簡 要 分 析

新年伊始，全市一般公共預(yù)算收入同比快速增長，順利實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入“開門紅”。全市一般公共預(yù)算收入同比增長22.3%，是多年以來的最高速度；增幅居全省第7位，是多年以來的最好名次。

一、財(cái)政收支基本情況

（一）財(cái)政收入情況

1、財(cái)政總收入：1月份，全市全口徑財(cái)政總收入完成22.54億元，增長27.9%。其中，上劃中央級收入9.28億元，增長36%，占全口徑財(cái)政總收入的41.2%，上劃中央級收入占比較上年提高2.5個百分點(diǎn)；上劃省級收入0.19億元，增長76.3%，占全口徑財(cái)政總收入的0.8%。全口徑稅收完成18.46億元，增長22.8%。

2、一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成13.07億元，增長22.3%，增收2.38億元。

分級次情況：市本級完成2.53億元，增長13.0%[1]，增收0.29億元，占全市一般公共預(yù)算收入的19.4％；其中市直完成1.38億元，增長13.8%；示范區(qū)完成1.16億元，增長12.1%。四城區(qū)完成3.79億元，增長19.9%，增收0.63億元，占全市一般公共預(yù)算收入的29％。六縣市完成6.75億元，增長27.5%，增收1.46億元，占全市一般公共預(yù)算收入的51.6％。

收入結(jié)構(gòu)情況：稅收收入完成9.17億元，增長12.2%，增收1億元，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為70.2%，其中主體稅種完成5.5億元，增長18.5%，占稅收收入的60%；小稅種完成3.67億元，增長3.9%，占稅收收入的40%。非稅收入完成3.9億元，增長54.8%，增收1.38億元，占一般公共預(yù)算收入的比重為29.8%。

分部門情況：全市國稅部門組織入庫地方級稅收收入4.33億元，增長19.5%，占全市一般公共預(yù)算收入的33.1%；全市地稅部門組織入庫地方級稅收收入4.85億元，增長6.3%，占全市一般公共預(yù)算收入的37.1%；全市財(cái)政及其他部門組織收入3.9億元，增長55.3%，占全市一般公共預(yù)算收入的29.8%。

全省收入情況:全省一般公共財(cái)政預(yù)算收入完成363.05億元，增長16.0%。我市一般公共預(yù)算收入規(guī)模（13.07億元）居全省第9位，占全省收入的3.6%，增速（22.3%）居全省第7位，較全省地市級平均增速（16.5%）高5.8個百分點(diǎn)。全省稅收收入完成276.94億元，增長16.3%，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為76.3%。我市稅收收入規(guī)模（9.17億元）居全省第10位，占全省稅收收入的3.3%，增速（12.2%）居全省第15位，較全省地市級平均增速（16.9%）低4.7個百分點(diǎn)，稅收比重（70.2%）居全省第17位，較全省地市級平均比重（78.2%）低8個百分點(diǎn)。

3、政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成7.53億元，增長872.4%，增收6.75億元；其中國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地收入6.94億元，增長1152.7%，增收6.39億元。

（二）財(cái)政支出情況

1、一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成16.52億元，增長10.9%，增支1.63億元。

分級次情況：市本級一般公共預(yù)算支出完成4.94億元，增長24.1％，增支0.96億元，占全市一般公共預(yù)算支出的29.9％；其中市直完成3.50億元，增長31.0%；示范區(qū)完成1.44億元，增長10%。四城區(qū)完成3.12億元，增長1.6％，占全市一般公共預(yù)算支出的18.9％。六縣市完成8.47億元，增長7.9％，占全市一般公共預(yù)算支出的51.3％。

全省支出情況：全省一般公共預(yù)算支出完成551.73億元，增長3.4%。我市一般公共預(yù)算支出規(guī)模（16.52億元）居全省第12位，占全省支出的3.0%；支出增速（10.9%）居全省第4位，較全省地市級平均增速（-10.0%）高20.9個百分點(diǎn)。

