簡 要 分 析 

今年以來，面對復雜嚴峻的經濟形勢，全市各級財稅部門在市委、市政府的正確領導下，采取切實有效措施，狠抓收支管理，財政預算執行工作總體平穩。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：1—7月份，全市全口徑財政總收入完成131.3億元，增長16.1%。其中，上劃中央級收入45.28億元，增長19.1%，占全口徑財政總收入的34.5%；上劃省級收入1.25億元，增長51.9%，占全口徑財政總收入的1.0%。全口徑稅收完成105.54億元，增長19.3%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成84.77億元，為年預算的58.4%，增長14.1%，增收10.47億元。

分級次情況：市本級完成16.11億元，增長44.3%，增收4.95億元，占全市一般公共預算收入的19.0％；其中市直完成9.38億元，增長93.2%；示范區完成6.73億元，增長6.7%。四城區完成23.47億元，為年預算的60.2%，超時間進度1.9個百分點，增長10.2%，增收2.16億元，占全市一般公共預算收入的27.7％。六縣市完成45.19億元，為年預算的58.9%，超時間進度0.6個百分點，增長8.0%，增收3.36億元，占全市一般公共預算收入的53.3％。

收入結構情況：稅收完成60.13億元，為年預算的62.6%，超時間進度4.3個百分點，增長19.4%，增收9.79億元，稅收占一般公共預算收入的比重為70.9%，其中主體稅種完成33.02億元，增長17.2%，占稅收的54.9%；小稅種完成27.1億元，增長22.3%，占稅收的45.1%。非稅收入完成24.65億元，增長2.8%，增收0.68億元，占一般公共預算收入的比重為29.1%。

全省收入情況:全省一般公共財政預算收入完成2333.61億元，增長15.3%。我市一般公共預算收入規模（84.77億元）居全省第11位，占全省收入的3.6%，增速（14.1%）居全省第13位，較全省平均增速（15.3%）低1.2個百分點。全省稅收完成1669.21億元，增長19.2%，稅收占一般公共預算收入的比重為71.5%。我市稅收規模（60.13億元）居全省第11位，占全省稅收收入的3.6%，增速（19.4%）居全省第10位，較全省平均增速（19.2%）高0.2個百分點，稅收比重（70.9%）居全省第12位，較全省平均比重（71.5%）低0.6個百分點。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成44.55億元，為年預算的75.6%，增長180.2%，增收28.65億元；其中，國有土地使用權出讓等三項土地收入41.58億元，增長180.5%，增收26.76億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成166.68億元，為調整預算的69.9%，超時間進度增11.6個百分點，增長16.3%，增支23.33億元。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成41.25億元，增長16.1％，增支5.73億元，占全市一般公共預算支出的24.7％；其中市直完成32.9億元，增長15.4%；示范區完成8.35億元，增長18.9%。四城區完成21.68億元，為調整預算的71.8%，超時間進度13.5個百分點，增長14.8％，增支2.8億元，占全市一般公共預算支出的13.1％。六縣市完成103.74億元，為調整預算的75.8%，超時間進度17.5個百分點，增長16.6％，增支14.8億元，占全市一般公共預算支出的62.2％。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成5868.75億元，增長15.7%。我市一般公共預算支出規模（166.68億元）居全省第14位，占全省支出的2.8%；支出增速（16.3%）居全省第8位，較全省平均增速（15.7%）高0.6個百分點。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成33.97億元，為調整預算的60.1%，增長118.3%，增支18.41億元；其中，國有土地使用權出讓等三項土地支出30.67億元，增長116.3%，增支16.49億元。

二、預算執行的主要特點

（一）一般公共預算收入穩步增長，實現時間任務同步。今年以來，面對復雜嚴峻的經濟形勢，全市各級財稅部門在市委、市政府的正確領導下，采取多項措施，依法組織收入，切實加快支出進度，財政收支持續呈現良好發展態勢。1-7月份，全市一般公共預算收入累計完成84.8億元，完成年預算的58.4%，實現時間任務同步；同比增長14.1%，增速較去年同期（11.7%）提高2.4個百分點，自去年5月份以來已經連續15個月實現兩位數的增長。

分月看，一般公共預算收入增速均保持在10%以上，分別達到22.3%、25.5%、24.1%、21.2%、17.1%、14.7%，14.1%，受國家減稅降費效應顯現和上年基數逐步提高影響，增速呈逐月回落態勢，預計收入增速將回落至10%左右。

