根據《河南省財政廳關于開展城鎮保障性安居工程資金專項核查的通知》（豫財監[2018]3號）要求，我局派出核查組于2018年3月7日至20日對焦作市2017年保障房資金管理使用情況開展專項核查。現將有關核查情況報告如下：

一、2017年焦作市城鎮保障性安居工程專項資金收支情況

焦作市5縣4區（不含市本級、山陽區和溫縣）城鎮保障性安居工程專項資金2016年結余8928.99萬元，2017年收入12853.72萬元，共計21782.71萬元。其中：中央城鎮保障房專項資金19380.37萬元，中央公租房及其配套基礎設施650萬元，省級城鎮保障房專項資金1013.34萬元，省級農民進城購房補貼資金739萬元。

2017年度共支出20084.56萬元，其中：中央城鎮保障房專項資金18032.59萬元，中央公租房及其配套基礎設施650萬元，省級城鎮保障房專項資金814.97萬元，省級農民進城購房補貼資金587萬元。

2017年底結余資金1698.15萬元，其中：中央城鎮保障房專項資金1347.78萬元，省級城鎮保障房專項資金198.37萬元，省級農民進城購房補貼資金152萬元。結余情況：沁陽市393.69萬元，修武縣13.7萬元，博愛縣27.4萬元，解放區238.93萬元，馬村區56.64萬元，示范區960.57萬元，孟州市7.22萬元。截止2018年2月底孟州市支出中央城鎮保障房專項資金0.77萬元。

二、核查情況

按照《河南省財政廳關于開展城鎮保障性安居工程資金專項核查的通知》要求，核查組召開了焦作市保障房資金核查工作見面會，聽取了有關縣市區財政局、房產管理中心、住建局對保障房專項資金管理使用情況的匯報，并取得書面匯報材料。在實地核查過程中，核查人員查看了有關資金撥付文件、財務報表、相關會計憑證、發放流程和發放名單，逐項核實保障房資金收支結余等有關情況，進行了現場勘查，并采取電話抽查核實了部分享受農民進城購房戶補貼的領取情況。

焦作市5縣4區2017年收到的省級農民進城購房獎補資金739萬元，已支付587萬元，剩余152萬元未支付。并對25戶購房補貼領取人的購房時間、領取補貼金額、領取方式進行了電話核查，與各縣市區房管中心提供的相關資料記載一致。

焦作市5縣4區2017年保障家庭租賃補貼資金的發放方式為，房產管理中心將財政撥付的租賃補貼資金支付給廉租住房管理中心，再由廉租住房管理中心支付給銀行，由銀行代發到個人卡上。

核查組對焦作市5縣4區2017年棚改、公租房建設進行了實地勘察，項目施工情況、施工進度、資金支付進度與各縣市區房管中心提供的相關資料基本一致。

三、存在問題

（一）未按資金申請用途使用

2017年7月12日，焦作市中財投資有限公司向中站區財政局上報關于撥付和美三期安置小區保障性住房建設資金的請示，申請撥付和美三期安置小區保障性住房建設資金4417.4萬元。經區領導同意批準財政局將此款撥付中財公司。2017年12月54號憑證顯示：調賬借:專項應付款/保障性安居工程專項資金2031.48萬元，貸:專項應付款/和祥小區2031.48萬元；經核對，中財公司未按照申請資金的用途使用該專項資金。

（二）保障房資金滯留

焦作市5縣4區2017年城鎮保障性安居工程專項資金存在資金滯留現象，滯留資金總額為5009.67萬元，具體如下：

1、孟州市財政保障房專戶結余資金69.4萬元，系房產管理中心2015年12月退回的2011年孟州隆豐皮革企業有限公司職工宿舍樓保障房項目結余資金。2017年7月孟州市財政局將此結余資金撥給焦作市產業集聚區投資開發公司保障房項目，保障房資金在財政滯留1年半；孟州市財政局2016年12月收到提前下達的2017年中央、省級城鎮保障性安居工程專項資金指標合計5.48萬元，至2017年8月撥付孟州市房產管理中心，保障房資金在財政滯留半年。

2、沁陽市財政局2016年下達的省級城鎮保障安居工程資金152萬元和2017年下達的農民進城購房省級獎補資金152萬元，合計304萬元，至檢查日仍未使用，滯留在沁陽市財政局賬上。

3、博愛縣財政局2016年12月收到提前下達的2017年中央、省級城鎮保障性安居工程專項資金指標合計27.40萬元，至2017年10月撥付博愛縣房產管理中心，保障房資金在財政滯留10個月。

4、修武縣財政局2017年1月收到2017年中央、省級城鎮保障性安居工程專項資金指標合計13.7萬元，至2017年7月撥付修武縣房產管理中心，保障房資金在財政滯留6個月。

5、解放區財政局2016年12月收到提前下達的2017年中央、省級城鎮保障性安居工程專項資金指標合計4300.28萬元，至2017年11月撥付解放區住建局，保障房資金在財政滯留11個月。

