簡(jiǎn) 要 分 析
4月份，全市財(cái)政收入持續(xù)保持快速增長(zhǎng)，收入質(zhì)量大幅提升，財(cái)政支出保障有力，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行運(yùn)行良好。
一、財(cái)政收支基本情況
（一）財(cái)政收入情況
1、財(cái)政總收入：1—4月份，全市全口徑財(cái)政總收入完成72.09億元，增長(zhǎng)21.6%。其中，上劃中央級(jí)收入21.11億元，增長(zhǎng)21.3%，占全口徑財(cái)政總收入的35.5%；上劃省級(jí)收入0.7億元，增長(zhǎng)64.7%，占全口徑財(cái)政總收入的1%。全口徑稅收完成59.53億元，增長(zhǎng)27.6%。
2、一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成45.79億元，為年預(yù)算的31.5%，增長(zhǎng)21.2%，增收8.02億元。
分級(jí)次情況：市本級(jí)完成7.33億元，為年預(yù)算的24.8%，增長(zhǎng)10.8%，增收0.72億元，占全市一般公共預(yù)算收入的16％；其中市直完成3.71億元，為年預(yù)算的20.6%，增長(zhǎng)3.8%；示范區(qū)完成3.62億元，為年預(yù)算的31.4%，增長(zhǎng)19.1%。四城區(qū)完成13.41億元，為年預(yù)算的34.4%，增長(zhǎng)21.2%，增收2.35億元，占全市一般公共預(yù)算收入的29.3％。六縣市完成25.05億元，為年預(yù)算的32.7%，增長(zhǎng)24.7%，增收4.96億元，占全市一般公共預(yù)算收入的54.7％。
收入結(jié)構(gòu)情況：稅收完成33.80億元，為年預(yù)算的35.2%，超時(shí)間進(jìn)度1.9個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)32.9%，增收8.37億元，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為73.8%，其中主體稅種完成18.36億元，增長(zhǎng)26.2%，占稅收的54.3%；小稅種完成15.44億元，增長(zhǎng)41.9%，占稅收的45.7%。非稅收入完成11.98億元，為年預(yù)算的24.4%，增長(zhǎng)-2.8%，減收0.35億元，占一般公共預(yù)算收入的比重為26.2%。
分部門情況：全市國(guó)稅部門組織入庫(kù)地方級(jí)稅收14.22億元，為年預(yù)算的33.1%，增長(zhǎng)29.4%，增收3.23億元，占全市一般公共預(yù)算收入的31.1%；全市地稅部門組織入庫(kù)地方級(jí)稅收19.58億元，為年預(yù)算的37%，增長(zhǎng)35.5%，增收5.13億元，占全市一般公共預(yù)算收入的42.8%；全市財(cái)政及其他部門組織收入11.98億元，為年預(yù)算的24.4%，增長(zhǎng)-2.8%，減收0.34億元，占全市一般公共預(yù)算收入的26.2%。
全省收入情況:全省一般公共財(cái)政預(yù)算收入完成1286.1億元，增長(zhǎng)16.1%。我市一般公共預(yù)算收入規(guī)模（45.79億元）居全省第11位，占全省收入的3.6%，增速（21.2%）居全省第6位，較全省地市級(jí)平均增速（15.5%）高5.7個(gè)百分點(diǎn)。全省稅收完成908.5億元，增長(zhǎng)20.9%，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為70.6%。我市稅收規(guī)模（33.8億元）居全省第11位，占全省稅收收入的3.7%，增速（32.9%）居全省第5位，較全省地市級(jí)平均增速（20.7%）高12.2個(gè)百分點(diǎn)，稅收比重（73.8%）居全省第6位，較全省地市級(jí)平均比重（72.7%）高1.1個(gè)百分點(diǎn)。
3、政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成18.14億元，為年預(yù)算的30.8%，增長(zhǎng)45%，增收5.63億元；其中國(guó)有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地收入16.55億元，增長(zhǎng)39.1%，增收4.65億元。
（二）財(cái)政支出情況
1、一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成70.69億元，為調(diào)整預(yù)算的32%，增長(zhǎng)12.6%，增支7.91億元。
