簡 要 分 析

1—11月份，全市財稅系統在市委、市政府的正確領導下，切實抓好財政收支工作，全市一般公共預算收入繼續保持平穩增長態勢，收入總量排名前進至全省第7名，支出進度持續加快，財政收支運行良好。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：1—11月，全市全口徑財政總收入完成183.6億元，增長13.6%。其中，上劃中央級收入61.07億元，增長19.5%，占全口徑財政總收入的33.3%；上劃省級收入1.23億元，增長34.6%，占全口徑財政總收入的0.7%。全口徑稅收完成139.85億元，增長15.8%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成121.31億元，為年預算的92.1%，超時間進度0.4個百分點，增長13.0%，增收13.91億元。

分級次情況：市本級完成39.91億元，為年預算的91.4%，增長13.0%，增收4.59億元，占全市一般公共預算收入的32.9％；其中市直完成29.88億元，為年預算的91.3%，增長11.8%；示范區完成10.04億元，為年預算的91.6%，增長16.7%。四城區完成19.63億元，為年預算的93.4%，超時間進度1.7個百分點，增長16.7%，增收2.81億元，占全市一般公共預算收入的16.2％。六縣市完成61.76億元，為年預算的92.2%，超時間進度0.5個百分點，增長11.8%，增收6.51億元，占全市一般公共預算收入的50.9％。

收入結構情況：稅收收入完成78.96億元，為年預算的91.1%，低于時間進度0.6個百分點，增長17.4%，增收11.71億元，稅收占一般公共預算收入的比重為65.1%，其中主體稅種完成44.47億元，增長16.8%，占稅收收入的56.3%；小稅種完成34.48億元，增長18.3%，占稅收收入的43.7%。非稅收入完成42.35億元，為年預算的94.1%，超時間進度2.4個百分點，增長5.5%，增收2.20億元，占一般公共預算收入的比重為34.9%。

分部門情況：全市國稅部門組織入庫地方級稅收收入34.40億元，增長17.6%（同口徑調整后），為年預算的92.5%，超時間進度0.8個百分點，占全市一般公共預算收入的28.4%；全市地稅部門組織入庫地方級稅收收入44.59億元，增長17.4%（同口徑調整后），為年預算的90.1%，低于時間進度1.6個百分點，占全市一般公共預算收入的36.8%；全市財政及其他部門組織收入42.32億元，增長5.4%，為年預算的94%，超時間進度2.3個百分點，占全市一般公共預算收入的34.9%。

全省收入情況:全省一般公共財政預算收入完成3090.40億元，增長11.1%。我市一般公共預算收入規模（121.31億元）居全省第7位，占全省收入的3.9%，增速（13.0%）居全省第10位，較全省地市級平均增速（11.4%）高1.6個百分點。全省稅收收入完成2123.31億元，增長14.3%，稅收占一般公共預算收入的比重為68.7%。我市稅收收入規模（78.96億元）居全省第9位，占全省稅收收入的3.7%，增速（17.4%）居全省第7位，較全省地市級平均增速（15.2%）高2.2個百分點，稅收比重（65.1%）居全省第15位，較全省地市級平均比重（70.5%）低5.4個百分點。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成45.71億元，增長237.7%，為年預算的148.5%，增收32.18億元；其中國有土地使用權出讓等三項土地收入42.77億元，增長286.6%，增收31.71億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成227.72億元，為調整預算的96.9%，超時間進度5.2個百分點，增長11.4%，增支23.33億元。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成67.78億元，增長13.4％，為調整預算的93.3%，增支8.02億元，占全市一般公共預算支出的29.8％；其中市直完成55.76億元，增長11.4%，為調整預算的92.2%；示范區完成12.02億元，增長24.1%，為調整預算的98.7%。四城區完成31.99億元，增長38％，為調整預算的97.1%，高于時間進度5.4個百分點，占全市一般公共預算支出的14％。六縣市完成127.96億元，增長5.3％，為調整預算的98.9%，高于時間進度7.2個百分點，占全市一般公共預算支出的56.2％。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成7645.65億元，增長11.5%。我市一般公共預算支出規模（227.72億元）居全省第14位，占全省支出的3.0%；支出增速（11.4%）居全省第7位，與全省地市級平均增速相同。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成36.63億元，增長108.9%，為調整預算的82.9%，增支19.09億元；其中國有土地使用權出讓等三項土地支出33.18億元，增長117%，增支17.89億元。

