簡 要 分 析

上半年，全市各級財政部門緊密圍繞市委、市政府各項決策部署，依法加強財政收支管理，全市一般公共預算收入持續穩定增長，呈現出良好的發展勢頭，順利實現“時間任務雙過半”目標，為完成全年財政收入任務打下了堅實的基礎。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：1—6月份，全市全口徑財政總收入完成112.46億元，增長17.1%。其中，上劃中央級收入38.67億元，增長21.3%，占全口徑財政總收入的34.4%；上劃省級收入0.98億元，增長48.7%，占全口徑財政總收入的0.9%。全口徑稅收完成90.03億元，增長20.5%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成72.81億元，為年預算的50.2%，增長14.7%，增收9.34億元。

分級次情況：市本級完成13.79億元，增長45.6%，增收4.32億元，占全市一般公共預算收入的18.9％；其中市直完成8.03億元，增長108.0%；示范區完成5.77億元，為年預算的50.0%，增長2.7%。四城區完成20.16億元，為年預算的51.7%，增長12.6%，增收2.26億元，占全市一般公共預算收入的27.7％。六縣市完成38.85億元，為年預算的50.7%，增長7.7%，增收2.76億元，占全市一般公共預算收入的53.4％。

收入結構情況：稅收完成51.35億元，為年預算的53.5%，超時間進度3.5個百分點，增長20.1%，增收8.59億元，稅收占一般公共預算收入的比重為70.5%，其中主體稅種完成28.23億元，增長18.9%，占稅收的55.0%；小稅種完成23.12億元，增長21.6%，占稅收的45.0%。非稅收入完成21.46億元，為年預算的43.6%，增長3.6%，增收0.76億元，占一般公共預算收入的比重為29.5%。

分部門情況：全市國稅部門組織入庫地方級稅收21.6億元，完成全年預算的50.3%，超時間進度0.3個百分點，增長20.2%，占全市一般公共預算收入的29.7%；全市地稅部門組織入庫地方級稅收29.7億元，完成全年預算的56.1%，超時間進度6.1個百分點，增長19.8%，占全市一般公共預算收入的40.8%；全市財政及其他部門組織收入21.5億元，增長3.8%，完成全年預算的43.6%，占全市一般公共預算收入的29.5%。

全省收入情況:全省一般公共財政預算收入完成2019.7億元，增長14.5%。我市一般公共預算收入規模（72.8億元）居全省第11位，占全省收入的3.6%，增速（14.7%）居全省第9位，較全省平均增速（14.5%）高0.2個百分點。全省稅收完成1416.0億元，增長18%，稅收占一般公共預算收入的比重為70.1%。我市稅收規模（51.3億元）居全省第11位，占全省稅收收入的3.6%，增速（20.1%）居全省第10位，較全省平均增速（18%）高2.1個百分點，稅收比重（70.5%）居全省第11位，較全省平均比重（70.1%）高0.4個百分點。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成31.68億元，為年預算的53.7%，增長106.6%，增收16.35億元；其中，國有土地使用權出讓等三項土地收入28.95億元，增長101.5%，增收14.58億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成153.24億元，為調整預算的67.9%，增長19.0%，增支24.43億元。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成36.47億元，為調整預算的51.9%，增長18.4％，增支5.67億元，占全市一般公共預算支出的23.8％；其中市直完成28.13億元，為調整預算的48.8%，增長17.9%；示范區完成8.34億元，為調整預算的65.9%，增長20.2%。四城區完成20.76億元，為調整預算的69.5%，增長19.2％，增支3.34億元，占全市一般公共預算支出的13.5％。六縣市完成96.01億元，為調整預算的76.4%，增長19.1％，增支15.42億元，占全市一般公共預算支出的62.7％。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成5439.2億元，增長16.3%。我市一般公共預算支出規模（153.2億元）居全省第14位，占全省支出的2.8%；支出增速（19%）居全省第8位，較全省平均增速（16.3%）高2.7個百分點。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成21.37億元，為調整預算的38.9%，增長54%，增支7.49億元；其中，國有土地使用權出讓等三項土地支出18.35億元，增長44%，增支5.6億元。