分級(jí)次情況：市本級(jí)一般公共預(yù)算支出完成18.53億元，為調(diào)整預(yù)算的26.9%，增長(zhǎng)5.7％，增支1億元，占全市一般公共預(yù)算支出的26.2％；其中市直完成14.82億元，為調(diào)整預(yù)算的26.3%，增長(zhǎng)5.2%；示范區(qū)完成3.71億元，為調(diào)整預(yù)算的29.3%，增長(zhǎng)7.8%。四城區(qū)完成10.51億元，為調(diào)整預(yù)算的35.5%，增長(zhǎng)13.7％，增支1.27億元，占全市一般公共預(yù)算支出的14.9％。六縣市完成41.65億元，為調(diào)整預(yù)算的34.1%，增長(zhǎng)15.7％，增支5.64億元，占全市一般公共預(yù)算支出的58.9％。
全省支出情況：全省一般公共預(yù)算支出完成2906.1億元，增長(zhǎng)18.8%。我市一般公共預(yù)算支出規(guī)模（70.7億元）居全省第14位，占全省支出的2.4%；支出增速（12.6%）居全省第13位，較全省地市級(jí)平均增速（18.4%）低5.8個(gè)百分點(diǎn)。
2、政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成10.85億元，為調(diào)整預(yù)算的18.8%，下降10.6%，減支1.29億元；其中國(guó)有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地支出9.69億元，下降15.3%，減支1.75億元。
二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)
（一）財(cái)政收入快速增長(zhǎng)，前四個(gè)月增幅均居全省前列。今年以來(lái)，全市各級(jí)財(cái)稅部門認(rèn)真貫徹落實(shí)市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照財(cái)政經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的要求，不斷加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，強(qiáng)化對(duì)財(cái)稅工作和經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的評(píng)估預(yù)判，及時(shí)解決財(cái)稅運(yùn)行中的突出問(wèn)題，財(cái)政收入運(yùn)行持續(xù)向好，在全省位次大幅前移，取得了近十年來(lái)最好成績(jī)。1—4月，全市一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成45.8億元，增長(zhǎng)21.2%，較去年同期（9.4%）提高11.8個(gè)百分點(diǎn)，較全省地市級(jí)平均增幅（15.5%）高5.7個(gè)百分點(diǎn)，各月增速均保持在20%以上，1—4月我市的增幅在全省的位次分別是第7位、第5位、第4位、第6位，均居全省前列。分級(jí)次看，縣區(qū)級(jí)收入同步協(xié)調(diào)增長(zhǎng)，區(qū)級(jí)和縣級(jí)一般公共預(yù)算收入增速分別達(dá)到21.2%和24.7%，11個(gè)縣（市）區(qū)中有7個(gè)達(dá)到20%以上。在新的市與縣（市）區(qū)財(cái)政管理體制激勵(lì)下，縣區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入總量位次在全省排名中大幅前移。與上年同期相比，山陽(yáng)區(qū)由141位前移至44位；解放區(qū)由105位前移至55位；中站區(qū)由145位前移至111位；修武縣由99位前移至51位。
（二）稅收收入拉動(dòng)作用明顯，收入質(zhì)量大幅提升。1—4月，全市稅收完成33.8億元，增收8.37億元，拉動(dòng)全市一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)22.2個(gè)百分點(diǎn)；同比增長(zhǎng)32.9%，較去年同期（7.2%）提高25.7個(gè)百分點(diǎn)，較全省地市級(jí)平均增幅（20.7%）高12.2個(gè)百分點(diǎn)，居全省第5位，較去年同期提升4個(gè)位次。主體稅種完成18.36億元，同比增長(zhǎng)26.2%，拉動(dòng)全市一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)10.1個(gè)百分點(diǎn)，占稅收的比重為54.3%。其中，反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量的增值稅完成11.7億元，同比增長(zhǎng)27.9%，增收2.6億元，拉動(dòng)全市一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)6.8個(gè)百分點(diǎn)。反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展效益的企業(yè)所得稅完成3.5億元，同比增長(zhǎng)20.4%；個(gè)人所得稅完成1.54億元，同比增長(zhǎng)31.2%；城市維護(hù)建設(shè)稅完成1.6億元，增長(zhǎng)29%。