6、中站區財政局2016年12月收到提前下達的2017年中央、省級城鎮保障性安居工程專項資金指標合計289.41萬元，至2017年10月撥付焦作市中財投資有限公司，保障房資金在財政滯留10個月。

（三）城鎮低收入、低保戶廉租房補貼資金未按季度發放

沁陽市房產管理中心按規定城鎮低收入、低保戶廉租房補貼資金應每季度發放一次，但沁陽市房產管理中心分別于2017年8月份發放了第一第二季度租房補貼資金、11月份發放了第三第四季度租房補貼資金，且第四季度發放補貼明細表上未記載領取補貼人的電話號碼、家庭住址。

（四）資金支付進度慢

1、修武縣目前沒有符合租房補貼標準的住戶，修武縣房產管理中心建議退回財政此專項資金13.70萬元，重新規劃。

2、解放區2016年末結余中央資金414.90萬元(焦財預[2016]242號），2017年安排用于陶瓷路和平光棚戶區建設，2017年7月和9月累計支付給解放區民生辦事處陶瓷路棚改辦公室217.97萬元，用于支付安置房建設工程款。7月份支付給區城投196.93萬元，截至檢查日2018年3月19日，該筆資金尚未支出，存放在區城投公司賬戶中；

焦財預[2016]204號指標文件下達解放區省級保障性安居工程專項資金394萬元，2016年結余42萬元。此項資金用于支付陶瓷路棚戶區和平光棚戶區項目，2016年支付平光棚戶區（焦作市平光欣銳科技有限公司）43.2萬元（70%）、支付陶瓷路棚改辦公室285.3萬元（40%），2017年6月支付陶瓷路棚改辦公室23.5萬元（30%），兩個棚戶區項目各結余30%的資金42萬元，待項目竣工驗收后再撥付，解放區財政局預算科已于2017年12月收回。截止檢查日2018年3月16日，該筆資金尚未支出。

3、馬村區靳作村收到馬村街道辦事處撥入四運棚戶區改造地面附著物補償款53.64萬元，截止檢查日2018年3月8日，尚未支出。

4、焦作市城鄉一體化示范區財政保障房結余資金960萬元，系焦財預（2014）143號，2014年6月份關于下達2014年中央城鎮保障性安居工程專項資金，2017年7月，李萬街道辦事處將960萬元撥付大北張村村委賬戶，用于沁泉湖社區大北張村城中村改造項目的前期征地賠償款，截止檢查日2018年3月9日，該筆資金尚未支出，存放在北張村村委賬戶中；示范區沒有符合租房補貼標準的住戶，示范區國土建設環保局建議退回財政此專項資金0.57萬元，重新規劃。

（五）原始資料不齊全

焦作市5縣4區2017年城鎮保障性安居工程專項資金存在原始資料不齊全現象，具體如下：

1、孟州市廉租住房管理辦公室支付給銀行代發的廉租戶租賃補貼資金的記賬憑證后所附的發放人員名單沒有個人簽名，沒有銀行發放資金回執。

2、博愛縣房產管理中心支付給銀行代發的農民進城購房省級獎補資金的記賬憑證后所附沒有銀行發放資金回執。

（六） 會計核算不規范

焦作市5縣4區2017年城鎮保障性安居工程專項資金存在會計核算不規范現象，具體如下：

1、孟州市房產管理中心 2017年7 月4日憑證顯示，收到財政撥付的農民進城購房獎補資金146萬元，借：零余額賬戶用款額度，貸：事業收入-項目收入-購房補貼。貸方科目不應記事業收入； 孟州市房產管理中心 2017年8 月3日憑證顯示，收到財政撥付的廉租房補貼資金547797元，借：零余額賬戶用款額度，貸：事業收入-項目收入-保障房；支出時借：事業支出-非財政專項資金支出-事業項目支出-購房補貼支出，貸：零余額賬戶用款額度。而焦作市廉租住房管理辦公室收到房產管理中心撥付的廉租房補貼資金時，借：銀行，貸：財政補助收入-項目支出-廉租房-租賃補貼；支出時借：事業支出-財政補助支出-廉租房-租賃補貼-廉租戶租賃補貼，貸：銀行。兩個單位對同一筆資金均列收列支,且收到款記賬科目錯誤。

2、沁陽市住建局2017年7月2號憑證顯示，收財政局轉來第二安置小區購買安置房資金565萬元，借：零余額賬戶用款額度-自有資金，貸：其他收入-項目收入；2017年7月3號憑證顯示，預付第二安置小區購買安置房資金565萬元，借：預付賬款-第二安置小區回購安置房-沁陽市盛德置業有限公司，貸：零余額賬戶用款額度-自有資金。

3、博愛縣房產管理中心 2017年10月6日憑證顯示，收到縣財政局撥入中央和省城鎮保障性安居工程資金273986.11元，借：零余額賬戶用款額度，貸：財政撥款收入-基本支出撥款-日常公用經費。貸方科目不應記財政撥款收入-基本支出撥款-日常公用經費。 2018年3月8日，將上述資金從財政撥款收入-基本支出撥款-日常公用經費戶調出，調入2010廉租住房建設項目專戶。

