簡 要 分 析

一季度，全市財政收入平穩增長，收入質量穩步提升，財政支出保障有力，順利實現“首季開門紅”。

    一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：3月份，全市全口徑財政總收入完成59.24億元，同比增長9.8%。其中，上劃中央級收入18.83億元，同比下降0.1%，占全口徑財政總收入的31.8%；上劃省級收入0.56億元，同比增長27.0%，占全口徑財政總收入的0.9%。全口徑稅收完成48.88億元，同比增長12.2%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成39.85億元，完成年預算的25.5%，同比增長15.0%，增收5.19億元。

分級次情況：市本級完成6.42億元，完成年預算的20.3%，同比增長4.2%，增收0.26億元，占全市一般公共預算收入的16.1％；其中：市直完成3.26億元，同比下降0.4%；示范區完成3.16億元，同比增長9.4%。四城區完成11.29億元，完成年預算的26.8%，同比增長16.9%，增收1.63億元，占全市一般公共預算收入的28.3％。六縣市完成22.14億元，完成年預算的26.8%，同比增長17.5%，增收3.3億元，占全市一般公共預算收入的55.6％。

收入結構情況：稅收完成29.92億元，完成年預算的26.9%，同比增長21.1%，增收5.21億元，稅收占一般公共預算收入的比重為75.1%，其中：主體稅種完成14.83億元，同比增長12.9%，占稅收的49.6%；小稅種完成15.09億元，同比增長30.4%，占稅收的50.4%。非稅收入完成9.93億元，完成年預算的22.0%，同比下降0.3%，減收273萬元，占一般公共預算收入的比重為24.9%。

全省收入情況:全省一般公共預算收入完成1115.86億元，同比增長14.3%。我市一般公共預算收入規模（39.85億元）居全省第12位，占全省收入的3.6%，增速（15.0%）居全省第11位，比全省平均增速高0.7個百分點。全省稅收完成766.15億元，同比增長14.0%，稅收占一般公共預算收入的比重為68.7%。我市稅收規模（29.92億元）居全省第11位，占全省稅收收入的3.9%，增速（21.1%）居全省第4位，較全省平均增速高7.1個百分點，稅收比重（75.1%）居全省第3位，較全省平均稅比高6.4個百分點。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成6.84億元，完成年預算的7.1%，同比下降51.0%，減收7.12億元；其中：國有土地使用權出讓等三項土地收入6.2億元，同比下降50.8%，減收6.41億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成71.25億元，完成年預算的27.6%，同比增長28.9%，增支15.97億元。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成17.75億元，完成年預算的19.3%，同比增長38.6％，增支4.94億元，占全市一般公共預算支出的24.9％；其中：市直完成13.73億元，同比增長40.1%；示范區完成4.01億元，同比增長33.6%。四城區完成10.91億元，完成年預算的33.2%，同比增長33.5％，增支2.74億元，占全市一般公共預算支出的15.3％。六縣市完成42.6億元，完成年預算的32.0%，同比增長24.2％，增支8.3億元，占全市一般公共預算支出的59.8％。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成2844.34億元，同比增長22.3%。我市一般公共預算支出規模（71.25億元）居全省第14位，占全省支出的2.5%；支出增速（28.9%）居全省第6位，較全省平均增速高6.6個百分點。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成10.31億元，完成年預算的11.0%，同比增長95.0%，增支5.02億元；其中：國有土地使用權出讓等三項土地支出8.79億元，同比增長100.5%，增支4.41億元。

二、預算執行的主要特點

（一）財政收入平穩增長，順利實現“首季開門紅”。一季度，全市一般公共預算收入完成39.85億元，完成年預算的25.5%，超時間進度0.5個百分點；同比增長15.0%，比全省平均增速高0.7個百分點，居全省第11位。分級從增幅情況看，馬村區（26.8%）、沁陽市（24.8%）、溫縣（23.4%）、武陟縣（21.3%）、中站區（20.0%）、修武縣（15.2%）高于全市平均增速。從增收情況看，全市一般公共預算收入合計增收5.19億元，其中沁陽市增收0.94億元，占全市增收額的18.2%；武陟縣增收0.77億元，占全市增收額的14.8%；修武縣增收0.53億元，占全市增收額的10.2%。

（二）稅收收入增速較高，收入質量穩步提升。一季度，全市稅收完成29.92億元，居全省第11位，較上月提高1個位次，完成年預算的26.9%，超時間進度1.9個百分點；同比增長21.1%，比全省平均增速（14.0%）高7.1個百分點，居全省第4位。稅收占一般公共預算收入的比重為75.1%，較上年同期提高3.8個百分點，比全省平均稅比（68.7%）高6.4個百分點，居全省第3位，較上年同期提高3個位次。

分稅種看：增值稅完成10.2億元，同比增長18.0%，增收1.56億元，主要是制造業增收0.93億元，建筑業增收0.36億元；企業所得稅完成2.33億元，同比增長10.6%，增收0.22億元，主要是租賃和商務服務業增收0.15億元；城鎮土地使用稅完成4.97億元，同比增長105.9%，增收2.56億元；土地增值稅完成4.25億元，同比增長59.1%，增收1.58億元。