2、政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成0.72億元，增長-82.8%，減支3.47億元；其中國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地支出0.69億元，增長-81.8%，減支3.1億元。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）財(cái)政收入開局良好，保持平穩(wěn)快速增長。新年伊始，各級財(cái)稅部門緊緊圍繞市委市政府確定的工作目標(biāo)，提前謀劃，把握重點(diǎn)，強(qiáng)化預(yù)測分析，加強(qiáng)收入征管，順利實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入“開門紅”。1月份，全市一般公共預(yù)算收入完成13.07億元，同比增長22.3%，增幅較去年同期提高4個百分點(diǎn)，比全省地市級平均增幅高5.8個百分點(diǎn)，增幅居全省第7位。分級看，受財(cái)政管理體制調(diào)整市直稅源下劃影響，相關(guān)縣區(qū)在全省的總量排名大幅前移，與上年同期相比，解放區(qū)由129位前移至56位；山陽區(qū)由108位前移至38位；中站區(qū)由136位前移至98位；馬村區(qū)由157位前移至142位；修武縣由87位前移至64位；博愛縣由139位前移至99位。

（二）優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保障改善民生支出。按照2018年預(yù)算安排的基本原則，各級財(cái)政部門著力發(fā)揮公共財(cái)政職能，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障民生支出、重點(diǎn)支出、人員支出、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高資金使用效益。1月份，全市一般公共預(yù)算支出16.52億元，增長10.9%，增支1.63億元。其中教育、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水等民生領(lǐng)域財(cái)政支出11.59億元，增長7.1%，增支0.77億元，占一般公共預(yù)算支出的70.2%。核算非盈利性服務(wù)業(yè)增加值增長速度的八項(xiàng)支出累計(jì)完成13.71億元，同比增長13.3%。

三、2018年財(cái)政重點(diǎn)工作安排

2018年是貫徹黨的十九大精神的開局之年，是決勝全面建成小康社會、實(shí)施“十三五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年，是建設(shè)“四個焦作”、早日躋身全省“第一方陣”的重要一年，是我市大投入、大提升、大發(fā)展的突破之年。做好財(cái)政工作意義重大，需要我們進(jìn)一步認(rèn)清形勢，明確任務(wù)，扎實(shí)有效推進(jìn)財(cái)政改革發(fā)展。

（一）2018年財(cái)政工作指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)。2018年財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神和市委十一屆六次全會暨經(jīng)濟(jì)工作會議精神，樹牢“忠誠廉潔、依法理財(cái)、創(chuàng)新爭優(yōu)、敬業(yè)擔(dān)當(dāng)”的財(cái)政工作理念，把推動財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展作為根本要求，以“兩個提高、四個保障”為目標(biāo)，深化財(cái)稅體制改革，健全社會綜合治稅體系，著力財(cái)源培育，強(qiáng)化預(yù)算績效管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿撬動作用，更好發(fā)揮財(cái)政政策在穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險等方面的重要作用，為打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，加快“四個焦作”建設(shè)，早日躋身全省第一方陣，開啟新時代焦作全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化新征程提供財(cái)力支撐。

根據(jù)市委、市政府研究意見，2018年全市一般公共預(yù)算收入增長目標(biāo)為8.5%以上，稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重力爭達(dá)到全省平均水平。2018年財(cái)政部對地方一般公共預(yù)算收入增速按7%安排，全省為8%。我市增長目標(biāo)定為8.5%以上，略高于全國全省收入增幅，各縣（市）區(qū)要根據(jù)財(cái)源實(shí)際、財(cái)政體制調(diào)整等情況測算安排。原則上縣（市）區(qū)增長目標(biāo)不低于全市平均水平，城區(qū)稅收占一般公共預(yù)算收入比重要達(dá)到80%以上，縣（市）要達(dá)到65%以上。

