簡 要 分 析

2月份，全市一般公共預算收入繼續保持平穩增長態勢，稅收高速增長，收入質量穩步提升，重點及民生支出保障較好，財政收支運行開局良好。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：2月份，全市全口徑財政總收入完成37.64億元，同比增長6.8%。其中，上劃中央級收入13.1億元，同比下降6.8%，占全口徑財政總收入的34.8%；上劃省級收入0.4億元，同比增長20.0%，占全口徑財政總收入的1.1%。全口徑稅收完成30.84億元，同比增長9.0%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成24.13億元，同比增長15.7%，增收3.28億元。

分級次情況：市本級完成4.37億元，同比下降2.8%，減收0.12億元，占全市一般公共預算收入的18.1％；其中市直完成2.28億元，同比下降14.1%；示范區完成2.09億元，同比增長13.5%。四城區完成6.75億元，同比增長17.4%，增收1.0億元，占全市一般公共預算收入的28.0％。六縣市完成13.01億元，同比增長22.6%，增收2.4億元，占全市一般公共預算收入的53.9％。

收入結構情況：稅收完成17.57億元，同比增長24.1%，增收3.41億元，稅收占一般公共預算收入的比重為72.8%，其中主體稅種完成9.56億元，同比增長6.7%，占稅收的54.4%；小稅種完成8.0億元，同比增長53.9%，占稅收的45.6%。非稅收入完成6.56億元，同比下降1.9%，減收0.13億元，占一般公共預算收入的比重為27.2%。

全省收入情況:全省一般公共預算收入完成697.2億元，同比增長16.3%。我市一般公共預算收入規模（24.13億元）居全省第11位，占全省收入的3.5%，增速（15.7%）居全省第15位，比全省平均增速低0.6個百分點。全省稅收完成507.53億元，同比增長17.1%，稅收占一般公共預算收入的比重為72.8%。我市稅收規模（17.57億元）居全省第12位，占全省稅收收入的3.5%，增速（24.1%）居全省第5位，較全省平均增速高7個百分點，稅收比重（72.8%）居全省第12位，與全省平均比重持平。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成2.49億元，同比下降74.4%，減收7.24億元；其中，國有土地使用權出讓等三項土地收入2.15億元，同比下降75.3%，減收6.55億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成37.12億元，同比增長34.8%，增支9.59億元。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成11.29億元，同比增長95.5％，增支5.52億元，占全市一般公共預算支出的30.4％；其中市直完成8.8億元，同比增長122.2%；示范區完成2.49億元，同比增長37.2%。四城區完成6.65億元，同比增長23.6％，增支1.27億元，占全市一般公共預算支出的17.9％。六縣市完成19.17億元，同比增長17.1％，增支2.8億元，占全市一般公共預算支出的51.6％。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成1630.05億元，同比增長33.8%。我市一般公共預算支出規模（37.12億元）居全省第14位，占全省支出的2.3%；支出增速（34.8%）居全省第6位，較全省平均增速高1個百分點。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成6.41億元，同比增長99.9%，增支3.21億元；其中，國有土地使用權出讓等三項土地支出5.79億元，同比增長98.9%，增支2.88億元。

二、預算執行的主要特點

（一）財政收入平穩增長,各級均完成市定目標。1-2月份，全市一般公共預算收入完成24.13億元，同比增長15.7%，增收3.28億元，增速較上月提高1.4個百分點。分級從完成情況看，11個縣（市）區均完成市財政局下達的2月份收入任務，馬村區（43.9%）、修武縣（41.7%）、孟州市（35%）、溫縣（21.3%）、解放區（20.6%）、沁陽市（18.5%）高于全市平均增速；從增收情況看，全市一般公共預算收入合計增收3.28億元，其中孟州市增收0.69億元，占全市增收的21%，修武縣增收0.66億元，占全市增收的20.3%。

（二）稅收收入高速增長，收入質量穩步提升。1-2月份，全市稅收完成17.57億元，同比增長24.1%，較上年同期提高6.4個百分點，較上月提高10個百分點，比全省平均增速（17.1%）高7個百分點，增速居全省第5位,較上年同期提高4個位次。稅收占一般公共預算收入的比重為72.8%，較上月提高2.7個百分點，全省排名第12位（全省平均稅比72.8%），較上年同期提高3個位次。

分稅種看，主體稅種完成9.56億元，同比增長6.7%，增收0.6億元，拉動一般公共預算收入增長2.9個百分點；小稅種完成8億元，同比增長53.9%，增收2.8億元，拉動一般公共預算收入增長13.4個百分點。主要增收項目是：增值稅完成6.4億元，同比增長9.7%，增收5652萬元，主要是電力、熱力和供應業增收1700萬元、建筑業增收2838萬元、批發和零售業增收1475萬元；資源稅完成2727萬元，同比增長107.1%，增收1410萬元，主要是水資源稅增收1560萬元；城鎮土地使用稅完成2.68億元，同比增長54.5%，增收9464萬元，主要是建筑業增收5007萬元、租賃和商業服務業增收3017萬元；土地增值稅完成1.78億元，同比增長95.3%，增收8663萬元；耕地占用稅完成1.14億元，同比增長200.2%，增收7621萬元；環境保護稅完成1397萬元，因環境保護稅上年4月份開始征收，同期基數為0，凈增收1397萬元。主要減收項目是：企業所得稅完成1.6億元，同比下降4.2%，減收701萬元，主要是醫藥制造業減收825萬元。