小稅種完成15.44億元，同比增長(zhǎng)41.9%，占稅收的比重為45.7%，其中：土地增值稅完成2.99億元，同比增長(zhǎng)185%；耕地占用稅完成3.39億元，增長(zhǎng)56%；契稅完成1.86億元，增長(zhǎng)34%；車船稅完成8064萬(wàn)元，增長(zhǎng)39.5%。隨著稅收收入的快速增長(zhǎng)，收入質(zhì)量得到明顯改善，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為73.8%，是2011年以來(lái)同期最高水平，較去年同期（67.3%）提高6.5個(gè)百分點(diǎn)，較全省地市級(jí)平均稅比（69.5%）高4.3個(gè)百分點(diǎn)，居全省第6位。四城區(qū)稅收比重達(dá)到90.5%，其中，中站區(qū)稅收比重94.8%，居全省第9位；六縣市稅收比重達(dá)到69.9%，其中，武陟縣稅收比重81.9%，居全省第28位。
（三）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，二三產(chǎn)業(yè)稅收協(xié)調(diào)增長(zhǎng)。1—4月份，全市地方級(jí)工業(yè)稅收（下同）完成13.4億元，同比增長(zhǎng)31%，占全市地方級(jí)稅收的比重為39.4%，較去年同期（40.6%）下降1.2個(gè)百分點(diǎn)。其中，制造業(yè)完成稅收11.3億元，同比增長(zhǎng)34.9%，拉動(dòng)全部稅收增長(zhǎng)11.6個(gè)百分點(diǎn)，是稅收實(shí)現(xiàn)快速增長(zhǎng)的主動(dòng)力。制造業(yè)中化學(xué)、醫(yī)藥、橡膠行業(yè)分別增長(zhǎng)61.2%、96.7%、56.2%，對(duì)稅收的拉動(dòng)作用突出。從工業(yè)重點(diǎn)稅源企業(yè)看，上述3個(gè)行業(yè)企業(yè)效益較好，其中，化學(xué)行業(yè)昊華宇航實(shí)現(xiàn)稅收5336萬(wàn)元，增長(zhǎng)24%，龍蟒佰利聯(lián)實(shí)現(xiàn)稅收1.07億元，增長(zhǎng)361.1%，多氟多實(shí)現(xiàn)稅收4644萬(wàn)元，下降28.6%；醫(yī)藥行業(yè)健康元實(shí)現(xiàn)稅收4559萬(wàn)元，增長(zhǎng)415.8%，廣濟(jì)藥業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收6935萬(wàn)元，增長(zhǎng)164.1%，輔仁懷慶堂制藥實(shí)現(xiàn)稅收2253萬(wàn)元，增長(zhǎng)46.2%；橡膠行業(yè)風(fēng)神輪胎實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)稅收1.54億元，增長(zhǎng)46.4%；其他行業(yè)超威電源實(shí)現(xiàn)稅收6970萬(wàn)元，增長(zhǎng)48.5%。高能耗及能源行業(yè)稅收下降較大，中州鋁業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收4108萬(wàn)元，下降68.3%；；焦煤集團(tuán)實(shí)現(xiàn)稅收1.25億元，下降5%。
全市第三產(chǎn)業(yè)地方級(jí)稅收完成18.9億元，同比增長(zhǎng)38%，占全市地方級(jí)稅收的比重為55.5%，較去年同期（54.3%）提高1.2個(gè)百分點(diǎn)。其中，房地產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收5億元，同比增長(zhǎng)82.7%，占全部地方級(jí)稅收的比重為14.6%，較去年同期（10.7%）提高3.9個(gè)百分點(diǎn)，拉動(dòng)稅收增長(zhǎng)8.9個(gè)百分點(diǎn)；批發(fā)和零售業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收3億元，增長(zhǎng)46.6%，拉動(dòng)稅收增長(zhǎng)3.8個(gè)百分點(diǎn)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收1.6億元，增長(zhǎng)43.6%，拉動(dòng)稅收增長(zhǎng)2個(gè)百分點(diǎn)。
在重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和房地產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)下，建筑業(yè)稅收實(shí)現(xiàn)快速增長(zhǎng)，1—4月累計(jì)完成1.7億元，同比增長(zhǎng)34%，占全部地方級(jí)稅收的比重為5%。