   （三）第二產業稅收增速提升，建筑業增收拉動明顯。一季度，全市第二產業稅收完成14.49億元，同比增長38.3%，增速較上月提高21.6個百分點，增收4.0億元。其中：工業稅收完成10.52億元，同比增長16.3%，增收1.47億元，占全部地方級稅收的比重為35.2%，拉動地方級稅收增長5.9個百分點。

     建筑業稅收完成3.97億元，同比增長177.8%，增收2.54億元，占全部地方級稅收的比重為13.3%，較上年同期占比提高7.5個百分點，拉動地方級稅收增長10.2個百分點。建筑業稅收增收較多，一方面是上年同期因環保治理，開工施工較少基數小，另一方面是我市促進建筑業轉型發展初見成效。

（四）第三產業稅收增速趨緩，金融業增長較高。一季度，全市第三產業地方級稅收完成15.38億元，同比增長7.6%，占全部地方級稅收的比重為51.4%，較上年同期占比下降6.3個百分點。除金融業增速較高外，其他行業增速均出現回落。分行業看，金融業稅收完成1.92億元，同比增長20.9%，增收3313萬元，拉動地方級稅收增長1.3個百分點；房地產業實現稅收4.2億元，同比增長7.0%，增收2742萬元，拉動地方級稅收增長1.1個百分點；交通運輸業實現稅收5617萬元，同比增長5.9%，增收312萬元，拉動地方級稅收增長0.1個百分點。

（五）財政支出持續增長，重點及民生支出保障較好。一季度，全市一般公共預算支出完成71.25億元，完成年預算的27.6%，超時間進度2.6個百分點，同比增長28.9%，較上年同期提高15.6個百分點,居全省第6位，增支15.97億元。其中：民生領域財政支出51.57億元，同比增長31.2%，較上年同期提高16.6個百分點，增支12.26億元，占一般公共預算支出的72.4%，較上年同期占比提高1.3個百分點。核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成57.7億元，同比增長23.4%，較上年同期提高9.3個百分點，比全省平均增速高4.9個百分點，居全省第10位，較上年同期提高3個位次。

分科目看：教育支出完成10.45億元，同比增長18.9%；社會保障與就業支出完成11.84億元，同比增長10.9%；衛生健康支出完成8.3億元，同比增長58.0%；節能環保支出完成1.31億元，同比增長61.2%；城鄉社區事務支出完成9.62億元，同比增長21.2%；農林水支出完成4.23億元，同比增長82.9%；交通運輸支出完成3.71億元，同比增長175.3%。

     三、工作建議

進入二季度，全市各級財政部門將認真貫徹落實中央和省經濟和財政工作會議精神，按照市委市政府決策部署，堅持新發展理念，堅持推動高質量發展，以財政的高質量助推全市社會經濟高質量發展。

（一）進一步提升政治站位，加力落實積極的財政政策。把大規模減稅降費作為一項重要政治任務來抓，建立督促考評獎懲機制、層層傳導壓力落實責任，多管齊下、多措并舉，做深做實，把減稅降費政策加快落實到位。最大限度爭取政府債券規模，主要用于重大在建工程和民生補短板項目。加大財政支出強度，政府投資強度不減，保障民生等重點領域支出。完善促進產業轉型升級的財政政策措施，培育新的財稅增長點。

   （二）加強收入征管，增強增長后勁。在落實好減稅降費政策的同時，依法依規組織稅費收入，該減的堅決減到位，該收的堅決收上來，最大限度減少收入缺口。健全部門之間、市與縣區之間的溝通協作機制，更大范圍實現收入協同和統籌。完善綜合治稅綜合數據平臺，加強稅源分析和研判。鞏固好制造業、金融業、交通運輸業等傳統支柱稅源，盡快落實好就地法人化等措施，促進建筑業和房地產業加快發展，補齊我市發展短板。

（三）牢固樹立過“緊日子”的思想，不斷優化財政支出結構。嚴控行政成本，從嚴安排“三公”經費預算。全面加強預算執行管理，強化硬約束，進一步完善重大項目決策機制，做好項目儲備和論證。切實加快支出進度，盡快形成實際支出。及時消化結余結轉資金，盤活存量資金，充分發揮政策和資金效益。全力支持打好三大攻堅戰，保障一賽一節、全省百城提質觀摩和70周年國慶等重點活動。在兜住“三保”底線的同時，著力清理規范過度保障的支出政策。

（四）發揮財政調控引導作用，推動經濟高質量發展。規范推進PPP模式發展，在公共服務領域推廣運用PPP模式。充分發揮政府引導基金“四兩撥千斤”的杠桿撬動作用，拉動民間投資。完善支持創新和綠色發展的政府采購政策，加大高精尖和中小企業的采購力度。完善小微企業融資擔保政策體系，支持民營企業發展。

（五）積極防范化解風險，筑牢財政安全運行底線。加強政府隱性債務風險監測和應對，堅決遏制隱性債務增量，守住不發生重大風險的底線。科學調度庫款，防止發生支付風險。以預算執行動態監控系統為平臺支撐，提升內控和監督效果。

（六）加強政策研究，深入推進財稅體制改革。穩步推進市與區財政事權與支出責任劃分改革。加速推進預算績效管理改革，探索全過程、全方位、全覆蓋績效預算。推進稅收制度改革，健全地方稅體系建設。