分級看，縣區級收入總體平穩，但區域間不均衡。從進度看，中站區進度最快65.7%，居全省第63位，修武縣進度最慢56.9%，居全省第144位。從增速看，中站區增速最高25.1%，居全省第24位，解放區增幅最低2.5%，居全省第149位。從質量看，中站區稅比最高95.8%，居全省第3位，沁陽市稅比最低65.5%，居全省第121位。

（二）稅收保持較快增長，財政收入質量持續提高。1-7月份，全市稅收收入完成60.13億元，同比增長19.4%，增幅居全省第10位，增收9.79億元，拉動全市一般公共預算收入增長13.2個百分點；稅收占一般公共預算收入的比重為70.9%，比去年同期提高5.5個百分點，財政收入質量持續提高。

分稅種看，除今年新開征的環境保護稅外，1-7月份12個稅種中同比增長的有11個，主要是：增值稅（含改征增值稅）完成20.07億元，同比增長13.7%，增收2.43億元，拉動全市一般公共預算收入增長3.3個百分點；受土地和房地產交易量上漲影響，土地增值稅完成6.01億元，同比增長98.2%，增收2.98億元；契稅完成3.0億元，同比增長46.2%，增收0.95億元，土地增值稅和契稅合計增收3.93億元，拉動全市一般公共預算收入增長5.3個百分點；企業所得稅完成7.81億元，同比增長21.8%，增收1.4億元，拉動全市一般公共預算收入增長1.9個百分點；個人所得稅完成2.38億元，同比增長27.8%，增收0.52億元，拉動全市一般公共預算收入增長0.7個百分點。其他同比增長的稅種還有：資源稅完成0.71億元，同比增長122.2%；城市維護建設稅完成2.77億元，同比增長22.8%；房產稅完成2.25億元，同比增長12.8%；印花稅完成0.85億元，同比增長11.9%；車船稅完成1.23億元，同比增長36.4%。城鎮土地使用稅完成6.69億元，同比增長1.3%；耕地占用稅受去年同期基數較大影響，同比下降6.2%，減收0.4億元。

分稅種與全省相比，12個稅種中，企業所得稅、個人所得稅、城市維護建設稅、資源稅、房產稅、土地增值稅、車船稅、契稅8個稅種增幅高于全省地市級平均水平；增值稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅4個稅種增幅低于全省地市級平均水平。

（三）工業稅收繼續平穩增長，建筑業稅收增長緩慢。1-7月份，全市第二產業（地方級下同）完成26.82億元，同比增長18.3%，占全部地方級稅收的比重為44.3%。其中工業稅收完成23.75億元，同比增長19.9%，增速較去年同期（17.4%）提高2.5個百分點，占全市地方級稅收的比重為39.2%；建筑業稅收完成3.07億元，同比增長6.9%，占全市地方級稅收的比重為5.1%，較去年同期占比（5.7%）下降0.6個百分點。

從具體行業和重點稅源企業來看，制造業完成稅收19.86億元，同比增長23.9%，拉動全市稅收增長7.6個百分點，是稅收實現快速增長的主動力。化學原料和化學制品制造業稅收增長42.1%，拉動全市稅收增長2.2個百分點，昊華宇航實現稅收1.04億元（企業稅收為全口徑稅收，下同），同比增長22.9%；龍蟒佰利聯實現稅收1.63億元，同比增長147.2%；多氟多實現稅收6396萬元，同比下降28.0%。橡膠和塑料制品業稅收增長45.9%，拉動全市稅收增長1.1個百分點，風神輪胎實現稅收2.13億元，同比增長43.9%。醫藥制造業稅收增長44.3%，拉動全市稅收增長1.0個百分點。造紙和紙制品業稅收增長54.9%，拉動全市稅收增長0.8個百分點。電力熱力生產和供應業稅收增長24.3%，拉動全市稅收增長0.8個百分點，焦作供電公司實現稅收7688萬元，同比增長58.3%。有色金屬冶煉和壓延加工業稅收下降16.5%，中州鋁業實現稅收1.03億元，同比下降33.4%；萬方鋁業實現稅收5339萬元，同比增長83.1%。

(四）三產稅收快速增長，房地產業貢獻度最高。三產稅收完成33.71億元，同比增長21.3%，較上月增幅（19.7%）提高1.6個百分點，占全市地方級稅收的比重為55.6%，較去年同期（55.0%）提高0.6個百分點。其中房地產業實現稅收9.33億元，同比增長54.5%，增收3.3億元，拉動全市稅收增長6.5個百分點，是僅次于制造業的稅收貢獻產業。批發和零售業實現稅收4.85億元，同比增長35.0%，增收1.26億元，拉動全市稅收增長2.5個百分點。金融業實現稅收5.7億元，同比增長12.0%，增收0.61億元，拉動全市稅收增長1.2個百分點，主要是保險業和其他金融業增收所致。

