簡 要 分 析

 

五月份，全市一般公共預算收支實現平穩較快增長，重點及民生支出保障較好。

    一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：5月份，全市全口徑財政總收入完成97.21                 億元，同比增長6.4%。其中:上劃中央級收入31.43億元，同比下降3.9%，占全口徑財政總收入的32.3%；上劃省級收入1.16億元，同比增長41.6%，占全口徑財政總收入的1.2%。全口徑稅收完成78.05億元，同比增長4.2%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成64.62億元，完成年預算的41.3%，同比增長11.8%，增收6.8億元。

分級次情況：市本級完成12.2億元，完成年預算的38.6%，同比增長28.3%，增收2.69億元，占全市一般公共預算收入的18.9％；其中：市直完成7.01億元，同比增長30.1%；示范區完成5.19億元，同比增長25.9%。四城區完成17.86億元，完成年預算的42.3%，同比增長5.9%，增收0.99億元，占全市一般公共預算收入的27.6％。六縣市完成34.56億元，完成年預算的41.8%，同比增長9.9%，增收3.12億元，占全市一般公共預算收入的53.5％。

收入結構情況：稅收完成46.42億元，完成年預算的41.7%，同比增長10.3%，增收4.32億元，稅收占一般公共預算收入的比重為71.8%。其中：主體稅種完成23.88億元，同比增長1.9%，占稅收的51.4%；小稅種完成22.54億元，同比增長20.8%，占稅收的48.6%。非稅收入完成18.2億元，完成年預算的40.3%，同比增長15.8%，增收2.48億元，占一般公共預算收入的比重為28.2%。

全省收入情況:全省一般公共預算收入完成1746.07億元，同比增長9.8%。我市一般公共預算收入規模（64.62億元）居全省第11位，占全省收入的3.7%，增速（11.8%）居全省第11位，比全省平均增速高2個百分點。全省稅收完成1249.02億元，同比增長9.8%，稅收占一般公共預算收入的比重為71.5%。我市稅收規模（46.42億元）居全省第11位，占全省稅收收入的3.7%，增速（10.3%）居全省第11位，較全省平均增速高0.5個百分點，稅收比重（71.8%）居全省第9位，較全省平均稅比高0.3個百分點。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成13.55億元，完成年預算的14.1%，同比下降45.7%，減收11.39億元；其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成12.17億元，同比下降47.3%，減收10.94億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成118.9億元，完成年預算的46.1%，同比增長22.1%，增支21.52億元。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成31.34億元，完成年預算的34.0%，同比增長32.3％，增支7.66億元，占全市一般公共預算支出的26.4％。其中：市直完成25.18億元，同比增長32.5%；示范區完成6.16億元，同比增長31.7%。四城區完成16.25億元，完成年預算的49.5%，同比增長23.7％，增支3.12億元，占全市一般公共預算支出的13.7％。六縣市完成71.3億元，完成年預算的53.5%，同比增長17.7％，增支10.75億元，占全市一般公共預算支出的60.0％。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成4222.28億元，同比增長16.2%。我市一般公共預算支出規模（118.9億元）居全省第14位，占全省支出的2.8%；支出增速（22.1%）居全省第5位，較全省平均增速高5.9個百分點。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成15.04億元，完成年預算的16.0%，同比下降7.9%，減支1.28億元；其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成12.45億元，同比下降15.9%，減支2.36億元。

二、預算執行的主要特點

（一）受減稅降費政策影響，財政收入增速持續回落。5月當月，大規模減稅降費政策對財政收入影響持續顯現，全市一般公共預算收入僅增長3.6%，是今年以來的當月最低增速。其中：國內增值稅下降60.8%，城市維護建設稅下降30.8%，專項收入下降36.9%，行政事業性收入下降48.7%。1-5月份，全市一般公共預算收入同比增長11.8%，增速較一季度、上月分別回落3.2個和2.1個百分點。其中：稅收收入同比增長10.3%，增速較一季度、上月分別回落10.8個和2.6個百分點。從全省情況看，全省一般公共預算收入同比增長9.8%，較一季度、上月分別回落4.5個和2.5個百分點，稅收收入同比增長9.8%，較一季度、上月分別回落4.2個和3.8個百分點。