二、預算執行的主要特點

（一）全市一般公共預算收入總量排名前進至第7位，收入質量持續提高。今年以來，全市經濟保持了總體平穩、穩中向好的發展態勢。前11個月，全市一般公共預算收入總量達到121.3億元，居全省第7位，較上年同期提升2個位次，較三季度末提升1個位次。自5月份以來，全市一般公共預算收入始終保持兩位數增勢，分別是11.6%、11.6%、11.7%、11.7%、13.2%、13.4%、13%，11月增幅居全省第10位，處于全省中游水平。在收入保持較快增長的同時，稅收收入實現了更快增長，收入質量不斷提高，5—11月份，全市稅收同比增幅分別是10.5%、19.4%、19.8%、18.2%、17.9%、18.5%、17.4%，11月稅收增幅居全省第7位，處于全省中游偏上水平，11月全市稅收比重65.1%，較去年同期（63.4%）提高1.7個百分點，較上半年、三季度分別提高0.5、1.8個百分點。分級看，市本級收入總量39.91億元，在全省市本級排序中居第9位，與上年同期位次相同；同比增長13%，在全省市本級排序中居第2位，較上年同期提升15個位次。收入進度除市直、示范區、修武縣未達到時間進度外，其余縣市區全部超時間進度；收入增幅除修武縣增長6.9%外，其余縣市區收入增幅全部高于10%，最高的中站區達到20%；稅收比重除博愛縣58.2%、沁陽市56.2%外，其余縣市區全部高于60%。

（二）主體稅種、小稅種同步快速增長，增值稅等4個稅種是增收主力。前三季度，全市規模以上工業增加值同比增長9.1%，居全省第3位；固定資產投資1765億元，居全省第5位，增長12.1%，居全省第8位。1—11月份，全市增值稅（不含改征增值稅）地方級完成19.8億元，同比增長20.9%，增收3.4億元，拉動全市一般公共預算收入增長3.2個百分點；全市企業所得稅地方級完成8.8億元，同比增長30%，增收2億元，拉動全市一般公共預算收入增長1.9個百分點，主要原因是中旅銀行實現地方級企業所得稅1.6億元，增收0.9億元，占全市企業所得稅增收額的45%。1—11月份，全市土地出讓金收入42.8億元，同比增長287%，增收31.7億元，受土地出讓金收入大幅增長影響，全市契稅完成3.7億元，同比增長87%，拉動全市一般公共預算收入增長1.6個百分點。受城區安置房等土地轉讓一次性因素以及房地產市場升溫等影響，土地增值稅完成5.9億元，同比增長91%，增收2.8億元，拉動全市一般公共預算收入增長2.6個百分點；受營改增減稅效應影響，全市改征增值稅同比下降0.2%。

   （三）工業稅收增幅放緩、三產稅收快速增長。1-11月份，全市工業稅收完成31.3億元，同比增長12.8%，較上月放緩5個百分點，占全部地方級稅收的比重為40%。其中采礦業實現稅收2.59億元，同比增長53%，焦煤集團實現全口徑稅收（以下涉及企業均為全口徑稅收）2.58億元，同比增長31.8%；電力生產行業稅收同比下降38.7%，華潤電力、神華國能焦作電廠、金冠電力三家電廠實現稅收1.61億元，同比下降47.9%。制造業實現稅收25.3億元，同比增長15.4%，增收3.4億元，拉動地方級稅收增長5個百分點，是我市稅收快速增長的主動力，制造業主要稅源企業情況是，中鋁中州鋁業公司實現稅收2.95億元，同比增長66%，增收1.17億元；風神輪胎實現稅收2.35億元，同比下降14.4%，減收3959萬元；昊華宇航實現稅收1.61億元，同比增長248%，增收1.15億元；萬方鋁業實現稅收6598萬元，同比下降48%，減收6160萬元；龍蟒佰利聯實現稅收1.57億元，同比增長50.9%，增收5291萬元；多氟多實現稅收1.18億元，同比下降46%。

