權(quán)的部門應(yīng)對(duì)預(yù)算部門提交的有關(guān)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，并據(jù)此提出資金分配建議。經(jīng)審核的項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，報(bào)財(cái)政部門備案。

第二十二條　財(cái)政部門根據(jù)部門預(yù)算編制與審核的范圍和內(nèi)容，對(duì)市級(jí)預(yù)算部門報(bào)送的項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。對(duì)經(jīng)有預(yù)算分配權(quán)的部門審核后的橫向分配項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)，財(cái)政部門可根據(jù)需要進(jìn)行再審核。

第二十三條　績(jī)效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容：

（一）完整性審核。績(jī)效目標(biāo)的內(nèi)容是否完整，績(jī)效目標(biāo)是否明確、清晰。

（二）相關(guān)性審核。績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定與部門職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否相關(guān)，是否對(duì)申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)設(shè)定了相關(guān)聯(lián)的績(jī)效指標(biāo)，績(jī)效指標(biāo)是否細(xì)化、量化。

（三）適當(dāng)性審核。資金規(guī)模與績(jī)效目標(biāo)之間是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績(jī)效目標(biāo)是否過(guò)高或過(guò)低；或者要完成既定績(jī)效目標(biāo)，資金規(guī)模是否過(guò)大或過(guò)小。

（四）可行性審核。績(jī)效目標(biāo)是否經(jīng)過(guò)充分論證和合理測(cè)算；所采取的措施是否切實(shí)可行，并能確保績(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。綜合考慮成本效益，是否有必要安排財(cái)政資金。

第二十四條　對(duì)一般性項(xiàng)目，由財(cái)政部門或市級(jí)預(yù)算部門結(jié)合部門預(yù)算管理流程進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。對(duì)社會(huì)關(guān)注程度高、對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有重要影響、關(guān)系重大民生領(lǐng)域或?qū)I(yè)技術(shù)復(fù)雜的重點(diǎn)項(xiàng)目，財(cái)政部門或市級(jí)預(yù)算部門可按照資金性質(zhì)與來(lái)源根據(jù)需要將其委托給第三方，組織相關(guān)部門、專家學(xué)者、科研院所、中介機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾代表等共同參與審核，提出審核意見(jiàn)。

第二十五條　對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的審核，采用填寫(xiě)“項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)審核表”的辦法進(jìn)行。其中，對(duì)一般性項(xiàng)目，采取定性審核的方式（詳見(jiàn)附3—1）；對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目，采取定性審核和定量審核相結(jié)合的方式（詳見(jiàn)附3—2）。

部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)的審核，可參考項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的審核辦法，提出審核意見(jiàn)。

第二十六條　項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)審核結(jié)果分為“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”四個(gè)等級(jí)，作為項(xiàng)目預(yù)算編制與安排的重要參考因素。

（一）審核結(jié)果為“優(yōu)”的，直接進(jìn)入下一步預(yù)算編制與安排流程；

（二）審核結(jié)果為“良”的，可與相關(guān)部門或單位進(jìn)行協(xié)商，直接對(duì)其績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行完善后，進(jìn)入下一步預(yù)算編制與安排流程；

（三）審核結(jié)果為“中”的，由相關(guān)部門或單位對(duì)其績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序重新報(bào)送審核；

（四）審核結(jié)果為“差”的，不得進(jìn)入下一步預(yù)算編制與安排流程。

第二十七條　績(jī)效目標(biāo)審核程序如下：

（一）市級(jí)預(yù)算部門及其所屬單位審核。市級(jí)預(yù)算部門及其所屬單位對(duì)下級(jí)單位報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出具體審核意見(jiàn)并反饋給下級(jí)單位。下級(jí)單位根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)相關(guān)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，重新提交上級(jí)單位審核，審核通過(guò)后按程序報(bào)送財(cái)政部門。

（二）財(cái)政部門審核。財(cái)政部門負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作的業(yè)務(wù)科室在編制部門預(yù)算時(shí)，按照部門預(yù)算編制有關(guān)績(jī)效目標(biāo)管理的要求，負(fù)責(zé)對(duì)分口預(yù)算部門報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，并提出具體審核意見(jiàn)，及時(shí)反饋給預(yù)算部門。預(yù)算部門根據(jù)審核意見(jiàn)修改完善績(jī)效目標(biāo)，重新報(bào)送財(cái)政部門審核。財(cái)政部門根據(jù)審核情況提出預(yù)算安排意見(jiàn)。

第四章　績(jī)效目標(biāo)的批復(fù)、調(diào)整與應(yīng)用

第二十八條　按照“誰(shuí)批復(fù)預(yù)算，誰(shuí)批復(fù)目標(biāo)”的原則，財(cái)政部門在批復(fù)年初部門預(yù)算或調(diào)整預(yù)算時(shí)，一并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。

