焦作市注冊會計師管理辦公室

2019年度部門預算

　　　　　二0一九年三月

目錄

第一部分 概況

一、主要職能

二、部門預算單位構成

第二部分 焦作市注冊會計師管理辦公室2019年部門預算情況說明

第三部分 名詞解釋

附件：焦作市注冊會計師管理辦公室2019年度部門預算表

一、部門收支總體情況表

二、部門收入總體情況表

三、部門支出總體情況表

四、財政撥款收支總體情況表

五、一般公共預算支出情況表

六、一般公共預算基本支出情況表

七、一般公共預算“三公”經費支出情況表

八、政府性基金預算支出情況表

九、國有資本經營預算收支情況表

十、機關運行經費

十一、預算項目支出績效目標表

第一部分

焦作市注冊會計師管理辦公室部門概況

一、主要職能

焦作市注冊會計師管理辦公室主要職責是：1、負責本市會計師事務所（分所）及其注冊會計師的日常管理工作；2、負責本市注冊會計師的注冊、年檢、轉所、轉會的審查、上報工作；3、負責本轄區內非執業會員入會、轉會、退會、培訓、年檢等的審查和上報的工作。4、負責本市注冊會計師行業監管工作；5、負責組織實施我市注冊會計師資格全國統一考試工作；6、負責我市會計師事務所年度財務決算報表匯總上報工作；7、負責我市注冊會計師行業黨建工作。

二、部門預算單位構成

焦作市注冊會計師管理辦公室是市財政局二屬機構。

本預算僅包括本單位預算。

第二部分

焦作市注冊會計師管理辦公室

2019年度部門預算情況說明

一、收入支出預算總體情況說明

焦作市注冊會計師管理辦公室2019年收入55.81萬元，支出總計55.81萬元，與2018年相比，收入總計各減少5.37萬元，下降8%；支出總計減少5.37萬元，下降8%。主要原因：非稅收入減少。

二、收入預算總體情況說明

焦作市注冊會計師管理辦公室2019年收入合計55.81萬元，其中：一般公共預算收入55.81萬元；政府性基金預算收入0萬元；國有資本經營預算收入0萬元；其他收入0萬元。

三、支出預算總體情況說明

焦作市注冊會計師管理辦公室2019年支出合計55.81萬元，其中：基本支出41.67萬元，占74.66%；項目支出14.14萬元，占25.34%。

四、財政撥款收入支出預算總體情況說明

焦作市注冊會計師管理辦公室2019年一般公共預算收支預算55.81萬元。政府性基金收支預算0萬元，與2018年相比，一般公共預算收支預算增加1.63萬元，增長3%，主要原因：人員基本支出增加；政府性基金收支增加0萬元。

五、一般公共預算支出預算情況說明

焦作市注冊會計師管理辦公室2019年一般公共預算支出年初預算為55.81萬元。主要用于以下方面：一般公共服務支出47.09萬元，占84.4%；教育支出0.15萬元，占0.3%；社會保障和就業支出3.81萬元，占6.8%；醫療衛生與計劃生育支出2.47萬元，占4.4%；住房保障支出2.29萬元，占4.1%。

六、一般公共預算基本支出預算情況說明

焦作市注冊會計師管理辦公室2019年一般公共預算基本支出41.67萬元。其中：人員經費39.56萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、醫療保險繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、離休費、退休費、其他對個人和家庭的補助支出；公用經費2.11萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、專用燃料費、勞務費、委托業務費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、債務利息、辦公設備購置、專用設備購置、基礎設施建設、大型修繕、信息網絡及軟件購置更新、公務用車購置、其他資本性支出和其他支出。

七、政府性基金預算支出預算情況說明

我單位2019年沒有使用政府性基金預算撥款安排的支出。

八、國有資本經營預算支出預算情況說明

我單位2019年沒有使用政國有資本經營預算撥款安排的支出。

九、“三公”經費支出預算情況說明

我單位2019 年“三公”經費預算為1萬元。比 2018年預算數2.3萬元減少1.3萬元，下降56.52%。主要原因是減少三公支出。

具體支出情況如下：

（一）因公出國（境）費0萬元。預算數與2018年完全一致，主要原因：我單位目前沒有需要出國（境）的業務。

（二）公務用車購置及運行費0萬元。其中公務車輛購置費0萬元，與2018年預算數完全一致，主要原因：我單位2018年沒有購買公務用車的計劃；公務用車運行維護費0萬元，比2018年減少1.3萬元，主要原因：節約用車經費。

（三）公務接待費1萬元，與2018年預算數一致。主要原因：業務量增加，加強對事務所執業質量的檢查。

十、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經費支出情況

我單位2019年機關運行經費支出預算3.11萬元，主要保障機關機構正常運轉及正常履職需要的辦公費、水電費、物業費、維修費、差旅費等支出，比2018年增加0.83萬元，增長36%，主要原因：業務量增加，辦公費增加。

（二）政府采購支出情況

2019年政府采購預算安排0萬元，其中：政府采購貨物預算0萬元、政府采購工程預算0萬元、政府采購服務預算0萬元。

（三）關于預算績效管理工作開展情況說明

2018年,我單位對0個項目進行了預算績效評價，涉及資金0萬元。2019年，我部門納入預算績效管理的支出總額為14.14萬元，其中人員經費支出0萬元，公用經費支出0萬元，支出項目共1個，支出總額14.14萬元，其中預算支出100萬元及100萬元以上項目0個，支出總額0萬元。 

（四）國有資產占用情況

2018年期末，我單位固定資產總額23.03萬元，其中，房屋建筑物0萬元，通用設備10.44萬元，家具、用具1.74萬元，車輛10.85萬元。共有車輛1輛，其中：一般公務用車1輛，執法執勤車0輛；單價50萬元以上通用設備0臺（套），單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

（五）關于預算部門構成說明

2019年我單位按照市財政預算公開要求，我單位無所屬預算單位，本級納入預算公開范圍。

第三部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：是指市級財政當年撥付的資金。

二、事業收入：是指事業單位開展專業活動及輔助活動所取 得的收入。

三、其他收入：是指部門取得的除“財政撥款”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。 

四、基本支出：是指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務所必需的開支，其內容包括人員經費和日常公用經費兩部分。

五、項目支出：是指在基本支出之外，為完成特定的行政工作任務或事業發展目標所發生的支出。

六、“三公”經費：是指納入市級財政預算管理，部門使用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

七、機關運行經費：是指為保障行政機構正常運轉及正常履職需要的辦公費、水電費、日常維修、物業費、維修費、差旅費、公務用車運行維護費以及其他費用等支出。

八、執業質量檢查:是指注冊會計師協會每年組織開展的對事務所、注冊會計師遵循中國注冊會計師業務準則、質量控制準則、職業道德規范等情況的檢查，包括檢查工作的組織實施，以及檢查結果的評價和處理。

附件：焦作市注冊會計師管理辦公室2019年度部門預算表.xls

　　　　　　　　　　　　　　　　  2019年3月13日