（四）優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保障改善民生支出。各級(jí)財(cái)政部門著力發(fā)揮公共財(cái)政職能，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障民生支出、重點(diǎn)支出、人員支出、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高資金使用效益。1—4月，全市一般公共預(yù)算支出70.69億元，增長(zhǎng)12.6%，增支7.9億元。民生領(lǐng)域財(cái)政支出47.7億元，增長(zhǎng)6.8%，增支3億元，占一般公共預(yù)算支出的67.5%。其中教育支出完成10.9億元，增長(zhǎng)2.3%；社會(huì)保障與就業(yè)支出完成13.23億元，增長(zhǎng)25.8%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出完成6.99億元，下降5.3%；節(jié)能環(huán)保支出完成1億元，增長(zhǎng)42.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成6.45億元，增長(zhǎng)1.6%；農(nóng)林水支出完成4.13億元，增長(zhǎng)10.6%；交通運(yùn)輸支出完成1.88億元，下降27.3%；住房保障支出完成2.04億元，增長(zhǎng)23.9%。
三、工作建議
前4個(gè)月，全市財(cái)政收入特別是稅收快速增長(zhǎng)，反映出我市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中向好態(tài)勢(shì)，為完成全年收入預(yù)期目標(biāo)奠定了良好基礎(chǔ)。但是我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的宏觀環(huán)境依然復(fù)雜，五月起增值稅率下調(diào)，中美貿(mào)易摩擦對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行造成的不確定影響，工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行下行壓力依然較大，對(duì)后期稅收收入的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)形成制約。各級(jí)財(cái)稅部門要認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，大力推進(jìn)減稅降費(fèi)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，盡快補(bǔ)齊發(fā)展短板，為實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入上半年時(shí)間任務(wù)雙過(guò)半打下基礎(chǔ)。
（一）狠抓預(yù)算執(zhí)行管理，依法增強(qiáng)稅費(fèi)征管。一要強(qiáng)化收入預(yù)算執(zhí)行管理。高度關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，密切跟蹤財(cái)稅政策調(diào)整動(dòng)向，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，定期召開(kāi)財(cái)稅部門收入調(diào)度會(huì)，密切關(guān)注收入增減變化。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源的征管，建立健全稅源監(jiān)控體系，堅(jiān)持依法治稅。建立市縣、部門間相互協(xié)作、相互配合的收入征管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)組織收入的積極性；二要努力扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。深入挖掘財(cái)政資金的杠桿作用，努力發(fā)揮財(cái)政資金的最大功效。財(cái)政資金的分配要堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)為目標(biāo)，以推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為重點(diǎn)，大力支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，努力在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式上發(fā)揮更大作用。切實(shí)把有關(guān)政策轉(zhuǎn)化為幫扶企業(yè)發(fā)展的措施落實(shí)到位，努力克服產(chǎn)業(yè)發(fā)展不利因素，充分發(fā)揮財(cái)政資金的撬動(dòng)引導(dǎo)作用，改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展動(dòng)力，扶持中小企業(yè)發(fā)展，確保工業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整；三要切實(shí)抓牢重點(diǎn)稅源。加大綜合治稅力度，充分利用綜合治稅信息平臺(tái)，強(qiáng)化各類涉稅信息的提報(bào)、梳理、利用、反饋與成效統(tǒng)計(jì)，抓大不放小，真正實(shí)現(xiàn)綜合治稅無(wú)縫隙管理。
