簡 要 分 析

1—2月份，全市一般公共預(yù)算收入同比增長25.5%，較1月份提高3.2個百分點；增幅居全省第5位，較1月份上升2個位次。全市財政收入持續(xù)保持快速增長良好勢頭，

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：1—2月份，全市全口徑財政總收入完成35.25億元，增長23.5%。其中，上劃中央級收入14.06億元，增長19.9%，占全口徑財政總收入的39.9%；上劃省級收入0.33億元，增長55.4%，占全口徑財政總收入的0.9%。全口徑稅收完成28.29億元，增長18.6%。

2、一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成20.86億元，增長25.5%，增收4.24億元。

分級次情況：市本級完成4.49億元，增長32.9%[1]，增收1.11億元，占全市一般公共預(yù)算收入的21.5％；其中市直完成2.66億元，增長36.5%；示范區(qū)完成1.84億元，增長28.1%。四城區(qū)完成5.75億元，增長30.8%，增收1.36億元，占全市一般公共預(yù)算收入的27.6％。六縣市完成10.61億元，增長20.0%，增收1.77億元，占全市一般公共預(yù)算收入的50.9％。

收入結(jié)構(gòu)情況：稅收收入完成14.16億元，增長17.7%，增收2.13億元，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為67.9%，其中主體稅種完成8.96億元，增長23.2%，占稅收收入的63.3%；小稅種完成5.20億元，增長9.3%，占稅收收入的36.7%。非稅收入完成6.69億元，增長46%，增收2.11億元，占一般公共預(yù)算收入的比重為32.1%。

分部門情況：全市國稅部門組織入庫地方級稅收6.92億元，增長29.3%，占全市一般公共預(yù)算收入的33.2%；全市地稅部門組織入庫地方級稅收7.24億元，增長8.3%，占全市一般公共預(yù)算收入的34.7%；全市財政及其他部門組織收入6.69億元，增長46.2%，占全市一般公共預(yù)算收入的32.1%。

全省收入情況:全省一般公共財政預(yù)算收入完成599.67億元，增長18.0%。我市一般公共預(yù)算收入規(guī)模（20.86億元）居全省第10位，占全省收入的3.5%，增速（25.5%）居全省第5位，較全省地市級平均增速（17.5%）高8個百分點。全省稅收收入完成433.32億元，增長18%，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為72.3%。我市稅收規(guī)模（14.16億元）居全省第12位，占全省稅收收入的3.3%，增速（17.7%）居全省第9位，較全省地市級平均增速（18%）低0.3個百分點，稅收比重（67.9%）居全省第15位，較全省地市級平均比重（74.4%）低6.5個百分點。

3、政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成9.73億元，增長38.8%，增收2.72億元；其中國有土地使用權(quán)出讓等三項土地收入8.70億元，增長29%，增收1.96億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成27.53億元，增長12.8%，增支3.12億元。

分級次情況：市本級一般公共預(yù)算支出完成5.78億元，增長2.1％，增支0.12億元，占全市一般公共預(yù)算支出的21％；其中市直完成3.96億元，增長-3.3%；示范區(qū)完成1.82億元，增長16%。四城區(qū)完成5.38億元，增長20.9％，占全市一般公共預(yù)算支出的19.6％。六縣市完成16.37億元，增長14.5％，占全市一般公共預(yù)算支出的59.5％。

全省支出情況：全省一般公共預(yù)算支出完成1218.55億元，增長31.1%。我市一般公共預(yù)算支出規(guī)模（27.53億元）居全省第14位，占全省支出的2.3%；支出增速（12.8%）居全省第12位，較全省地市級平均增速（16.5%）低3.7百分點。

2、政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成3.21億元，增長-24.1%，減支1.02億元；其中國有土地使用權(quán)出讓等三項土地支出2.91億元，增長-24.5%，減支0.95億元。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點