（五）優化調整支出結構，保障改善民生支出。各級財政部門著力發揮公共財政職能，進一步優化財政支出結構，集中財力保障民生支出、重點支出、人員支出、機構運轉，不斷提高資金使用效益。1—7月份，全市一般公共預算支出完成166.68億元，同比增長16.3%，增支23.33億元。核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成133.7億元，同比增長19.9%，較全省地市級平均增幅（15.6%）高4.3個百分點。民生領域財政支出116.5億元，增長12.0%，增支12.46億元，占一般公共預算支出的69.9%。其中教育支出完成25.77億元，同比增長12.6%；科學技術支出完成2.3億元，同比增長38.4%，社會保障與就業支出完成23.36億元，同比增長4.3%；醫療衛生與計劃生育支出完成20.49億元，同比下降3.4%；節能環保支出完成2.16億元，同比增長17.3%；城鄉社區事務支出完成19.3億元，同比增長48.9%；農林水支出完成11.52億元，同比增長5.0%；交通運輸支出完成4.89億元，同比下降8.7%；住房保障支出完成5.23億元，同比增長59.1%。

三、工作建議

當前我市經濟發展面臨的宏觀環境依然錯綜復雜，各級財政部門要認真貫徹落實市委、市政府決策部署，狠抓三季度財政收支管理工作，為完成全年收支目標奠定基礎。

（一）提高政治站位，支持打好“三大攻堅戰”。一是按照市委、市政府關于防范化解政府債務風險的相關要求，分類甄別、化解存量、遏制增量，大力管控和化解政府債務風險，確保2018年度市本級專項債務率低于2017年度水平，沁陽、博愛確保退出風險提示地區，中站力爭退出風險提示地區。二是認真落實加快扶貧項目實施和資金支出進度的十項措施，規范資金管理，提高扶貧資金使用效益。認真組織實施監督檢查工作，為扶貧資金安全規范有效使用保駕護航。三是加大支持力度，做好環境污染防治工作，支持推進山水林田湖草生態系統治理項目，積極申報北方地區冬季清潔取暖試點城市。

   （二）加大收入組織力度，確保完成全年收入任務。進一步加大收入組織力度，確保完成市委經濟工作會議確定的全年收入目標。一是按月測算收入目標，及時分解落實到稅務部門和縣（市）區，細化工作方案，加大協調力度，確保完成全年收入目標。二是加強預算執行監測分析。高度關注經濟形勢的變化，密切跟蹤財稅政策調整動向，定期召開財稅部門收入調度會，建立市縣、部門間相互協作、相互配合的收入征管聯動機制，按照財政收入考核辦法的要求，嚴格兌現各項獎懲措施，充分調動各級組織收入的積極性。三是要切實抓牢重點稅源。加大綜合治稅力度，充分利用綜合治稅信息平臺，強化各類涉稅信息的提報、梳理、利用、反饋與成效統計，抓大不放小，真正實現綜合治稅無縫隙管理。

    （三）發揮財政資金效益，全力服務中心工作。一是支持大企業集團培育和工業強基工程。利用好國家2018年降低制造業增值稅稅率、擴大享受企業所得稅優惠政策企業范圍的機遇，綜合采用貼息、獎補、專項資金、先進制造業基金等手段，服務實施大企業集團培育工程和工業強基工程。二是全力服務十大基礎設施建設項目，扎實推進“四城聯創”。采用政府債券資金、盤活存量資金、爭取上級資金、吸引社會資本等多種渠道，重點支持南水北調城區段綠化帶、黑臭水體治理、大沙河、新河商務區、火車站南廣場、城區棚改等政府投資建設項目。三是確保民生政策有效落實。對教育、科技、社保、就業、醫療等涉及民眾切身利益等政策資金，認真審核、加速辦理、確保及時準確撥付到位。

   （四）完善預算管理制度建設，加強財政管理工作績效考核。參照省廳財政管理工作績效考核辦法，制定我市加強財政管理工作績效考核辦法。采取更為嚴格的盤活財政存量資金政策措施，下半年完成清理盤活存量資金2億元以上，統籌用于彌補預算資金缺口，解決財政存量資金較多與重大項目資金不足、民生保障資金緊張的矛盾。按照擬定的預決算公開操作規程，嚴格落實全市預決算公開，加強對全市預決算公開工作的督導。就全面推行中期財政規劃編制進行培訓和督導，對市直預算單位進行部門預算編制業務培訓，規范指標管理系統操作，提高指標要素準確性，提升預算管理水平。深入預算單位和基層調查了解現實情況，認真分析存在問題，有針對性地采取措施加以改進。