（二）加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、強(qiáng)化支出預(yù)算約束。一是科學(xué)安排預(yù)算。健全定額標(biāo)準(zhǔn)體系，完善編制方法，細(xì)化編制內(nèi)容，推進(jìn)預(yù)算管理信息化進(jìn)程。加大支出優(yōu)化整合力度，合理安排扶貧、農(nóng)業(yè)、教育、社保、醫(yī)療等關(guān)系群眾切身利益的支出；大力壓縮一般性支出，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)。二是加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌。按政策規(guī)定對(duì)各單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金和市本級(jí)資金提出清理意見(jiàn)，對(duì)應(yīng)按原用途使用的資金，盡快撥付投入使用；對(duì)不需按原用途使用的資金，按規(guī)定程序或補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，或收回財(cái)政統(tǒng)籌安排用于發(fā)展急需的重點(diǎn)領(lǐng)域、重大項(xiàng)目，提高資金使用效益。將存量資金使用與年度預(yù)算安排統(tǒng)籌考慮。三是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理。科學(xué)調(diào)配財(cái)力，加大政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算力度，確保重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和民生政策有效落實(shí)。對(duì)教育、科技、社會(huì)保障、就業(yè)體系、醫(yī)療衛(wèi)生、文化事業(yè)和城區(qū)維護(hù)等涉及民眾切身利益等方面的資金，認(rèn)真審核、加速辦理，確保各類經(jīng)費(fèi)及時(shí)準(zhǔn)確撥付到位。
（三）服務(wù)市委市政府重點(diǎn)工作，著力保障和改善民生。堅(jiān)持“盡力而為、量力而行”的原則，抓住人民群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題，結(jié)合財(cái)力狀況支持民生實(shí)事。一是優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)。加大教育投入力度，保障教育優(yōu)先發(fā)展，支持實(shí)施第三期學(xué)前教育行動(dòng)和高中階段教育普及攻堅(jiān)，深化義務(wù)教育集團(tuán)化辦學(xué)，推進(jìn)“全面改薄”和城鎮(zhèn)義務(wù)教育擴(kuò)容。二是繼續(xù)支持就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略。加大對(duì)農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的扶持力度，支持開(kāi)展新一輪全民技能振興工程。實(shí)施一攬子創(chuàng)業(yè)支持政策，進(jìn)一步營(yíng)造支持大眾創(chuàng)業(yè)良好氛圍，鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)。三是完善社會(huì)保障制度體系建設(shè)。繼續(xù)提高城市低保財(cái)政補(bǔ)助水平、農(nóng)村低保財(cái)政補(bǔ)助水平。四是推動(dòng)衛(wèi)生醫(yī)療事業(yè)發(fā)展。繼續(xù)提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助、基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。五是推動(dòng)現(xiàn)代公共文化事業(yè)發(fā)展。創(chuàng)新財(cái)政扶持模式，積極推動(dòng)文化領(lǐng)域涉企資金基金化改革，引導(dǎo)社會(huì)資本投資文化產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)文化產(chǎn)業(yè)升級(jí)。六是推動(dòng)保障房建設(shè)。支持為住房困難群體提供基本租購(gòu)住房服務(wù)，研究制定加強(qiáng)城鎮(zhèn)保障性安居工程資金監(jiān)管制度辦法，突出監(jiān)管重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管措施。