（一）財政收入繼續(xù)保持快速增長的良好勢頭。1—2月，全市一般公共預(yù)算收入同比增長25.5%，較1月份提高3.2個百分點，較全省地市級平均增幅（17.5%）高8個百分點；增幅居全省第5位，較1月份上升2個位次。稅收收入完成14.2億元，居全省第12位；稅收增長17.7%，居全省第9位；稅收比重67.9%，居全省第15位。分級次看，受財政管理體制調(diào)整市直稅源下劃影響，相關(guān)縣區(qū)在全省的總量排名大幅前移，與上年同期相比，解放區(qū)由130位前移至75位；山陽區(qū)由127位前移至49位；中站區(qū)由141位前移至97位；馬村區(qū)由157位前移至148位；修武縣由96位前移至77位。從收入質(zhì)量上看，五城區(qū)的稅收比重除示范區(qū)外，其他都在80%以上，特別是中站區(qū)稅收比重達(dá)到96.5%，居全省157個縣市區(qū)第7位；六縣市除孟州市以外，其他都在60%以上，其中溫縣、武陟分別達(dá)到77.1%、84.2%。

（二）主體稅種拉動作用明顯，收入結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。1—2月，主體稅種收入完成8.96億元，同比增長23.2%，拉動全市一般公共預(yù)算收入增長10.2個百分點，占稅收收入的比重為63.3%，較上年同期提高3個百分點。其中：國內(nèi)增值稅完成3.66億元，增長35.1%，拉動全市一般公共預(yù)算收入增長5.7個百分點；改征增值稅完成2.17億元，增長18%，拉動全市一般公共預(yù)算收入增長2個百分點；企業(yè)所得稅完成1.67億元，增長15.5%；個人所得稅完成0.64億元，增長5.9%；城市維護(hù)建設(shè)稅完成0.81億元，增長24.7%。小稅種完成5.2億元，同比增長9.3%，占稅收收入的比重為36.7%，較上年同期下降3個百分點。其中：耕契兩稅分別下降6.4%、42.8%；城鎮(zhèn)土地使用稅完成1.74億元，小幅增長4.4%。

（三）優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保障改善民生支出。按照2018年預(yù)算安排的基本原則，各級財政部門著力發(fā)揮公共財政職能，進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，集中財力保障民生支出、重點支出、人員支出、機構(gòu)運轉(zhuǎn)，不斷提高資金使用效益。1—2月份，全市一般公共預(yù)算支出27.53億元，增長12.8%，增支3.12億元。民生領(lǐng)域財政支出20.04億元，增長15%，增支2.62億元，占一般公共預(yù)算支出的72.8%。其中教育支出完成5.58億元，增長0.9%；社會保障與就業(yè)支出完成5.34億元，增長15.4%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出完成1.84億元，增長14.8%；節(jié)能環(huán)保支出完成0.57億元，增長51.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成2.94億元，增長48.7%；農(nóng)林水支出完成1.45億元，增長12.2%；交通運輸支出完成1.19億元，增長19.2%；住房保障支出完成0.76億元，增長17.8%。

三、工作建議

2018年，我市面臨的宏觀經(jīng)濟環(huán)境依然復(fù)雜，一方面增值稅率三檔并兩檔、提高小規(guī)模納稅人年銷售額標(biāo)準(zhǔn)、大幅提高企業(yè)新購入儀器設(shè)備稅前扣除上限、個稅提高起征點等為企業(yè)減負(fù)措施，會減少一部分財政收入；另一方面各領(lǐng)域?qū)ω斦Y金需求很大，特別是兌現(xiàn)行政事業(yè)單位增資政策、提高社會保障財政補助標(biāo)準(zhǔn)、彌補養(yǎng)老保險缺口、政府債務(wù)還本付息、文化城管等管理體制改革、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，都需要進(jìn)一步加大支出力度，新的支出需求數(shù)倍于收入增量，財政收支矛盾異常突出。面對新形勢，全市各級財政部門要全面貫徹落實黨的十九大、全省、全市經(jīng)濟以及財政工作會議精神。以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，加強黨對財政工作的領(lǐng)導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，緊扣我國社會主要矛盾變化，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，認(rèn)真落實積極的財政政策，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險各項工作，持續(xù)深化財稅體制改革，建立健全全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實施預(yù)算績效管理，提高支出精準(zhǔn)度和資金使用效益。切實保障基本公共服務(wù)，進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，壓縮一般性支出，嚴(yán)格加強政府性債務(wù)管理，積極防范化解財政金融風(fēng)險，著力推動解決發(fā)展不平衡不充分問題，促進(jìn)經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和人民生活水平不斷提高。

