簡 要 分 析

1—8月，全市財(cái)政收支繼續(xù)保持平穩(wěn)較快增長，主要指標(biāo)優(yōu)于上年同期水平，財(cái)政運(yùn)行態(tài)勢(shì)總體良好。

一、財(cái)政收支基本情況

（一）財(cái)政收入情況

1、財(cái)政總收入：1—8月份，全市全口徑財(cái)政總收入完成146.1億元，增長15.4%。其中，上劃中央級(jí)收入49.1億元，增長14.9%，占全口徑財(cái)政總收入的33.6%；上劃省級(jí)收入1.49億元，增長150.6%，占全口徑財(cái)政總收入的1.0%。全口徑稅收完成114.81億元，增長16.7%。

2、一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成95.52億元，為年預(yù)算的65.8%，增長14.7%，增收12.26億元。

分級(jí)次情況：市本級(jí)完成19.96億元，為年預(yù)算的67.7%，增長55.3%，增收7.1億元，占全市一般公共預(yù)算收入的20.9％；其中市直完成12.6億元，增長120.4%；示范區(qū)完成7.32億元，增長2.8%。四城區(qū)完成25.72億元，為年預(yù)算的66.0%，增長8.4%，增收1.98億元，占全市一般公共預(yù)算收入的26.9％。六縣市完成49.85億元，為年預(yù)算的65.0%，增長6.8%，增收3.17億元，占全市一般公共預(yù)算收入的52.2％。

收入結(jié)構(gòu)情況：稅收完成65.72億元，為年預(yù)算的68.5%，超時(shí)間進(jìn)度1.8個(gè)百分點(diǎn)，增長18.2%，增收10.14億元，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為68.8%，其中主體稅種完成35.49億元，增長14.1%，占稅收的54.0%；小稅種完成30.23億元，增長23.5%，占稅收的46.0%。非稅收入完成29.8億元，增長7.7%，增收2.12億元，占一般公共預(yù)算收入的比重為31.2%。

全省收入情況:全省一般公共財(cái)政預(yù)算收入完成2569.38億元，增長15.2%。我市一般公共預(yù)算收入規(guī)模（95.52億元）居全省第10位，占全省收入的3.7%，增速（14.7%）居全省第11位，較全省平均增速（15.2%）低0.5個(gè)百分點(diǎn)。全省稅收完成1827.15億元，增長19.1%，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為71.1%。我市稅收規(guī)模（65.72億元）居全省第11位，占全省稅收收入的3.6%，增速（18.2%）居全省第11位，較全省平均增速（19.1%）低0.9個(gè)百分點(diǎn)，稅收比重（68.8%）居全省第16位，較全省平均比重（71.1%）低2.3個(gè)百分點(diǎn)。

3、政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成67.21億元，為年預(yù)算的114.0%，增長209.5%，增收45.49億元；其中，國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地收入64.06億元，增長212.9%，增收43.59億元。

（二）財(cái)政支出情況

1、一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成192.42億元，為調(diào)整預(yù)算的77.3%，超時(shí)間進(jìn)度增10.6個(gè)百分點(diǎn)，增長13.2%，增支22.46億元。

分級(jí)次情況：市本級(jí)一般公共預(yù)算支出完成49.53億元，增長1.7％，增支0.83億元，占全市一般公共預(yù)算支出的25.7％；其中市直完成40.12億元，下降0.5%；示范區(qū)完成9.41億元，增長12.2%。四城區(qū)完成24.59億元，為調(diào)整預(yù)算的80.7%，超時(shí)間進(jìn)度14個(gè)百分點(diǎn)，增長14.4％，增支3.1億元，占全市一般公共預(yù)算支出的12.8％。六縣市完成118.3億元，為調(diào)整預(yù)算的85.1%，超時(shí)間進(jìn)度18.4個(gè)百分點(diǎn)，增長18.6％，增支18.53億元，占全市一般公共預(yù)算支出的61.5％。

全省支出情況：全省一般公共預(yù)算支出完成6397.25億元，增長15.5%。我市一般公共預(yù)算支出規(guī)模（192.42億元）居全省第14位，占全省支出的3.0%；支出增速（13.2%）居全省第11位，較全省平均增速（15.5%）低2.3個(gè)百分點(diǎn)。