二、預算執行的主要特點

（一）一般公共預算收入穩步增長、順利實現上半年時間任務“雙過半”目標。上半年，全市各級財政部門緊緊圍繞年初預算目標，將組織財政收入作為第一要務，認真做好財政收入形勢分析，合理調度財政資金，努力提高財政收入質量，全市財政收支實現穩步增長，圓滿完成上半年時間任務“雙過半”目標，全市一般公共預算收入各項增速指標、質量指標均超全省平均水平。全市一般公共預算收入完成72.8億元，同比增長14.7%，居全省第9位，較全省平均增幅（14.5%）高0.2個百分點，較去年同期（11.6%）提高3.1個百分點。稅收完成51.3億元，同比增長20.1%，居全省第10位，較全省平均增幅（18%）高2.1個百分點，較去年同期（19.4%）提高0.7個百分點；稅收占一般公共預算收入的比重為70.5%，居全省第11位，較全省平均稅比（70.1%）高0.4個百分點，較去年同期（64.6%）提高5.9個百分點，較去年同期（第13位）提升2個位次。

分月看，一般公共預算收入增速均保持在10%以上，分別是22.3%、25.5%、24.1%、21.2%、17.1%、14.7%，5—6月份，受國家減稅降費效應顯現影響，增速較前4個月有所下降，但仍維持快速增長勢頭。稅收增速均保持在10%以上，分別是12.2%、17.7%、37%、32.9%、33.3%、20.1%，二季度以來稅收增速較一季度大幅提升。稅收比重除二月份受春節因素影響外均保持在70%以上，分別是70.2%、67.9%、71.3%、73.8%、72.8%、70.5%，自3月份以來稅收比重均高于全省平均水平。

分級次看，全市縣區級稅收增幅在全省排名大幅前移，其中中站區位居第8位，前移25位；馬村區位居第26位，前移62位；沁陽市位居第43位，前移35位；博愛縣位居第46位，前移15位。從稅收占比看，中站區、解放區、山陽區稅比分別達到95.7%、91.4%、90.2%，位居全省第3、6、8名。由于非稅收入增長緩慢，全市縣區級一般公共預算收入增幅在全省排名相對靠后，6縣4區中除中站區、馬村區、山陽區分別居全省第12、50、94名以外，其他7個縣區均居全省100名以后。

（二）稅收快速增長，財政收入質量持續提高。上半年，全市稅收收入完成51.35億元，同比增長20.1%，增幅居全省第10位，增收8.59億元，拉動全市一般公共預算收入增長13.5個百分點；稅收占一般公共預算收入的比重為70.5%，比去年同期和去年年底分別提高5.9個和6.1個百分點，財政收入質量持續提高。

分稅種看，除今年新開征的環境保護稅外，上半年12個稅種中同比增長的有10個，主要是：增值稅（含改征增值稅）完成17.6億元，同比增長16.6%，增收2.5億元，拉動全市一般公共預算收入增長4個百分點，是財政收入高速增長的主動力。受土地和房地產交易放量上漲影響，土地增值稅完成5.5億元，同比增長103%，增收2.8億元；契稅完成2.5億元，同比增長27.5%，增收0.54億元；土地增值稅和契稅合計增收3.3億元，拉動全市一般公共預算收入增長5.3個百分點，是財政收入快速增長的重要因素。企業所得稅完成6.18億元，同比增長20.7%，反映出企業盈利能力增強。個人所得稅完成2.1億元，主要原因是隨著居民收入增長，應稅所得和應納稅人數增加。其他同比增長的稅種還有：資源稅完成0.46億元，增長62.3%；城市維護建設稅完成2.35億元，增長25.9%；房產稅完成1.58億元，增長13.3%；印花稅完成0.73億元，增長11.1%；車船稅完成1.08億元，增長36.1%。城鎮土地使用稅和耕地占用稅受去年同期基數較大影響，略有下降，分別下降0.9%、0.3%。

分稅種與全省相比，12個稅種中，企業所得稅、城市維護建設稅、資源稅、房產稅、土地增值稅、車船稅、契稅7個稅種增幅高于全省地市級平均水平；增值稅、個人所得稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅5個稅種增幅低于全省地市級平均水平。

（三）工業、三產稅收快速增長，建筑業稅收增長緩慢，制造業、房地產業拉動效應明顯。上半年，全市地方級（下同）工業稅收完成19.8億元，同比增長20.2%，占全市地方級稅收的比重為38.7%，較去年同期（38.3%）上升0.4個百分點；三產稅收完成28.7億元，同比增長19.7%，占全市地方級稅收的比重為56%，較去年同期（55.7%）提高0.3個百分點；建筑業稅收完成2.6億元，同比增長3.5%，占全市地方級稅收的比重為5.2%，較去年同期（5.9%）下降0.7個百分點。

