簡 要 分 析
四月份，全市一般公共預算收入平穩增長，重點及民生支出保障較好，預算執行情況總體良好。
一、財政收支基本情況
（一）財政收入情況
1、財政總收入：4月份，全市全口徑財政總收入完成78.22 億元，同比增長8.5%。其中:上劃中央級收入25.27億元，同比下降1.3%，占全口徑財政總收入的32.3%；上劃省級收入0.79億元，同比增長13.2%，占全口徑財政總收入的1.0%。全口徑稅收完成63.69億元，同比增長7.0%。
2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成52.16億元，完成年預算的33.3%，同比增長13.9%，增收6.37億元。
分級次情況：市本級完成9.93億元，完成年預算的31.4%，同比增長35.6%，增收2.61億元，占全市一般公共預算收入的19.0％；其中：市直完成5.78億元，同比增長56.0%；示范區完成4.15億元，同比增長14.7%。四城區完成14.35億元，完成年預算的34.0%，同比增長7.0%，增收0.93億元，占全市一般公共預算收入的27.5％。六縣市完成27.88億元，完成年預算的33.7%，同比增長11.3%，增收2.83億元，占全市一般公共預算收入的53.5％。
收入結構情況：稅收完成38.16億元，完成年預算的34.3%，同比增長12.9%，增收4.36億元，稅收占一般公共預算收入的比重為73.2%。其中：主體稅種完成19.77億元，同比增長7.8%，占稅收的51.8%；小稅種完成18.39億元，同比增長18.9%，占稅收的48.2%。非稅收入完成14億元，完成年預算的31.0%，同比增長16.8%，增收2.01億元，占一般公共預算收入的比重為26.8%。
全省收入情況:全省一般公共預算收入完成1444.47億元，同比增長12.3%。我市一般公共預算收入規模（52.16億元）居全省第11位，占全省收入的3.6%，增速（13.9%）居全省第10位，比全省平均增速高1.6個百分點。全省稅收完成1032.24億元，同比增長13.6%，稅收占一般公共預算收入的比重為71.5%。我市稅收規模（38.16億元）居全省第11位，占全省稅收收入的3.7%，增速（12.9%）居全省第12位，較全省平均增速低0.7個百分點，稅收比重（73.2%）居全省第9位，較全省平均稅比高1.7個百分點。
3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成11.11億元，完成年預算的11.6%，同比下降38.8%，減收7.03億元；其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入完成9.96億元，同比下降39.8%，減收6.59億元。
（二）財政支出情況
1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成88.74億元，完成年預算的34.4%，同比增長25.5%，增支18.05億元。
分級次情況：市本級一般公共預算支出完成26.12億元，完成年預算的28.4%，同比增長41.0％，增支7.59億元，占全市一般公共預算支出的29.4％。其中：市直完成21.05億元，同比增長42.1%；示范區完成5.06億元，同比增長36.6%。四城區完成13.15億元，完成年預算的40.0%，同比增長25.1％，增支2.64億元，占全市一般公共預算支出的14.8％。六縣市完成49.48億元，完成年預算的37.1%，同比增長18.8％，增支7.82億元，占全市一般公共預算支出的55.8％。
全省支出情況：全省一般公共預算支出完成3470.88億元，同比增長19.4%。我市一般公共預算支出規模（88.74億元）居全省第14位，占全省支出的2.6%；支出增速（25.5%）居全省第3位，較全省平均增速高6.1個百分點。