2、政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成44.57億元，為調(diào)整預(yù)算的78.9%，增長73.3%，增支18.85億元；其中，國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地支出40.85億元，增長70.2%，增支16.85億元。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）一般公共預(yù)算收入小幅回升，但收入壓力依然較大。1-8月份，全市一般公共預(yù)算收入完成95.52億元，全省排名第10位，較上月提高一個(gè)位次，完成年預(yù)算的65.8%，比上年同期進(jìn)度提高0.5個(gè)百分點(diǎn)，同比增長14.7%，增速居全省第11位，較上月提高2個(gè)位次，增速比上年同期、上月分別提高3個(gè)和0.6個(gè)百分點(diǎn)，自去年5月份以來連續(xù)16個(gè)月實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)的增長。

前8個(gè)月財(cái)政收入的較快增長，在一定程度上得益于上年同期基數(shù)較低。從去年9月份開始，每月入庫額均達(dá)到11億元以上，9月和12月分別達(dá)到13.1億元和12.5億元，是今年基數(shù)的最高月份。隨著基數(shù)的逐月提高，收入持續(xù)穩(wěn)定增長將面臨較大壓力。

（二）稅收增收拉動(dòng)作用明顯，但稅比略有下降。1-8月份，全市稅收增長18.2%，高出非稅收入增速10.5個(gè)百分點(diǎn)，增收10.1億元，拉動(dòng)全市一般公共預(yù)算收入增長12.2個(gè)百分點(diǎn)。其中，主體稅種完成35.49億元，同比增長14.1%，增收4.38億元，拉動(dòng)全市一般公共預(yù)算收入增長5.3個(gè)百分點(diǎn)；小稅種完成30.23億元，同比增長23.5%，增收5.75億元，拉動(dòng)全市一般公共預(yù)算收入增長6.9個(gè)百分點(diǎn)。稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為68.8%，比上年同期提高3.4個(gè)百分點(diǎn)，但較上月占比下降2.1個(gè)百分點(diǎn)，自今年3月份以來首次低于70%。

    分稅種看，除今年新開征的環(huán)境保護(hù)稅外，1-8月份12個(gè)稅種中同比增長的有11個(gè)，主要是：增值稅（含改征增值稅）完成21.88億元，同比增長10.8%，增收2.12億元，主要是批發(fā)零售業(yè)增收0.9億元、制造業(yè)增收0.79億元；企業(yè)所得稅完成8.03億元，同比增長18.4%，增收1.25億元，主要是制造業(yè)增收1.36億元；資源稅完成7510萬元，增長116.2%，主要是新開征的水資源稅凈增收4492萬元；城市維護(hù)建設(shè)稅完成3.08億元，增長21.0%，增收0.53億元，主要是計(jì)算繳稅基數(shù)的增值稅和消費(fèi)稅同比提高；受土地和房地產(chǎn)交易量上漲影響，土地增值稅完成6.78億元，同比增長81.4%，增收3.04億元；契稅完成3.78億元，同比增長52.8%，增收1.3億元。耕地占用稅受去年同期基數(shù)較大影響，同比下降1.2%，減收849萬元。

分稅種與全省相比，12個(gè)稅種中，企業(yè)所得稅、資源稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地增值稅、車船稅、契稅等7個(gè)稅種增幅高于全省地市級(jí)平均水平；增值稅、個(gè)人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅等5個(gè)稅種增幅低于全省地市級(jí)平均水平。

   （三）工業(yè)稅收增速略有回落，第三產(chǎn)業(yè)稅收繼續(xù)保持較快增長。1-8月份，全市工業(yè)稅收完成25.18億元，同比增長16.2%，增速較上月回落3.7個(gè)百分點(diǎn)，但比上年同期提高2.3個(gè)百分點(diǎn)，占全部地方級(jí)稅收的比重為39.0%。其中：采礦業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收1.26億元，同比下降35.3%；制造業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收21.11億元，同比增長20.8%，拉動(dòng)地方級(jí)稅收增長6.5個(gè)百分點(diǎn)；電力生產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收2.81億元，同比增長24.7%，拉動(dòng)地方級(jí)稅收增長1.0個(gè)百分點(diǎn)。建筑業(yè)稅收完成3.31億元，同比增長7.1%，占全部地方級(jí)稅收的比重為5.6%。

