簡 要 分 析

今年以來，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟形勢，全市各級財稅部門在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照“時間過半、任務(wù)過半”的有關(guān)要求，強化收支管理，狠抓收入質(zhì)量，財政收支實現(xiàn)平穩(wěn)增長，順利實現(xiàn)“時間任務(wù)雙過半”的預(yù)期目標(biāo)。

    一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：6月份，全市全口徑財政總收入完成115.83                 億元，同比增長3.0%。其中:上劃中央級收入35.81億元，同比下降7.4%，占全口徑財政總收入的30.9%；上劃省級收入1.31億元，同比增長33.2%，占全口徑財政總收入的1.1%。全口徑稅收完成91.52億元，同比增長1.7%。

2、一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成78.72億元，居全省第11位，與上年同期持平；完成年預(yù)算的50.3%，同比增長8.1%，比全省平均增速高1.8個百分點。稅收完成55.57億元，居全省第11位，與上年同期持平；同比增長8.2%，比全省平均增速高1.5個百分點，增速居全省第7位。稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為70.6%，比全省平均稅比高0.2個百分點，居全省第9位。

分級次情況：市本級完成14.86億元，完成年預(yù)算的47.0%，同比增長7.7%，增收1.07億元，占全市一般公共預(yù)算收入的18.9％；其中：市直完成8.63億元，同比增長7.6%；示范區(qū)完成6.23億元，同比增長8.0%。四城區(qū)完成21.49億元，完成年預(yù)算的50.9%，同比增長6.6%，增收1.33億元，占全市一般公共預(yù)算收入的27.3％。六縣市完成42.37億元，完成年預(yù)算的51.2%，同比增長9.0%，增收3.51億元，占全市一般公共預(yù)算收入的53.8％。

3、政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成14.13億元，完成年預(yù)算的14.8%，同比下降55.4%，減收17.54億元；其中：國有土地使用權(quán)出讓等三項土地收入完成12.7億元，同比下降56.1%，減收16.24億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成178.48億元，完成調(diào)整預(yù)算的65.3%，同比增長16.5%，比全省平均增速高3.7個百分點，居全省第8位，較上年同期提高7個位次。

分級次情況：市本級一般公共預(yù)算支出完成46.98億元，完成調(diào)整預(yù)算的49.4%，同比增長28.8％，增支10.51億元，占全市一般公共預(yù)算支出的26.3％。其中：市直完成37.8億元，同比增長34.4%；示范區(qū)完成9.18億元，同比增長10.0%。四城區(qū)完成24.19億元，完成調(diào)整預(yù)算的70.1%，同比增長16.5％，增支3.42億元，占全市一般公共預(yù)算支出的13.6％。六縣市完成107.32億元，完成調(diào)整預(yù)算的74.7%，同比增長11.8％，增支11.31億元，占全市一般公共預(yù)算支出的60.1％。

2、政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成24.39億元，完成調(diào)整預(yù)算的24.8%，同比增長14.1%，增支3.02億元；其中：國有土地使用權(quán)出讓等三項土地支出完成16.18億元，同比下降11.9%，減支2.18億元。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點

（一）一般公共預(yù)算收入穩(wěn)步增長、順利實現(xiàn)上半年“時間任務(wù)雙過半”目標(biāo)。上半年，全市各級財政部門緊緊圍繞年初預(yù)算目標(biāo)，將組織財政收入作為第一要務(wù)，認真做好財政收入形勢分析，合理調(diào)度財政資金，努力提高財政收入質(zhì)量，全市財政收入實現(xiàn)穩(wěn)步增長，順利實現(xiàn)上半年“時間任務(wù)雙過半”目標(biāo)，全市一般公共預(yù)算收入各項增速指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)均超全省平均水平。全市一般公共預(yù)算收入完成78.72億元，居全省第11位，與上年同期持平；完成年預(yù)算的50.3%，同比增長8.1%，超年度目標(biāo)0.6個百分點，比全省平均增速（6.3%）高1.8個百分點，居全省第13位。稅收完成55.57億元，居全省第11位，與上年同期持平；同比增長8.2%，比全省平均增速（6.7%）高1.5個百分點，居全省第7位，較上年同期提高3個位次。稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為70.6%，比全省平均稅比（70.4%）高0.2個百分點，居全省第9位，較上年同期提高2個位次。