從具體行業和重點稅源企業來看，制造業完成稅收16.7億元，同比增長25%，拉動全市稅收增長7.7個百分點，是稅收實現快速增長的主動力。化學原料和化學制品制造業稅收增長48.2%，拉動全市稅收增長2.4個百分點，昊華宇航實現稅收1億元（企業稅收為全口徑稅收，下同），增長45.8%；龍蟒佰利聯實現稅收1.42億元，增長167.8%；多氟多實現稅收6038萬元，下降29.4%。橡膠和塑料制品業稅收增長47.6%，拉動全市稅收增長1.2個百分點，風神輪胎實現稅收2億元，增長44.5%。醫藥制造業稅收增長45.9%，拉動全市稅收增長1.1個百分點，健康元實現稅收5820萬元，增長73.3%；廣濟藥業實現稅收8322萬元，增長88.4%；容生制藥實現稅收6805萬元，增長175.2%。造紙和紙制品業稅收增長62.7%，拉動全市稅收增長1個百分點，江河紙業實現稅收7705萬元，增長0.1%。電力熱力生產和供應業稅收增長22%，拉動全市稅收增長0.7個百分點，焦作供電公司實現稅收6120萬元，增長14.5%；華潤電力實現稅收8803萬元，增長129.9%。有色金屬冶煉和壓延加工業稅收下降31.9%，中州鋁業實現稅收5355萬元，下降72.2%；萬方鋁業實現稅收4245萬元，增長76.5%。

第三產業中，房地產業實現稅收7.4億元，增長43.8%，拉動全市稅收增長5.2個百分點，是僅次于制造業的稅收貢獻產業，御景置業實現稅收7990萬元，增長95.6%。批發和零售業實現稅收4.1億元，增長38%，拉動全市稅收增長2.6個百分點。金融業實現稅收4.4億元，拉動全市稅收增長1.6個百分點，主要是保險業和其他金融業增收所致。

（四）優化調整支出結構，保障改善民生支出。各級財政部門著力發揮公共財政職能，進一步優化財政支出結構，集中財力保障民生支出、重點支出、人員支出、機構運轉，不斷提高資金使用效益。1—6月，全市一般公共預算支出153.2億元，增長19%，增支24.4億元。核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成124.9億元，同比增長21%，較全省地市級平均增幅（16.8%）高4.2個百分點。民生領域財政支出103.7億元，增長13.9%，增支12.7億元，占一般公共預算支出的67.7%。其中教育支出完成23.78億元，增長14.5%；社會保障與就業支出完成22.27億元，增長24.4%；醫療衛生與計劃生育支出完成17.47億元，下降2.8%；節能環保支出完成1.9億元，增長9.9%；城鄉社區事務支出完成17.1億元，增長29.8%；農林水支出完成9.08億元，增長0.4%；交通運輸支出完成4.16億元，下降12.1%；住房保障支出完成4.65億元，增長51.7%。

三、預算執行中存在的問題

雖然上半年全市財政收入穩步增長，實現了“時間任務雙過半”，但仍存在一些突出問題，一是收入進度不快，一般公共預算收入完成年預算的50.2%，較全省平均進度（55.1%）低4.9個百分點；二是稅收結構不合理，主體稅種占比55.0%，較全省平均水平（62.5%）低7.5個百分點；三是重點稅源稅收下降，去年的稅源大戶中旅銀行、中州鋁業分別減收0.7億、1.3億元。

四、工作建議

總體來看，盡管上半年財政收入保持較快增長，實現了“時間任務雙過半”，為完成全年收入預期目標奠定了良好基礎，但是我市經濟發展面臨的宏觀環境依然錯綜復雜，會對我市財政經濟運行造成不確定性影響，工業經濟運行下行壓力依然較大，金融強監管下資金成本不斷攀升，加之新一輪減稅降費政策的實施以及以前年度減稅降費政策效應逐步顯現，將對后期稅收收入的持續穩定增長形成制約。