    第三產(chǎn)業(yè)地方級(jí)稅收完成37.34億元，同比增長21.2%，占全部地方級(jí)稅收的比重為56.7%，較上年同期（55.4%）提高1.3個(gè)百分點(diǎn)。分行業(yè)看：一是金融業(yè)稅收持續(xù)穩(wěn)定增長。1-7月份，全市金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額1840.5億元，同比增長3.2%，貸款余額1273.0億元，同比增長6.3%，經(jīng)營形勢(shì)較為穩(wěn)定。受此影響，1-8月份，全市金融業(yè)地方級(jí)稅收完成5.97億元，同比增長14.0%，拉動(dòng)地方級(jí)稅收增長1.3個(gè)百分點(diǎn)；二是房地產(chǎn)業(yè)稅收增長明顯。1-7月份，全市房地產(chǎn)開發(fā)投資65.03億元，同比增長1.4%，銷售面積99.36萬平方米，同比增長10.1%。受房地產(chǎn)業(yè)投資增長、銷售和交易活躍影響，1-8月份全市房地產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收11億元，同比增長55.2%，較上半年、上月分別提高11.4個(gè)和0.7個(gè)百分點(diǎn)，拉動(dòng)地方級(jí)稅收增長7.0個(gè)百分點(diǎn)。

從重點(diǎn)稅源企業(yè)來看，風(fēng)神輪胎實(shí)現(xiàn)全口徑稅收（下同）2.17億元，同比增長44.5%，增收6681萬元；龍蟒佰利聯(lián)實(shí)現(xiàn)稅收1.79億元，同比增長120.5%，增收9790萬元；昊華宇航實(shí)現(xiàn)稅收1.13億元，同比增長8.5%，增收890萬元；華潤電力實(shí)現(xiàn)稅收1.04億元，同比增長60.2%，增收3916萬元；廣濟(jì)藥業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收9470萬元，同比增長85.5%，增收4364萬元；萬方鋁業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收8814萬元，同比增長182.5%，增收5694萬元；供電公司實(shí)現(xiàn)稅收8483萬元，同比增長27.8%，增收1847萬元；中旅銀行實(shí)現(xiàn)稅收3.57億元，同比下降20.6%，減收9271萬元；焦煤集團(tuán)實(shí)現(xiàn)稅收1.54億元，同比下降21.3%，減收4157萬元；中鋁中州鋁業(yè)公司實(shí)現(xiàn)稅收1.09億元，同比下降48.3%，減收1.02億元；中原內(nèi)配實(shí)現(xiàn)稅收8364萬元，同比下降28.8%，減收3376萬元；多氟多實(shí)現(xiàn)稅收6586萬元，同比下降27.1%，減收2451萬元。

   （四）優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保障改善民生支出。各級(jí)財(cái)政部門著力發(fā)揮公共財(cái)政職能，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障民生支出、重點(diǎn)支出、人員支出、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高資金使用效益。1-8月份，全市一般公共預(yù)算支出完成192.42億元，為調(diào)整預(yù)算的77.3%，超出時(shí)間進(jìn)度10.6個(gè)百分點(diǎn)，同比增長13.2%； 核算非盈利性服務(wù)業(yè)增加值增長速度的八項(xiàng)支出累計(jì)完成148.43億元，同比增長16.7%，；民生領(lǐng)域財(cái)政支出132.5億元，同比增長10.1%，增支12.2億元，占一般公共預(yù)算支出的68.9%。其中，公共安全支出完成11.97億元，同比增長10.9%；教育支出完成28.13億元，同比增長6.0%；科學(xué)技術(shù)支出完成2.52億元，同比增長28.5%，社會(huì)保障與就業(yè)支出完成27.28億元，同比增長14.7%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出完成23.9億元，同比增長7.6%；節(jié)能環(huán)保支出完成2.33億元，同比增長4.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成19.9億元，同比增長31.1%；農(nóng)林水支出完成15.11億元，同比增長18.6%；住房保障支出完成6.0億元，同比增長66.4%。

三、工作建議

當(dāng)前我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的宏觀環(huán)境依然錯(cuò)綜復(fù)雜，各級(jí)財(cái)政部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、市政府決策部署，狠抓三季度財(cái)政收支管理工作，為完成全年收支目標(biāo)奠定基礎(chǔ),以財(cái)政工作高質(zhì)量促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，讓焦作在中原更加出彩中出重彩、更精彩。