四、以前年度保障房資金檢查待整改問題

1、焦作市審計局對孟州市2017年保障性安居工程跟蹤審計報告顯示，和諧苑小區為孟州市2012年的公租房項目，計劃建設750套保障性住房，計劃投資1億元。由于選址不當，影響部隊信號等原因，至今未建成；危房改造檔案不規范，責任單位房管中心正在整改，正在完善相關資料。

2、焦作市審計局對沁陽市2017年保障性安居工程跟蹤審計報告顯示，已開工建設的豐慶新城一期建設項目未取得土地使用證、用地規劃許可證、建設工程規劃許可證，目前相關責任單位正在整改中。

3、焦作市審計局對武陟縣2017年保障性安居工程跟蹤審計報告顯示，截至2017年底武陟縣還有144套保障性住房建成后空置，責任單位武陟縣房管中心正在整改，正在受理住房申請中。

4、焦作市審計局對馬村區2017年保障性安居工程跟蹤審計報告顯示，經濟適用房14套閑置超過1年的問題，截止檢查日2018年3月8日，此問題尚未整改，責任單位焦作市馬村區房產管理中心準備近期整改到位。

5、焦作市審計局對中站區2017年保障性安居工程跟蹤審計報告顯示：2017年棚戶區改造基本建成任務1000套，建成988套，12套未建成；和祥小區拆遷安置項目于2013年開工建設，任務為3069套，截止2016年底仍未建成；中南路（南朱村）拆遷安置項目于2013年開工建設，任務240套，經審查核實，該項目于2014年8月建成完工6棟196套，截止2016年底仍有1棟44套未建成；保障房410套手續不齊全開工建設；和祥小區、和美小區（二期）拆遷安置項目均未辦理建筑工程規劃許可證、建筑工程施工許可證；和祥小區拆遷安置項目（二期）未取得建設用地規劃許可證；和祥小區（二期）、和美小區（二期）拆遷安置項目均未取得建設工程許可證、建筑工程施工許可證；違規以商品價格出售棚戶區拆遷戶安置房，銷售金額793.55萬元；和美小區（三期）棚戶區項目未取得土地使用證、建設工程規劃許可證、建設工程施工許可證即開工建設，涉及保障性住房1000套。以上問題正在整改。

6、根據河南省審計廳出具的審計決定書豫審投決[2017]15號顯示：示范區2013年計劃開工的棚戶區改造項目785套住房，截止2016年底，由于資金未落實到具體項目，導致資金960萬元閑置超過2年，示范區于2017年已從新規劃，將該筆資金用于河南省2018年城市棚戶區改造項目計劃（第二批）沁泉湖社區（大北張村）城中村改造項目的土地征收和附著物拆遷，2017年7月13日已將960萬元撥付大北張村村委，用于支付土地征收和附著物拆遷款。截止檢查日2018年3月9日，該筆資金在大北張村村委賬上尚未支出。

五、工作建議

（一）加快保障性安居工程資金預算執行進度

各地要按照簽訂的保障性安居工程目標責任書，積極開展各項工作，切實落實保障性安居工程建設用地，加快保障性安居工程項目審批，盡快開工建設并形成實物工作量，根據工作進度及時撥付保障性安居工程資金。要在核實底數的基礎上，要加快保障性安居工程預算執行進度，提高保障性安居工程建設項目投資完成率，確保當年本地區保障性安居工程任務如期完成。各地要確保保障性安居工程資金按規定用途使用，不得擠占和挪作他用。

（二）規范項目審批流程、積極解決后續問題

城鎮保障性安居工程是重大的標志性民生工程，籌建項目之初，地方政府一定要科學規劃，規范項目審批程序，積極協調相關職能部門，加快項目審批時間，杜絕項目先天性不足，比如未批先建、選址不合理等問題，造成后續手續難以辦理，最終使項目沒能得到最終驗收及使用。對于現有項目由于特殊原因造成土地使用證、建筑規劃許可證、建筑工程施工許可證等相關手續無法辦理的，有關縣市區政府應積極協調相關職能部門，解決手續辦理難問題。總之，要按照省委、省政府和市委、市政府的統一部署，立足經濟社會發展全局，積極創新政策、完善機制、籌措資金，大力支持保障性安居工程建設，確保保障性安居工程年度任務順利完成。

(三) 加強監督檢查

保障性安居工程所在地財政、發改和住房保障部門要全程跟蹤、實時監督檢查本地保障性安居工程資金使用情況，確保專款專用、規范高效。要建立健全保障性安居工程財政資金來源和使用情況的監督檢查機制，嚴格監督管理。對于資金不到位、不落實、使用不符合規定的，要及時通報并予以糾正。要建立健全保障性安居工程建設資金統計分析制度，按月報送資金籌集和使用情況，跟蹤分析保障性安居工程財政資金支出進度，及時了解和掌握保障性安居工程投資、建設、運營過程中存在的主要問題，并采取有效措施予以解決。要督促嚴格按照規定用途使用保障性安居工程資金，確保資金專款專用，不得滯留、擠占和挪用，杜絕違法違紀行為發生。

                                      焦作市財政局

                                      2018年3月19日