2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成13.77億元，完成年預算的14.7%，同比增長27.0%，增支2.92億元；其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出完成11.66億元，同比增長20.4%，增支1.97億元。
二、預算執行的主要特點
（一）受減稅政策影響，財政收入增速有所回落。4月當月，全市稅收收入同比下降9.4%，其中：國內增值稅下降8.2%，企業所得稅下降14.7%，個人所得稅下降16.4%，城市維護建設稅下降15.0%，大規模減稅降費政策對財政收入持續增長影響開始顯現。1-4月份，全市一般公共預算收入同比增長13.9%，較上月回落1.1個百分點。其中：稅收收入同比增長12.9%，較上月回落8.2個百分點。從全省情況看，全省一般公共預算收入同比增長12.3%，較上月回落2個百分點，稅收收入同比增長13.6%，較上月回落0.4個百分點。
（二）第二產業稅收持續增長，建筑業拉動作用明顯。1-4月份，全市第二產業稅收完成19.53億元，同比增長29.3%，占全部地方級稅收的比重為50.9%，較上年同期占比提高6.5個百分點，增收4.4億元。其中：工業稅收完成15.11億元，同比增長12.8%，增收1.72億元，占全部地方級稅收的比重為39.4%，拉動地方級稅收增長5.1個百分點。分行業看，采礦業完成0.47億元，同比下降43.9%，減收0.37億元；制造業完成13.08億元，同比增長16.1%，增收1.81億元；電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成1.56億元，同比增長21.0%，增收0.27億元。
建筑業稅收完成4.42億元，同比增長158.8%，增收2.71億元，占全部地方級稅收的比重為11.5%，較上年同期占比提高6.5個百分點，拉動地方級稅收增長8.0個百分點。
（三）第三產業稅收增速下降，房地產業、金融業支撐作用減弱。1-4月份，全市第三產業地方級稅收完成18.75億元，同比下降0.7%，占全部地方級稅收的比重為48.9%，較上年同期占比下降6.6個百分點。分行業看，金融業稅收完成2.82億元，同比增長1.7%，增收462萬元，拉動地方級稅收增長0.1個百分點，較上年同期下降0.1個百分點；房地產業實現稅收5.16億元，同比增長4.2%，增收2073萬元，拉動地方級稅收增長0.6個百分點，較上年同期下降8.3個百分點。
（四）非稅收入快速增長，但后期增長壓力較大。1-4月份，全市非稅收入完成14億元，同比增長16.8%，高于一般公共預算收入增速2.9個百分點，增收2.01億元，拉動全市一般公共預算收入增長4.4個百分點。主要是專項收入同比增長37.3%、增收0.47億元；罰沒收入同比增長102.3%，增收1.06億元；政府住房基金收入同比增長793.6%、增收0.69億元。但隨著國家減稅降費力度的加強，以及上年國有資本經營、國有資源有償使用等一次性收入較多，土地收入計提的相關專項收入基數較大等多重因素影響，后期非稅收入增收空間有限，持續增長壓力較大。
（五）財政支出持續增長，重點及民生支出保障較好。1-4月份，全市一般公共預算支出完成88.74億元，同比增長25.5%，較上年同期提高12.9個百分點，比全省平均增速(19.4%)高6.1個百分點，居全省第3位。其中：民生領域支出65.88億元，同比增長38.0%，較上年同期提高31.2個百分點，占一般公共預算支出的74.2%。核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成68.61億元，同比增長22.2%，較上年同期提高10.4個百分點，比全省平均增速(16.6%)高5.6個百分點，居全省第8位。
三、存在的問題