（一）加大收入組織力度，確保完成全年收入任務。在上半年實現“雙過半”的基礎上，進一步加大收入組織力度，確保完成市委經濟工作會議確定的全年收入目標。一是按月測算收入目標，及時分解落實到稅務部門和縣（市）區，細化工作方案，加大協調力度，確保完成全年收入目標。二是加強預算執行監測分析。高度關注經濟形勢的變化，密切跟蹤財稅政策調整動向，定期召開財稅部門收入調度會，建立市縣、部門間相互協作、相互配合的收入征管聯動機制，按照財政收入考核辦法的要求，嚴格兌現各項獎懲措施，充分調動各級組織收入的積極性。三要切實抓牢重點稅源。加大綜合治稅力度，充分利用綜合治稅信息平臺，強化各類涉稅信息的提報、梳理、利用、反饋與成效統計，抓大不放小，真正實現綜合治稅無縫隙管理。

（二）全力支持服務重點中心工作，支持打好精準脫貧攻堅戰。一是支持大企業集團培育和工業強基工程。利用好國家2018年降低制造業增值稅稅率、擴大享受企業所得稅優惠政策企業范圍的機遇，綜合采用貼息、獎補、專項資金、先進制造業基金等手段，服務實施大企業集團培育工程和工業強基工程。二是全力服務十大基礎設施建設項目，扎實推進“四城聯創”。采用政府債券資金、盤活存量資金、爭取上級資金、吸引社會資本等多種渠道，重點支持南水北調城區段綠化帶、黑臭水體治理、大沙河、新河商務區、火車站南廣場、城區棚改等政府投資建設項目。三是確保民生政策有效落實。對教育、科技、社保、就業、醫療等涉及民眾切身利益等政策資金，認真審核、加速辦理、確保及時準確撥付到位。四是認真落實加快扶貧項目實施和資金支出進度的十項措施，規范資金管理，提高扶貧資金使用效益。五是實行扶貧資金動態管理。定期通報扶貧項目進展和資金支付情況，分析研判存在的問題，提出意見建議，實現對扶貧項目實施、扶貧資金的動態管理。六是加強扶貧資金監督檢查。認真組織實施監督檢查工作，為扶貧資金安全規范有效使用保駕護航。

（三）完善預算管理制度建設，加強財政管理工作績效考核。參照省廳財政管理工作績效考核辦法，分別制定我市存量資金管理和預算公開考核辦法。采取更為嚴格的盤活財政存量資金政策措施，下半年完成清理盤活存量資金2億元以上，統籌用于彌補預算資金缺口，解決財政存量資金較多與重大項目資金不足、民生保障資金緊張的矛盾。按照擬定的預決算公開操作規程，嚴格落實全市預決算公開，加強對全市預決算公開工作的督導。就全面推行中期財政規劃編制進行培訓和督導，對市直預算單位進行部門預算編制業務培訓，規范指標管理系統操作，提高指標要素準確性，提升預算管理水平。深入預算單位和基層調查了解現實情況，認真分析存在問題，有針對性地采取措施加以改進。

（四）加強政府性債務管理，有效控制債務風險。一是分類甄別，全面摸清債務底數。在今年全省政府債務專項審計的基礎上，按照實事求是的原則，進一步全面梳理排查政府隱性債務底數，全面準確掌握隱性債務總量、類別、期限結構、地區分布、舉債時間、資金用途、償債安排、償債缺口、債務形成資產質量、資產可變現程度及未來預期估值等情況，切實把數據摸清、摸準、摸實。二是建立臺賬，做好審計問題整改工作。將審計整改問題分門別類逐一分解落實到具體項目和責任人，建立審計整改問題臺賬，明確整改措施和時限，強化責任，加強督導，確保整改落實到位。三是化解存量，抓緊制定債務風險化解實施方案。在全面摸清隱性債務真實底數的基礎上，根據債務規模、舉借方式、償債期限、償債能力等實際情況，按照分類施策、因地施策、一債一策的原則，積極穩妥制定債務風險化解實施方案，明確債務化解的總體目標、年度計劃、具體措施和責任分工，合理確定債務化解期限，強力抓好落實，確保有效化解各類風險。四是遏制增量，堅決制止違法違規舉債擔保行為。規范開展政府與社會資本合作項目，及時糾正PPP泛化濫用現象。堅持政府購買服務改革的正確方向，不得將貨物、建設工程、融資行為作為政府購買服務項目。五是加強融資平臺公司管理，剝離融資平臺公司的政府融資職能。規范事業單位舉債融資行為，嚴禁公益性事業單位違規舉借債務。規范金融企業投融資行為，嚴禁為地方政府及其部門提供任何形式的融資。