簡 要 分 析

1-8月份，全市財政收入平穩增長，但受減稅降費政策效應持續顯現、部分非稅收入減收較多等因素影響，收入增速有所回落，支出進度持續加快，民生及重點支出保障較好，財政收支總體運行平穩。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：8月份，全市財政總收入完成148.39 億元，同比增長2.6%。其中:上劃中央級收入45.61億元，同比下降7.1%，占全口徑財政總收入的30.7%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成102.78億元，居全省第11位；完成年預算的65.7%，同比增長7.6%，比全省平均增速高0.4個百分點,增速居全省第13位。稅收完成71.13億元，居全省第11位；同比增長8.2%，比全省平均增速高1.8個百分點，增速居全省第6位。稅收占一般公共預算收入的比重為69.2%，居全省第12位。

分級次情況：市本級完成19億元，完成年預算的60.1%，同比下降4.8%，減收0.96億元，占全市一般公共預算收入的18.5％；其中：市直完成10.9億元，同比下降13.7%；示范區完成8.09億元，同比增長10.6%。四城區完成28.44億元，完成年預算的67.4%，同比增長10.6%，增收2.72億元，占全市一般公共預算收入的27.7％。六縣市完成55.34億元，完成年預算的66.9%，同比增長11.0%，增收5.49億元，占全市一般公共預算收入的53.8％。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成23.59億元，完成年預算的24.6%，同比下降64.9%，減收43.62億元；其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成21.5億元，同比下降66.4%，減收42.56億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成213.45億元，完成調整預算的75.7%，同比增長10.9%，比全省平均增速高0.5個百分點，居全省第10位。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成57.63億元，完成調整預算的60.1%，同比增長16.3％，增支8.1億元，占全市一般公共預算支出的27.0％。其中：市直完成46.63億元，同比增長16.2%；示范區完成11億元，同比增長16.8%。四城區完成28.37億元，完成調整預算的79.4%，同比增長15.3％，增支3.77億元，占全市一般公共預算支出的13.3％。六縣市完成127.45億元，完成調整預算的84.9%，同比增長7.7％，增支9.16億元，占全市一般公共預算支出的59.7％。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成31.53億元，完成調整預算的29.5%，同比下降29.3%，減支13.04億元；其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成21.22億元，同比下降48.1%，減支19.63億元。

二、預算執行的主要特點

（一）受減稅降費效應持續顯現影響，財政收入增速有所回落。8月份，受減稅降費政策和從土地收益中計提的教育、農田水利建設資金減收較多影響，全市當月一般公共預算收入同比下降4.4%，其中：企業所得稅、個人所得稅、耕地占用稅分別下降19.5%、42.7%、13.6%，合計減收2660萬元；非稅收入中教育資金、農田水利資金分別下降56.5%、55.3%，合計減收1.31億元。1-8月份，全市一般公共預算收入同比增長7.6%，較上月回落1.5個百分點,但仍高于全省平均增速0.4個百分點。其中：稅收收入同比增長8.2%，比全省平均增速高1.8個百分點，居全省第6位，較上年同期提高5個位次。稅收占一般公共預算收入的比重為69.2%，較上年同期占比提高0.4個百分點，居全省第12位，較上年同期提高4個位次。

（二）第二產業稅收增速持續回升，工業稅收降幅收窄。1-8月份，全市第二產業稅收完成31.89億元，同比增長12.2%，增速較6月份、7月份分別回升1.6個和2.2個百分點。其中：工業稅收完成24.86億元，同比下降1.0%，降幅較6月份、7月份分別收窄4.5個和2.9個百分點。分行業看，制造業完成21.51億元，同比增長2.1%，扭轉了6月份以來的下降趨勢，增速轉負為正，增收0.45億元；采礦業完成0.73億元，同比下降41.7%，減收0.52億元；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成2.62億元，同比下降6.5%，減收0.18億元。

建筑業稅收完成7.03億元，同比增長112.3%，增收3.72億元，拉動地方級稅收增長5.7個百分點。

（三）第三產業稅收平穩增長，房地產業拉動作用明顯。1-8月份，全市第三產業地方級稅收完成39.34億元，同比增長5.4%，增收2.0億元，拉動地方級稅收增長3.0個百分點。分行業看，房地產業實現稅收12.6億元，同比增長14.7%，增收1.61億元，拉動地方級稅收增長2.5個百分點；交通運輸業稅收完成1.59億元，同比增長14.8%，增收0.21億元，拉動地方級稅收增長0.3個百分點；科學研究和技術服務業稅收完成1.46億元，同比增長271.8%，增收1.07億元，拉動地方級稅收增長1.個百分點。

（四）財政支出持續增長，重點及民生支出保障較好。今年以來，全市各級財政部門著力提高預算執行效率，狠抓支出進度，及時撥付教育、城鄉社區、交通等重點項目建設資金，較好的保障了各項重點和民生支出。1-8月份，全市一般公共預算支出完成213.45億元，同比增長10.9%，比全省平均增速(10.4%)高0.5個百分點，居全省第10位，較上年同期提高1個位次。其中：民生領域財政支出152.54億元，同比增長15.1%，較上年同期提高5個百分點，占一般公共預算支出的71.5%，較上年同期占比提高2.6個百分點。核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成166.1億元，同比增長11.9%，居全省第10位。

三、工作建議

下一步，全市各級財政部門要按照市委市政府的決策部署，圍繞目標任務，制定具體措施，狠抓三季度財政收支管理工作，主動作為、加壓奮進，為完成全年收支目標奠定基礎。

（一）全力保障平穩運行。圍繞全年收支目標任務，全面分析測算，密切關注省財政廳的指導意見，動態分析情況，把目標量化到月、量化到企、量化到具體稅源，實行時間倒推、任務倒推，做到底數清楚。

（二）全力服務中心工作。近期，要全力服務保障好“不忘初心、牢記使命”主題教育、“一賽一節”和“四城聯創”三項核心工作，確保經費保障到位、活動開展到位，目標責任執行到位。同時，認真學習習近平總書記在中央財經委員會第五次會議上講話精神，充分發揮財政職能作用，促進優勢產業的轉型升級和區域布局，緊盯國家財政政策和資金動態，抓緊時間篩選包裝一批順應發展大勢、符合產業導向、切合焦作實際的項目，確保更多項目納入國家和省計劃大盤子。

（三）全力加強財源建設。制訂財源培育方案，強化財政專項資金、政府性基金投放和PPP模式的充分運用，培育壯大財源稅源。堅持全年土地收儲目標不動搖，加快后幾個月土地出讓進度，及時協調有關問題，努力增加土地凈收益。

（四）全力申報專項債券。嚴格量化考核指標，定期統計和通報新增項目申報需求、項目入庫、資金支付進度等情況，切實加強專項債券的組織、申報、跟進、對接工作。與金融機構加強合作，大力推廣應用“專項債+市場化融資”模式，確保專項債券發行額度和質量大幅度提升。

（五）全力防范債務風險。積極向省財政廳匯報，爭取發行置換債券置換隱性債務，加強與鄭州銀行、交通銀行、中信銀行等金融機構合作，做好投融資平臺到期隱性債務化解工作，有效降低融資成本，防范債務逾期風險。建立全口徑政府債務監測長效機制，督促各債務主體落實化債方案，確保債務風險處于安全區域。