（二）第二產業稅收增速趨緩，建筑業增長較快。1-5月份，全市第二產業稅收完成21.71億元，同比增長18.0%，增收3.3億元。其中：工業稅收完成16.65億元，同比增長1.1%，增收0.18億元，拉動地方級稅收增長0.4個百分點。其中：工業增值稅完成7.64億元，同比下降4.1%，減收0.32億元。建筑業稅收完成5.06億元，同比增長161.1%，增收3.12億元，拉動地方級稅收增長7.4個百分點，占全部地方級稅收的比重為10.7%，較上年同期占比提高6.1個百分點。工業方面，制造業完成14.43億元，同比增長5.4%，增收0.74億元；采礦業完成0.49億元，同比下降52.7%，減收0.55億元；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成1.72億元，同比下降0.2%。

（三）第三產業稅收增速提升，房地產業拉動作用明顯。1-5月份，全市第三產業地方級稅收完成25.53億元，同比增長7.5%，增速較上月提升8.2個百分點，增收1.8億元，拉動地方級稅收增長4.2個百分點。分行業看，房地產業實現稅收7.21億元，同比增長21.6%，增收1.28億元，拉動地方級稅收增長3.0個百分點；金融業稅收完成3.81億元，同比增長9.3%，增收0.32億元，拉動地方級稅收增長0.8個百分點；交通運輸業稅收完成1.08億元，同比增長12.4%，增收0.12億元，拉動地方級稅收增長0.3個百分點。

（四）財政支出持續增長，重點及民生支出保障較好。1-5月份，全市一般公共預算支出完成118.9億元，同比增長22.1%，較上年同期提高7.8個百分點，比全省平均增速(16.2%)高5.9個百分點，居全省第5位。其中：民生領域支出85.1億元，同比增長32.4%，較上年同期提高23個百分點，占一般公共預算支出的71.6%。核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成94.3億元，同比增長18.1%，較上年同期提高0.6個百分點，比全省平均增速(15.6%)高2.5個百分點，居全省第7位。

三、存在的問題

（一）收入增長主要依賴部分小稅種和非稅收入拉動。1-5月份，全市一般公共預算收入雖增長11.8%，但主要依靠城鎮土地使用稅、土地增值稅和非稅收入增收帶動。其中：城鎮土地使用稅完成7.57億元，同比增長75.4%，增收3.26億元，拉動一般公共預算收入增長5.6個百分點；土地增值稅完成6.13億元，同比增長64.2%，增收2.4億元，拉動一般公共預算收入增長4.1個百分點；非稅收入完成18.2億元，同比增長15.8%，增收2.5億元，拉動一般公共預算收入增長4.3個百分點。與土地相關的稅種和部分非稅收入多為一次性收入，可持續性不強，難以對財政收入的平穩增長形成長效支撐。

（二）部分縣（市）區收入進度不快。1-5月份，縣（市）區收入同比增長8.6%，但增速不均衡，進度不快。從增速看，示范區最高達到25.9%，孟州市（16.8%）、武陟縣（12.6%）、溫縣（10.1%）在10%以上，其余縣（市）區低于10%。從進度看，沁陽市（39.8%）、修武縣（41.3%）、博愛縣（41.6%），均不同程度慢于序時進度。從規模看，與2018年底相比，10個縣（市）區在全省157個縣（市）區排名中，2個持平，8個下降。其中：溫縣居第104位，與2018年底持平；中站區居第119位，與2018年底持平；沁陽市居第41位，下降6個位次；孟州市居第47位，下降6個位次；武陟縣居第48位，下降2個位次；修武縣居第54位，下降7個位次；山陽區居第55位，下降7個位次；解放區居第60位，下降6個位次；博愛縣居第99位，下降7個位次；馬村區居第146位，下降2個位次。