（二）抓征管、養(yǎng)稅源，確保實(shí)現(xiàn)全年收入目標(biāo)。一是持續(xù)開展稅源調(diào)查。各縣（市）區(qū)要全面掌握主體稅種的來源和構(gòu)成，找出對本地收入影響最大、見效最快、形成財(cái)力最優(yōu)的行業(yè)和稅種，積極構(gòu)建符合本地實(shí)際的地方稅體系。二是著力培育重點(diǎn)稅源。創(chuàng)新財(cái)政資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，充分發(fā)揮好財(cái)政資金的引導(dǎo)和乘數(shù)效應(yīng)，努力構(gòu)建優(yōu)勢突出、特色鮮明的現(xiàn)代工業(yè)發(fā)展新體系。加大對房地產(chǎn)和建筑業(yè)的支持力度，做大房地產(chǎn)市場“蛋糕”。加大“引金入焦”力度，服務(wù)好中旅銀行擴(kuò)張發(fā)展，支持焦作農(nóng)商行和其他金融機(jī)構(gòu)提格升級。三是持續(xù)深入推進(jìn)綜合治稅。加快推廣應(yīng)用智慧財(cái)稅云平臺，研究制定稅源“網(wǎng)格化”管理措施，增強(qiáng)各級各部門協(xié)稅護(hù)稅意識，堵塞零星分散稅源漏洞。四是加強(qiáng)非稅收入征管。深化非稅收入預(yù)算管理，嚴(yán)禁虛收空轉(zhuǎn)，混級混庫。探索采取公開招標(biāo)、掛牌、拍賣等市場化方式，加強(qiáng)政府各類國有資源有償使用收入的管理，確保公開公平公正。五是確保新的財(cái)政體制高效運(yùn)行。高度重視新老財(cái)政體制的銜接工作，將縣（市）區(qū)收入質(zhì)量與分配財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付、新增政府債券資金、申報財(cái)政項(xiàng)目等掛鉤。對收入進(jìn)度快、質(zhì)量高的予以獎補(bǔ)和資金傾斜，對收入進(jìn)度慢、質(zhì)量下降的相應(yīng)扣減轉(zhuǎn)移支付和債券資金。

（三）積極發(fā)揮財(cái)政職能，服務(wù)保障重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目。一是支持發(fā)展十大產(chǎn)業(yè)集群，強(qiáng)力實(shí)施工業(yè)十大項(xiàng)目。利用好國家2018年降低制造業(yè)增值稅稅率、擴(kuò)大享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策企業(yè)范圍的機(jī)遇，綜合采用貼息、獎補(bǔ)、專項(xiàng)資金、先進(jìn)制造業(yè)基金等手段，推動構(gòu)建結(jié)構(gòu)更優(yōu)、質(zhì)量更高、效益更好的先進(jìn)制造業(yè)體系。二是努力服務(wù)市十大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。積極研究南水北調(diào)城區(qū)段綠化帶、大沙河、新河商務(wù)區(qū)、城區(qū)棚改等政府投資建設(shè)項(xiàng)目，發(fā)揮招標(biāo)采購和項(xiàng)目評審綠色通道的作用，提出融資方案、籌措項(xiàng)目資金、開展概預(yù)算評審，保障項(xiàng)目順利推進(jìn)。三是支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推動農(nóng)業(yè)農(nóng)村農(nóng)民加快發(fā)展。支持構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系，培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，促進(jìn)小農(nóng)戶和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的有機(jī)銜接，推進(jìn)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。加大投入力度，建設(shè)美麗鄉(xiāng)村。四是推進(jìn)政府投融資體制改革。支持投融資平臺做大做強(qiáng)，加快市場化轉(zhuǎn)型，探索建立“借、用、管、還”一體化的良性投資機(jī)制。

(四)深化財(cái)政管理制度改革，提升財(cái)政資金使用績效。一是完善預(yù)算管理制度。從2018年編制部門預(yù)算起，在去年編制中期財(cái)政規(guī)劃試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，各縣（市）區(qū)全面推行中期財(cái)政規(guī)劃編制管理工作。進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)決算公開，在預(yù)決算批復(fù)后規(guī)定時間內(nèi)，按照預(yù)決算公開的內(nèi)容、方式和要求，全面做好政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、三公經(jīng)費(fèi)預(yù)決算等公開工作，絕不允許再出現(xiàn)漏公開、少公開、不按時公開等現(xiàn)象。二是全面實(shí)施績效管理。進(jìn)一步加強(qiáng)績效管理制度體系和信息系統(tǒng)建設(shè)，構(gòu)建全過程績效管理機(jī)制。以資金使用績效為導(dǎo)向推動專項(xiàng)資金清理整合，建立預(yù)算安排與績效目標(biāo)及資金使用效果掛鉤的激勵約束機(jī)制，強(qiáng)化績效責(zé)任硬約束。三是強(qiáng)化國庫管理。重點(diǎn)推進(jìn)國庫集中支付電子化管理改革，力爭年底前所有縣（市）區(qū)全部實(shí)現(xiàn)集中支付電子化。進(jìn)一步完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)政專戶管理，逐步規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理。推進(jìn)政府綜合財(cái)務(wù)報告試編工作。