需批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)主要有：預(yù)算部門整體支出績(jī)效目標(biāo)、納入績(jī)效評(píng)價(jià)范圍的項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和一級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)。

第二十九條　績(jī)效目標(biāo)確定后，一般不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績(jī)效目標(biāo)設(shè)定要求進(jìn)行編制，并按預(yù)算調(diào)整流程報(bào)批。

第三十條　財(cái)政部門按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)下達(dá)績(jī)效評(píng)價(jià)工作通知書(shū)，組織指導(dǎo)預(yù)算部門開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

第三十一條　預(yù)算部門及所屬單位應(yīng)按照績(jī)效評(píng)價(jià)工作通知書(shū)的要求組織預(yù)算執(zhí)行、開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)。

（一）績(jī)效監(jiān)控。預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算部門及所屬單位應(yīng)對(duì)資金運(yùn)行狀況和績(jī)效目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控，及時(shí)掌握項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正績(jī)效運(yùn)行中存在的問(wèn)題，力保績(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

（二）績(jī)效自評(píng)。預(yù)算部門要按照要求制定年度績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)劃，確定評(píng)價(jià)項(xiàng)目和方式，預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，對(duì)本部門及所屬單位的有關(guān)項(xiàng)目支出開(kāi)展績(jī)效自評(píng)或再評(píng)價(jià)。資金使用單位應(yīng)對(duì)照確定的績(jī)效目標(biāo)，分別填寫(xiě)“項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表”（詳見(jiàn)附4）和“部門（單位）整體支出績(jī)效自評(píng)表”（詳見(jiàn)附5），對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)所反映的問(wèn)題，要認(rèn)真查找資金使用和項(xiàng)目管理上的問(wèn)題，及時(shí)制定改進(jìn)管理的措施，并形成相應(yīng)的自評(píng)報(bào)告，作為部門（單位）預(yù)、決算的組成內(nèi)容和以后年度預(yù)算申請(qǐng)、安排的重要基礎(chǔ)。

（三）重點(diǎn)評(píng)價(jià)。財(cái)政部門或預(yù)算部門要有針對(duì)地選擇部分社會(huì)影響較廣、與民生保障和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展密切相關(guān)的重大項(xiàng)目或部門（單位），在資金使用單位績(jī)效自評(píng)的基礎(chǔ)上，開(kāi)展重大專項(xiàng)資金或項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)，并對(duì)部分部門（單位）整體支出或財(cái)政政策開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，形成相應(yīng)的評(píng)價(jià)結(jié)果。

第三十二條　市級(jí)預(yù)算部門應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求，逐步將有關(guān)績(jī)效目標(biāo)隨同部門預(yù)算予以公開(kāi)。

第五章　附　則

第三十三條　各部門（單位）根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制定本部門（單位）具體績(jī)效目標(biāo)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，報(bào)市財(cái)政局備案。

第三十四條　此前關(guān)于部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理的規(guī)定與本辦法不一致的，適用本辦法。

第三十五條　本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第三十六條　本辦法自印發(fā)之日起施行。

附1-1：項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表

附1-2：項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表內(nèi)容說(shuō)明

附2-1：部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表

附2-2：部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明

附3-1：項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)審核表（一般性項(xiàng)目）

附3-2：項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)審核表（重點(diǎn)項(xiàng)目）

附3-3：項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)審核表填報(bào)說(shuō)明

附4：項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表

附5：部門（單位）整體支出績(jī)效自評(píng)表

附6：部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理流程圖　　

項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表內(nèi)容說(shuō)明

一、適用范圍

（一）本表根據(jù)市級(jí)預(yù)算部門及其所屬單位所填報(bào)的項(xiàng)目文本中的相關(guān)信息分析填列，作為項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核與批復(fù)、預(yù)算資金確定、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)的主要依據(jù)。

（二）項(xiàng)目支出是指預(yù)算部門為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)、納入部門預(yù)算編制范圍的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。

（三）預(yù)算部門的所有預(yù)算項(xiàng)目都應(yīng)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，并填寫(xiě)本表。

（四）本表中的相關(guān)內(nèi)容由項(xiàng)目資金申報(bào)單位填寫(xiě)。

二、內(nèi)容說(shuō)明

（一）項(xiàng)目基本情況

簡(jiǎn)要介紹項(xiàng)目的基本情況，包括項(xiàng)目的立項(xiàng)與實(shí)施的政策依據(jù)、實(shí)施計(jì)劃、竣工驗(yàn)收等相關(guān)情況。