 (三）政府性基金預算收入進度遲緩。1-5月份，受全市土地市場交易清淡，土地出讓收入較少影響，全市政府性基金預算收入完成14.1億元，占年預算的14.1%，低于序時進度27.6個百分點，較序時進度短收26.38億元。從全省情況看，全省政府性基金預算收入完成年預算的31.8%，同比增長11.4%。我市政府性基金預算收入規模居全省16位，僅高于鶴壁市、濟源市，增速居全省第17位。市級土地出讓收入僅完成7.5億元，同比下降47.7%，短收17.5億元，直接造成土地交易契稅減收0.7億元，契稅整體下降45.1%。此外，計提的教育、農田水利等非稅收入也大幅下降，對市級一般公共預算收入進度造成較大影響，1-5月份已形成缺口0.96億元。

四、工作建議

全市各級財政部門要按照市委市政府的決策部署，在落實降稅降費政策的同時，繼續加大組織收入力度，切實加快支出進度，確保完成上半年“時間任務雙過半”的目標。

（一）加強預算執行管理，確保“時間任務雙過半”。一是強化收支目標管理，著力提高收入質量。科學精準測算收支目標，將目標分解落實到征管部門、縣（市）區和責任人，堅持日統計、周調度的工作方法，及時解決財稅運行中的問題，確保6月底一般公共預算收支完成年計劃的50%以上。二是要落實稅費減免政策，增強市場發展后勁。把大規模減稅降費作為一項重要政治任務來抓，建立督促考評獎懲機制、層層傳導壓力落實責任，多管齊下、多措并舉，做深做實，把減稅降費政策加快落實到位，確保企業實打實享受到減稅政策的紅利，切實增強發展后勁。三是要加強收入征管，努力做好財力保障。依法依規組織稅費收入，該減的堅決減到位，該收的堅決收上來，最大限度減少收入缺口。健全部門之間、市與縣區之間的溝通協作機制，更大范圍實現收入協同和統籌。完善綜合治稅綜合數據平臺，加強稅源分析和研判，做到依法征管、應收盡收。   

（二）強化政策資金支持，繼續打好三大攻堅戰。一是堅決防范地方政府債務風險。嚴格按照經市委市政府批準的風險化解實施方案，細化制訂年度目標和化解計劃，認真落實具體措施和責任分工，分類施策，因地施策，一債一策，穩妥有序化解隱性債務存量。二是持續支持精準脫貧。繼續加大財政資金投入，確保實現“兩個高于”目標，為脫貧攻堅提供堅實保障。據實足額安排小額扶貧信貸保險補貼和風險補償金，綜合利用風險補償、保費補貼等財政激勵政策，撬動金融社會資本支持脫貧攻堅。建立與脫貧攻堅任務相適應的扶貧專項資金足額穩定投入機制，確保市縣兩級投入均達到上級考核標準。三是深入推進污染防治。加快清潔取暖試點城市建設，牢固樹立精品意識，健全機制，加快進度，提高質量。落實“四水同治”要求，支持推進實施南水北調城區段生態保護項目、九渡水庫等十大重點水利工程，支持開展清河行動和河道提升工程。

（三）發揮財政職能作用，加大保障民生力度。一是堅決兜牢兜緊“三保”底線。嚴格落實全省做好縣級保工資專題會議精神，持續優化支出結構，壓縮一般性支出，積極盤活各類財政資金，優先用于“三保”資金需求，堅決把關于扎實做好“保工資、保運轉、保基本民生”相關措施執行到位。二是要積極促進就業創業。落實國家普惠性就業創業政策，確保就業創業工作順利開展。繼續支持全民技能振興工程實施，支持開展職業技能培訓。支持做好高校畢業生、退役軍人、城鎮就業困難人員、去產能分流職工等重點群體就業工作。三是要加快發展公平優質教育。鞏固完善教育投入機制，落實“一個一般不低于、兩個只增不減”要求，保持財政教育投入持續穩定增長。促進學前教育普惠健康發展，推動義務教育均衡優質發展，加快普及高中階段教育，支持職業教育發展。