（一）加大財政收入組織力度。一要努力扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。深入挖掘財政資金的杠桿作用，努力發(fā)揮財政資金的最大功效。財政資金的分配要堅持以經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級為目標(biāo)，以推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為重點，大力支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，努力在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式上發(fā)揮更大作用。切實把有關(guān)政策轉(zhuǎn)化為幫扶企業(yè)發(fā)展的措施落實到位，努力克服產(chǎn)業(yè)發(fā)展不利因素，充分發(fā)揮財政資金的撬動引導(dǎo)作用，改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，增強企業(yè)發(fā)展動力，扶持中小企業(yè)發(fā)展，確保工業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展，推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整；二要切實抓牢重點稅源。加大綜合治稅力度，充分利用綜合治稅信息平臺，強化各類涉稅信息的提報、梳理、利用、反饋與成效統(tǒng)計，抓大不放小，真正實現(xiàn)綜合治稅無縫隙管理；三要強化收入預(yù)算執(zhí)行管理。高度關(guān)注經(jīng)濟形勢的變化，密切跟蹤財稅政策調(diào)整動向，加強預(yù)算執(zhí)行分析，定期召開財稅部門收入調(diào)度會，密切關(guān)注收入增減變化。加強對重點行業(yè)、重點稅源的征管，建立健全稅源監(jiān)控體系，堅持依法治稅。建立市縣、部門間相互協(xié)作、相互配合的收入征管聯(lián)動機制，充分調(diào)動各級組織收入的積極性。

（二）加強財政支出管理。一是科學(xué)安排預(yù)算。健全定額標(biāo)準(zhǔn)體系，完善編制方法，細(xì)化編制內(nèi)容，推進(jìn)預(yù)算管理信息化進(jìn)程。加大支出優(yōu)化整合力度，合理安排扶貧、農(nóng)業(yè)、教育、社保、醫(yī)療等關(guān)系群眾切身利益的支出；大力壓縮一般性支出，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費。二是加強財政資金統(tǒng)籌。按政策規(guī)定對各單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的上級專項補助資金和市本級資金提出清理意見，對應(yīng)按原用途使用的資金，盡快撥付投入使用；對不需按原用途使用的資金，按規(guī)定程序或補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，或收回財政統(tǒng)籌安排用于發(fā)展急需的重點領(lǐng)域、重大項目，提高資金使用效益。；將存量資金使用與年度預(yù)算安排統(tǒng)籌考慮。三是加強專項資金管理。科學(xué)調(diào)配財力，加大政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算力度，確保重點項目建設(shè)和民生政策有效落實。對教育、科技、社會保障、就業(yè)體系、醫(yī)療衛(wèi)生、文化事業(yè)和城區(qū)維護(hù)等涉及民眾切身利益等方面的資金，認(rèn)真審核、加速辦理，確保各類經(jīng)費及時準(zhǔn)確撥付到位。

（三）支持保障和改善民生。堅持“盡力而為、量力而行”的原則，抓住人民群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實的利益問題，結(jié)合財力狀況支持民生實事。一是優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)。加大教育投入力度，保障教育優(yōu)先發(fā)展，支持實施第三期學(xué)前教育行動和高中階段教育普及攻堅，深化義務(wù)教育集團(tuán)化辦學(xué)，推進(jìn)“全面改薄”和城鎮(zhèn)義務(wù)教育擴容。二是繼續(xù)支持就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略。加大對農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)項目的扶持力度，支持開展新一輪全民技能振興工程。實施一攬子創(chuàng)業(yè)支持政策，進(jìn)一步營造支持大眾創(chuàng)業(yè)良好氛圍，鼓勵創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)。三是完善社會保障制度體系建設(shè)。繼續(xù)提高城市低保財政補助水平、農(nóng)村低保財政補助水平。四是推動衛(wèi)生醫(yī)療事業(yè)發(fā)展。繼續(xù)提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險補助、基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化補助標(biāo)準(zhǔn)。五是推動現(xiàn)代公共文化事業(yè)發(fā)展。創(chuàng)新財政扶持模式，積極推動文化領(lǐng)域涉企資金基金化改革，引導(dǎo)社會資本投資文化產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)文化產(chǎn)業(yè)升級。六是推動保障房建設(shè)。支持為住房困難群體提供基本租購住房服務(wù)，研究制定加強城鎮(zhèn)保障性安居工程資金監(jiān)管制度辦法，突出監(jiān)管重點，強化監(jiān)管措施。