   （三）工業稅收增速有所回落，三產稅收快速增長。1-2月份，全市工業稅收完成6.72億元，同比增長8.1%，較上月回落10.3個百分點，增收5008萬元，占全部地方級稅收的比重為38.2%，拉動地方級稅收增長3.5個百分點。其中：采礦業實現稅收2063萬元，同比下降48.4%；制造業實現稅收5.65億元，同比增長5.6%，增收2982萬元，拉動地方級稅收增長2.1個百分點；電力、熱力等生產和供應業實現稅收8655萬元，同比增長84.5%，增收3963萬元，拉動地方級稅收增長2.8個百分點。建筑業稅收完成1.86億元，同比增長64.4%，增收7288萬元（主要是上年同期因環保治理，開工施工較少），占全部地方級稅收的比重為10.6%，較上年同期提高2.7個百分點，拉動地方級稅收增長5.1個百分點。

    第三產業地方級稅收完成9.0億元，增長30.3%，占全部地方級稅收的比重為51.1%，較上年同期提高2.7個百分點。其中，金融業地方級稅收完成1.24億元，同比增長6.8%，增收791萬元，拉動地方級稅收增長0.6個百分點；房地產業實現稅收2.92億元，同比增長29.1%，增收6596萬元，拉動地方級稅收增長4.6個百分點。

（四）財政支出持續增長，重點及民生支出保障較好。1-2月份，全市一般公共預算支出完成37.12億元，同比增長34.8%，較上年同期提高22個百分點,增支9.59億元。其中教育、社會保障、衛生健康、城鄉社區事務、農林水等民生領域財政支出26.51億元，同比增長32.3%，較上年同期提高17.3個百分點，增支6.48億元，占一般公共預算支出的71.4%。核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成29.67億元，同比增長32.3%，較上年同期提高18.9個百分點。

三、2019年財政重點工作安排

2019年，全市各級財政部門將認真貫徹落實中央和省經濟和財政工作會議精神，按照市委市政府決策部署，堅持新發展理念，堅持推動高質量發展，進一步提升政治站位，實施積極的財政政策，優化財政支出結構，深入推進財稅體制改革，加快建立現代財政制度，以財政的高質量助推全市社會經濟高質量發展。

（一）進一步提升政治站位，加力落實積極的財政政策。不折不扣落實國家各項減稅降費政策，清理規范行政事業性收費。最大限度爭取政府債券規模，主要用于重大在建工程和民生補短板項目。加大財政支出強度，政府投資強度不減，保障民生等重點領域支出。完善促進產業轉型升級的財政政策措施，培育新的財稅增長點。

（二）強化收入調度管理，確保一季度開門紅。按照市委經濟工作會議確定的“一般公共預算收入增長7.5%，稅收占比72%”的要求，指導縣區安排好收入預算。逐月測算分解收入目標，以旬保月、以月保季，確保一季度“開門紅”。健全部門之間、市與縣區之間的溝通協作機制，更大范圍實現收入協同和統籌。完善綜合治稅綜合數據平臺，加強稅源分析和研判。鞏固好制造業、金融業、交通運輸業等傳統支柱稅源，盡快落實好就地法人化等措施，促進建筑業和房地產業加快發展，補齊我市發展短板。

（三）牢固樹立過“緊日子”的思想，不斷優化財政支出結構。嚴控行政成本，從嚴安排“三公”經費預算。全面加強預算執行管理，強化硬約束，進一步完善重大項目決策機制，做好項目儲備和論證。切實加快支出進度，盡快形成實際支出。及時消化結余結轉資金，盤活存量資金，充分發揮政策和資金效益。全力支持打好三大攻堅戰，保障一賽一節、全省百城提質觀摩和70周年國慶等重點活動。在兜住“三保”底線的同時，著力清理規范過度保障的支出政策。

（四）發揮財政調控引導作用，推動經濟高質量發展。規范推進PPP模式發展，在公共服務領域推廣運用PPP模式。充分發揮政府引導基金“四兩撥千斤”的杠桿撬動作用，拉動民間投資。完善支持創新和綠色發展的政府采購政策，加大高精尖和中小企業的采購力度。完善小微企業融資擔保政策體系，支持民營企業發展。

（五）積極防范化解風險，筑牢財政安全運行底線。加強政府隱性債務風險監測和應對，堅決遏制隱性債務增量，守住不發生重大風險的底線。科學調度庫款，防止發生支付風險。以預算執行動態監控系統為平臺支撐，提升內控和監督效果。

（六）加強政策研究，深入推進財稅體制改革。穩步推進市與區財政事權與支出責任劃分改革。加速推進預算績效管理改革，探索全過程、全方位、全覆蓋績效預算。推進稅收制度改革，健全地方稅體系建設。