1．項(xiàng)目名稱：指項(xiàng)目的具體名稱，與部門預(yù)算中的項(xiàng)目名稱一致。

2．主管部門：指市級(jí)預(yù)算部門的全稱。

3．實(shí)施單位：指項(xiàng)目具體實(shí)施單位，與項(xiàng)目文本中的有關(guān)內(nèi)容一致。

4．項(xiàng)目屬性：指常年性項(xiàng)目、當(dāng)年新增項(xiàng)目、延續(xù)性項(xiàng)目。

5. 項(xiàng)目類別：主要包括基本建設(shè)支出、事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目支出、經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、債務(wù)項(xiàng)目支出、專項(xiàng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目支出、其他項(xiàng)目支出。

6．項(xiàng)目周期：指項(xiàng)目的具體實(shí)施期限，其中，當(dāng)年能實(shí)施完畢的項(xiàng)目，填1年；跨年度實(shí)施完畢的項(xiàng)目，按照確定的年限，填2年或3年；超過(guò)3年以上的項(xiàng)目，原則上不申報(bào)。

7．資金來(lái)源：指中期或年度項(xiàng)目資金總額，按資金來(lái)源分為本級(jí)財(cái)政資金、上級(jí)補(bǔ)助、其他資金。

（二）總體目標(biāo)

項(xiàng)目支出總體目標(biāo)描述利用該項(xiàng)目全部預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。

1．中期目標(biāo)：概括描述延續(xù)項(xiàng)目概況及在一定時(shí)期內(nèi)（一般為三年）預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。其中所填寫(xiě)的期限按一定時(shí)期滾動(dòng)填寫(xiě)。

2．年度目標(biāo)：概括描述項(xiàng)目概況及在年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

（三）績(jī)效指標(biāo)

績(jī)效指標(biāo)按中期指標(biāo)和年度指標(biāo)分別填列，其中，年度指標(biāo)是對(duì)年度目標(biāo)的細(xì)化和量化。

績(jī)效指標(biāo)一般包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)三類一級(jí)指標(biāo)，每一類一級(jí)指標(biāo)細(xì)分為若干二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)，分別設(shè)定具體的指標(biāo)值。指標(biāo)值應(yīng)盡量細(xì)化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

 1．產(chǎn)出指標(biāo)：反映根據(jù)既定目標(biāo)，相關(guān)預(yù)算資金預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況。可進(jìn)一步細(xì)分為：

（1）數(shù)量指標(biāo)，反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量，如“舉辦培訓(xùn)的班次”、“培訓(xùn)學(xué)員的人次”、“新增設(shè)備數(shù)量”等；

（2）質(zhì)量指標(biāo)，反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果，如“培訓(xùn)合格率”、“研究成果驗(yàn)收通過(guò)率”等；

（3）時(shí)效指標(biāo)，反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時(shí)程度和效率情況，如“培訓(xùn)完成時(shí)間”、“研究成果發(fā)布時(shí)間”等；

（4）成本指標(biāo)，反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)所需成本的控制情況，如“人均培訓(xùn)成本”、“設(shè)備購(gòu)置成本”、“和社會(huì)平均成本的比較”等。

 2．效益指標(biāo)：反映與既定績(jī)效目標(biāo)相關(guān)的、前述相關(guān)產(chǎn)出所帶來(lái)的預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)程度。可進(jìn)一步細(xì)分為：

（1）經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)的影響和效果，如“促進(jìn)農(nóng)民增收率或增收額”、“采用先進(jìn)技術(shù)帶來(lái)的實(shí)際收入增長(zhǎng)率”等；

（2）社會(huì)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)社會(huì)發(fā)展帶來(lái)的影響和效果，如“帶動(dòng)就業(yè)增長(zhǎng)率”、“安全生產(chǎn)事故下降率”等；

（3）生態(tài)效益指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)自然環(huán)境帶來(lái)的影響和效果，如“水電能源節(jié)約率”、“空氣質(zhì)量?jī)?yōu)良率”等；

（4）可持續(xù)影響指標(biāo)，反映相關(guān)產(chǎn)出帶來(lái)影響的可持續(xù)期限，如“項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用的期限”、“對(duì)本行業(yè)未來(lái)可持續(xù)發(fā)展的影響”等。

 3．滿意度指標(biāo)：屬于預(yù)期效果的內(nèi)容，反映服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人對(duì)相關(guān)產(chǎn)出及其影響的認(rèn)可程度，根據(jù)實(shí)際細(xì)化為具體指標(biāo)，如“受訓(xùn)學(xué)員滿意度”、“群眾對(duì)××工作的滿意度”、“社會(huì)公眾投訴率/投訴次數(shù)”等。

 4．實(shí)際操作中其他績(jī)效指標(biāo)的具體內(nèi)容，可由部門（單位）根據(jù)需要，在上述指標(biāo)中或在上述指標(biāo)之外另行補(bǔ)充。