(一）提高政治站位，支持打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。一是按照市委、市政府關(guān)于防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)要求，分類甄別、化解存量、遏制增量，大力管控和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保2018年度市本級(jí)專項(xiàng)債務(wù)率低于2017年度水平，沁陽、博愛確保退出風(fēng)險(xiǎn)提示地區(qū)，中站力爭退出風(fēng)險(xiǎn)提示地區(qū)。二是認(rèn)真落實(shí)加快扶貧項(xiàng)目實(shí)施和資金支出進(jìn)度的十項(xiàng)措施，規(guī)范資金管理，提高扶貧資金使用效益。認(rèn)真組織實(shí)施監(jiān)督檢查工作，為扶貧資金安全規(guī)范有效使用保駕護(hù)航。三是加大支持力度，做好環(huán)境污染防治工作，支持推進(jìn)山水林田湖草生態(tài)系統(tǒng)治理項(xiàng)目。

   （二）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，確保時(shí)間任務(wù)同步。一是強(qiáng)化收支目標(biāo)管理，著力提高收入質(zhì)量。各級(jí)財(cái)政部門要將目標(biāo)及時(shí)落實(shí)到征管部門和責(zé)任人，堅(jiān)持日統(tǒng)計(jì)、周調(diào)度、月督導(dǎo)的工作方法，及時(shí)解決財(cái)稅運(yùn)行中的問題，確保9月底一般公共預(yù)算收入完成年計(jì)劃的75%以上，全市稅收比重不低于70%。市財(cái)政部門將按照財(cái)政收入考核辦法的要求，嚴(yán)格兌現(xiàn)各項(xiàng)獎(jiǎng)懲措施。二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)測(cè)分析。高度關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，密切跟蹤財(cái)稅政策調(diào)整動(dòng)向，定期召開財(cái)稅部門收入調(diào)度會(huì)，建立市縣、部門間相互協(xié)作、相互配合的收入征管聯(lián)動(dòng)機(jī)制。三要切實(shí)抓牢重點(diǎn)稅源。加大綜合治稅力度，充分利用綜合治稅信息平臺(tái)，強(qiáng)化各類涉稅信息的提報(bào)、梳理、利用、反饋與成效統(tǒng)計(jì)，抓大不放小，真正實(shí)現(xiàn)綜合治稅無縫隙管理。

    （三）發(fā)揮財(cái)政資金效益，全力服務(wù)中心工作。一是支持大企業(yè)集團(tuán)培育和工業(yè)強(qiáng)基工程。利用好國家2018年降低制造業(yè)增值稅稅率、擴(kuò)大享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策企業(yè)范圍的機(jī)遇，綜合采用貼息、獎(jiǎng)補(bǔ)、專項(xiàng)資金、先進(jìn)制造業(yè)基金等手段，服務(wù)實(shí)施大企業(yè)集團(tuán)培育工程和工業(yè)強(qiáng)基工程。二是全力服務(wù)十大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，扎實(shí)推進(jìn)“四城聯(lián)創(chuàng)”。采用政府債券資金、盤活存量資金、爭取上級(jí)資金、吸引社會(huì)資本等多種渠道，重點(diǎn)支持南水北調(diào)城區(qū)段綠化帶、黑臭水體治理、大沙河、新河商務(wù)區(qū)、火車站南廣場、城區(qū)棚改等政府投資建設(shè)項(xiàng)目。三是確保民生政策有效落實(shí)。對(duì)教育、科技、社保、就業(yè)、醫(yī)療等涉及民眾切身利益等政策資金，認(rèn)真審核、加速辦理、確保及時(shí)準(zhǔn)確撥付到位。

   （四）完善預(yù)算管理制度建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)政管理工作績效考核。參照省廳財(cái)政管理工作績效考核辦法，制定我市加強(qiáng)財(cái)政管理工作績效考核辦法。采取更為嚴(yán)格的盤活財(cái)政存量資金政策措施，下半年完成清理盤活存量資金2億元以上，統(tǒng)籌用于彌補(bǔ)預(yù)算資金缺口，解決財(cái)政存量資金較多與重大項(xiàng)目資金不足、民生保障資金緊張的矛盾。按照擬定的預(yù)決算公開操作規(guī)程，嚴(yán)格落實(shí)全市預(yù)決算公開，加強(qiáng)對(duì)全市預(yù)決算公開工作的督導(dǎo)。就全面推行中期財(cái)政規(guī)劃編制進(jìn)行培訓(xùn)和督導(dǎo)，對(duì)市直預(yù)算單位進(jìn)行部門預(yù)算編制業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范指標(biāo)管理系統(tǒng)操作，提高指標(biāo)要素準(zhǔn)確性，提升預(yù)算管理水平。深入預(yù)算單位和基層調(diào)查了解現(xiàn)實(shí)情況，認(rèn)真分析存在問題，有針對(duì)性地采取措施加以改進(jìn)。