（二）受減稅政策影響，稅收收入增速持續(xù)回落。隨著增值稅改革的實施推進，減稅政策效果進一步體現(xiàn)，5月、6月當(dāng)月全市稅收同比下降0.5%、1.1%。1-6月份，全市稅收收入同比增長8.2%，增速較一季度、4月、5月分別回落12.9個、4.7個和2.1個百分點，比上年同期回落11.9個百分點。減稅政策效應(yīng)主要表現(xiàn)在：一是受增值稅稅率下調(diào)影響，1-6月份全市國內(nèi)增值稅同比下降7.3%，減收0.9億元，下拉全市一般公共預(yù)算收入增長1.7個百分點；二是受個人所得稅起征點提高和專項扣除因素影響，1-6月份全市個人所得稅同比下降24.2%，減收0.51億元，下拉全市一般公共預(yù)算收入增長1.0個百分點；三是受小微企業(yè)普惠性稅收減免政策影響，1-6月份全市耕地占用稅、城市維護建設(shè)稅、印花稅分別同比下降27.3%、1.7%、1.4%，合計減收1.7億元，下拉全市一般公共預(yù)算收入增長3.3個百分點。

（三）第二產(chǎn)業(yè)稅收增速趨緩，建筑業(yè)增長較快。1-6月份，全市第二產(chǎn)業(yè)稅收完成24.8億元，同比增長10.6%，增速較一季度、4月、5月分別回落27.7個、18.7個和7.4個百分點，比上年同期回落7.3個百分點。工業(yè)稅收完成18.69億元，同比下降5.5%，減收1.1億元，下拉地方級稅收增長2.1個百分點。其中：工業(yè)增值稅完成9.11億元，同比下降8.7%，減收0.87億元。分行業(yè)看，制造業(yè)完成16.33億元，同比下降1.8%，減收0.3億元；采礦業(yè)完成0.54億元，同比下降52.5%，減收0.6億元；電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成1.82億元，同比下降9.2%，減收0.2億元。

建筑業(yè)稅收完成6.1億元，同比增長130.7%，增收3.46億元，拉動地方級稅收增長6.8個百分點，占全部地方級稅收的比重為10.9%，較上年同期占比提高5.7個百分點。

（四）第三產(chǎn)業(yè)稅收增速提升，房地產(chǎn)業(yè)拉動作用明顯。1-6月份，全市第三產(chǎn)業(yè)地方級稅收完成31.1億元，同比增長8.6%，增速較上月提升1.1個百分點，增收2.46億元，拉動地方級稅收增長4.8個百分點。分行業(yè)看，房地產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)稅收9.1億元，同比增長22.9%，增收1.69億元，拉動地方級稅收增長3.3個百分點；交通運輸業(yè)稅收完成1.21億元，同比增長11.8%，增收0.13億元，拉動地方級稅收增長0.2個百分點；科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)稅收完成1.25億元，同比增長285.9%，增收0.92億元，拉動地方級稅收增長1.8個百分點。

（五）財政支出持續(xù)增長，重點及民生支出保障較好。今年以來，全市各級財政部門著力提高預(yù)算執(zhí)行效率，狠抓支出進度，及時撥付教育、城鄉(xiāng)社區(qū)、交通等重點項目建設(shè)資金，較好的保障了各項重點和民生支出。1-6月份，全市一般公共預(yù)算支出完成178.48億元，同比增長16.5%，比全省平均增速(12.8%)高3.7個百分點，居全省第8位，較上年同期提高7個位次。其中：民生領(lǐng)域支出124.55億元，同比增長20.1%，較上年同期提高6.2個百分點，占一般公共預(yù)算支出的69.8%，較上年同期占比提高2.2個百分點。核算非盈利性服務(wù)業(yè)增加值增長速度的八項支出累計完成145.6億元，同比增長16.6%，比全省平均增速(14.4%)高2.2個百分點，居全省第8位。

三、存在的問題

雖然上半年全市財政收入穩(wěn)步增長，實現(xiàn)了“時間任務(wù)雙過半”，但不容忽視的是，當(dāng)前我市經(jīng)濟運行穩(wěn)中有憂、穩(wěn)中有變，中美經(jīng)貿(mào)摩擦持續(xù)升溫不確定性不穩(wěn)定性因素增多、受減稅降費影響和環(huán)保等剛性制約，經(jīng)濟運行面臨著工業(yè)下行、投資回落、財稅減收等多重壓力,需要引起高度關(guān)注。

（一）減稅降費政策影響較大。1-6月份，全市各項政策性減稅影響地方級稅收5.91億元，占地方級收入的比重達10.6%，相應(yīng)拉低稅收收入增長11個百分點。特別是從4月1日起將制造業(yè)稅率由16%降至13%，將交通運輸業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)稅率由10%降至9%，由于我市制造業(yè)和交通運輸業(yè)稅收占地方級稅收的比重高于省內(nèi)多數(shù)地市（以2018年數(shù)據(jù)為例，我市制造業(yè)稅收占地方級稅收的比重為31.3%，新鄉(xiāng)市27.3%、許昌市30.1%、安陽市29.6%、平頂山市17.8%、開封市19.5%、商丘市9.7%），受減稅降費政策影響更大。