（一）減稅降費政策對收入持續增長產生較大影響。減稅降費是今年實施積極財政政策的頭等大事，是穩定市場預期、減輕企業負擔、激發市場活力的重大舉措。在年初實施小微企業普惠性稅收減免、全面落實修改后的個人所得稅法外，又出臺了大幅降低增值稅稅率、擴大進項稅抵扣范圍等減稅配套措施，預計全年國家將減輕企業稅費近2萬億元。具體到我市情況，預計2019年全口徑稅收收入減收29.09億元，一般公共預算收入減收16.26億元，影響我市全口徑稅收收入增幅15.4個百分點，地方級稅收收入增幅15.7個百分點，將明顯制約后期財政收入持續增長和收入質量的提升。
（二）市直收入短收較多。自2018年起，我市實行新的市與縣（市）區財政管理體制，將大部分市級稅源下劃縣（市）區，市級僅保留城區契稅、資源稅，稅源結構單一。受城區土地和房地產交易下降等因素影響（市直契稅同比下降51.0%，房產稅同比下降42.7%），1-4月份，市直一般公共預算收入完成5.78億元，完成年預算的30.2%，低于時間進度3.1個百分點，較時間進度短收0.59億元。其中：稅收收入完成1.09億元，完成年預算的19.4%，低于時間進度13.9個百分點，較時間進度短收0.78億元。
(三）政府性基金預算收入進度遲緩。1-4月份，全市政府性基金預算收入完成11.11億元，完成年預算的11.6%，低于時間進度21.7個百分點，較時間進度短收20.78億元，同比下降38.8%，減收7.03億元。主要原因是我市土地交易不活躍，土地出讓收入增收有限。從全省情況看，全省政府性基金預算收入完成年預算的24.4%，同比增長13.6%。我市政府性基金預算收入總量居全省16位，僅高于鶴壁市、濟源市，增速居全省第17位。
四、工作建議
二季度，全市各級財政部門將認真貫徹落實中央和省經濟和財政工作會議精神，按照市委市政府決策部署，深度學習借鑒徐州、揚州的先進經驗，圍繞打造“精致城市、品質焦作”的理念，堅持推動高質量發展，以財政的高質量助推全市社會經濟高質量發展。
（一）進一步提升政治站位，加力落實積極的財政政策。把大規模減稅降費作為一項重要政治任務來抓，建立督促考評獎懲機制、層層傳導壓力落實責任，多管齊下、多措并舉，做深做實，把減稅降費政策加快落實到位。最大限度爭取政府債券規模，主要用于重大在建工程和民生補短板項目。加大財政支出強度，政府投資強度不減，保障民生等重點領域支出。完善促進產業轉型升級的財政政策措施，培育新的財稅增長點。
（二）加強收入征管，增強增長后勁。在落實好減稅降費政策的同時，依法依規組織稅費收入，該減的堅決減到位，該收的堅決收上來，最大限度減少收入缺口。健全部門之間、市與縣區之間的溝通協作機制，更大范圍實現收入協同和統籌。完善綜合治稅綜合數據平臺，加強稅源分析和研判。鞏固好制造業、金融業、交通運輸業等傳統支柱稅源，盡快落實好就地法人化等措施，促進建筑業和房地產業加快發展，補齊我市發展短板。
（三）牢固樹立過“緊日子”的思想，不斷優化財政支出結構。嚴控行政成本，從嚴安排“三公”經費預算。全面加強預算執行管理，強化硬約束，進一步完善重大項目決策機制，做好項目儲備和論證。切實加快支出進度，盡快形成實際支出。及時消化結余結轉資金，盤活存量資金，充分發揮政策和資金效益。全力支持打好三大攻堅戰，保障一賽一節、全省百城提質觀摩和70周年國慶等重大活動。把“三保”工作擺上更加重要位置，統籌安排本級財力和省財政提前下達的財力性轉移支付，優先足額保障全年“三保”支出需求，
（四）發揮財政調控引導作用，推動經濟高質量發展。規范推進PPP模式發展，在公共服務領域推廣運用PPP模式。充分發揮政府引導基金“四兩撥千斤”的杠桿撬動作用，拉動民間投資。完善支持創新和綠色發展的政府采購政策，加大高精尖和中小企業的采購力度。完善小微企業融資擔保政策體系，支持民營企業發展。
（五）積極防范化解風險，筑牢財政安全運行底線。加強政府隱性債務風險監測和應對，堅決遏制隱性債務增量，守住不發生重大風險的底線。科學調度庫款，防止發生支付風險。以預算執行動態監控系統為平臺支撐，提升內控和監督效果。
（六）加強政策研究，深入推進財稅體制改革。穩步推進市與縣（市）區財政事權與支出責任劃分改革。加速推進預算績效管理改革，探索全過程、全方位、全覆蓋績效預算。推進稅收制度改革，健全地方稅體系建設。