（二）工業(yè)經(jīng)濟下行壓力依然較大。從經(jīng)濟指標(biāo)看，1-5月份，全市規(guī)模以上工業(yè)增加值增長8.3%，增速較一季度、4月分別回落0.7個、0.6個百分點，工業(yè)項目同比減少22個，工業(yè)投資下降2.8%，同比回落6個百分點，低于固定資產(chǎn)投資增速12.5個百分點，工業(yè)用電量下降1.0個百分點，連續(xù)五個月呈回落態(tài)勢。從重點稅源看，1-6月份，風(fēng)神輪胎實現(xiàn)稅收1.62億元，同比下降20.7%，減收0.42億元；龍蟒佰利聯(lián)實現(xiàn)稅收0.83億元，同比下降41.5%，減收0.59億元；焦煤集團實現(xiàn)稅收0.79億元，同比下降40.9%，減收0.55億元；江河紙業(yè)實現(xiàn)稅收0.64億元，同比下降17.2%，減收0.13億元；中原內(nèi)配實現(xiàn)稅收0.5億元，同比下降27.5%，減收0.19億元；萬方鋁業(yè)實現(xiàn)稅收0.23億元，同比下降46.4%，減收0.2億元。

四、工作建議

    下一步，全市各級財政部門要按照市委市政府的決策部署，狠抓三季度財政收支管理工作，為完成全年收支目標(biāo)奠定基礎(chǔ)。

（一）強化預(yù)算執(zhí)行管理。一是強化收支目標(biāo)管理，著力提高收入質(zhì)量。科學(xué)精準(zhǔn)測算收支目標(biāo)，將目標(biāo)分解落實到征管部門、縣（市）區(qū)和責(zé)任人，堅持日統(tǒng)計、周調(diào)度的工作方法，及時解決財稅運行中的問題，確保一般公共預(yù)算收支平穩(wěn)增長。二是要落實稅費減免政策，增強市場發(fā)展后勁。把大規(guī)模減稅降費作為一項重要政治任務(wù)來抓，建立督促考評獎懲機制、層層傳導(dǎo)壓力落實責(zé)任，多管齊下、多措并舉，做深做實，把減稅降費政策加快落實到位，確保企業(yè)實打?qū)嵪硎艿綔p稅政策的紅利，切實增強發(fā)展后勁。三是要加強收入征管，努力做好財力保障。依法依規(guī)組織稅費收入，該減的堅決減到位，該收的堅決收上來，最大限度減少收入缺口。健全部門之間、市與縣區(qū)之間的溝通協(xié)作機制，更大范圍實現(xiàn)收入?yún)f(xié)同和統(tǒng)籌。完善綜合治稅綜合數(shù)據(jù)平臺，加強稅源分析和研判，做到依法征管、應(yīng)收盡收。   

（二）抓好重點任務(wù)落實。一是堅決防范地方政府債務(wù)風(fēng)險。嚴(yán)格按照經(jīng)市委市政府批準(zhǔn)的風(fēng)險化解實施方案，細化制訂年度目標(biāo)和化解計劃，認真落實具體措施和責(zé)任分工，分類施策，因地施策，一債一策，穩(wěn)妥有序化解隱性債務(wù)存量。二是持續(xù)支持精準(zhǔn)脫貧。繼續(xù)加大財政資金投入，確保實現(xiàn)“兩個高于”目標(biāo)，為脫貧攻堅提供堅實保障。據(jù)實足額安排小額扶貧信貸保險補貼和風(fēng)險補償金，綜合利用風(fēng)險補償、保費補貼等財政激勵政策，撬動金融社會資本支持脫貧攻堅。建立與脫貧攻堅任務(wù)相適應(yīng)的扶貧專項資金足額穩(wěn)定投入機制，確保市縣兩級投入均達到上級考核標(biāo)準(zhǔn)。三是深入推進污染防治。加快清潔取暖試點城市建設(shè)，牢固樹立精品意識，健全機制，加快進度，提高質(zhì)量。落實“四水同治”要求，支持推進實施南水北調(diào)城區(qū)段生態(tài)保護項目、九渡水庫等十大重點水利工程，支持開展清河行動和河道提升工程。

（三）加大保障民生力度。一是堅決兜牢兜緊“三?！钡拙€。嚴(yán)格落實全省做好縣級保工資專題會議精神，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓縮一般性支出，積極盤活各類財政資金，優(yōu)先用于“三?！辟Y金需求，堅決把關(guān)于扎實做好“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆毕嚓P(guān)措施執(zhí)行到位。二是要積極促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)。落實國家普惠性就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策，確保就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作順利開展。繼續(xù)支持全民技能振興工程實施，支持開展職業(yè)技能培訓(xùn)。支持做好高校畢業(yè)生、退役軍人、城鎮(zhèn)就業(yè)困難人員、去產(chǎn)能分流職工等重點群體就業(yè)工作。三是要持續(xù)加大教育投入力度。認真貫徹落實全省教育大會精神，籌資金，算細賬，確保政策如期落實。完善義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，推動城鄉(xiāng)義務(wù)教育均衡發(fā)展。