第三產業地方級稅收完成42.56億元，同比增長22.7%，占全部地方級稅收的比重為54.4%。分行業看：金融業稅收持續快速增長。1-11月份，全市金融業地方級稅收完成6.9億元，同比增長30.5%，增收1.6億元，拉動地方級稅收增長2.4個百分點，其中，中旅銀行實現全口徑稅收6億元，同比增長81.8%，增收2.71億元；房地產業稅收止跌回升，受銷售回暖和交易活躍影響，1-11月份全市房地產業實現稅收11.3億元，同比增長20.6%。

（四）財政支出保障有力。今年以來，全市各級財政部門加快預算執行進度，支出預算管理更加科學規范。1-11月份，全市一般公共預算支出累計完成227.7億元，同比增長11.4%，較上年同期提高1.5個百分點，增支23.3億元，各項重點和民生支出得到較好保障。其中核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成175億元，同比增長8.1%；民生支出163.4億元，同比增長13.1%，占一般公共預算支出的71.8%，增支18.88億元。分科目情況是：一般公共服務支出34.32億元，同比下降0.3%；公共安全支出14.28億元，同比增長19.4%；教育支出35.04億元，同比增長15%；科技支出2.45億元，同比下降1.3%；社會保障與就業支出33.49億元，同比增長18.6%；醫療衛生與計劃生育支出27.3億元，同比增長2.8%；節能環保支出5.35億元，同比增長55.9%；城鄉社區事務支出22.75億元，同比下降6.7%；農林水事務支出15.28億元，同比增長12.8%；住房保障支出7.19億元，同比增長99.8%。

    三、工作建議

總體來看，前11個月全市一般公共預算收入進度與時間進度同步，均衡入庫，并保持平穩增長態勢。臨近年終，全市各級財政部門要認真貫徹落實黨的十九大精神，緊緊圍繞市委市政府工作部署，始終把握保持經濟平穩增長這條主線，緊密結合當前經濟財政形勢，采取切實有效措施，狠抓收支管理，依法加強收入征管，切實加快支出進度，確保完成2017年各項目標任務。

（一）緊盯目標，確保完成全年收入任務。一是認真研判財稅形勢，深入開展綜合治稅，及時發現稅收征管中存在的問題，適時提出有針對性的政策建議。緊盯全年收入目標，按照“以日保旬、以旬保月、以月保季、以季保年”的要求，實現依法征收、應收盡收；二是在確保圓滿完成全年收入目標的基礎上，進一步提高財政收入質量。切實加強財源建設，全力支持高稅負、高成長、高技術行業發展，努力實現財稅增長、企業增效、居民增收，促進財政蛋糕不斷做大。三是建立月通報制度和預算執行年度綜合評價機制，強化部門支出主體責任，實行“誰花錢誰負責進度，誰花錢誰負責績效”的評價機制，對各預算單位預算編制、預算執行、預算管理和結轉結余資金等情況進行綜合評價，評價結果運用到次年預算安排中，促使各級各部門加快財政支出進度，及時將財政資金轉化為實物工作量，避免扶貧、民生等資金沉淀。

（二）狠抓落實，強化財政保障能力。一是服務全市重點中心工作。保障脫貧攻堅，嚴格落實“資金一筆一筆審核”、“扶貧資金使用零差錯”的要求，加快扶貧資金撥付進度，加強資金使用監督，最大限度發揮財政資金在脫貧攻堅中的作用。二是進一步支持做好大氣污染防治攻堅戰，大力支持生態環境治理，推動生態環境持續好轉。發揮好先進制造業基金作用，支持工業轉型升級。三是做好河南省現代服務業產業投資基金與焦作項目對接的橋梁，爭取基金對我市產業項目進行直投，加快設立我市相關基金，推進文化旅游產業快速發展。四是繼續創新財政資金支持經濟發展方式，充分發揮財政資金的引導和乘數效應，統籌靈活運用財政資金、PPP、引導基金等方式，引導帶動金融和社會資本，強力推進我市產業結構轉型提升、城市基礎設施建設提質增速。五是支持教育優先發展，加大對高中教育、職業教育、農村薄弱學校改造和學前教育扶持政策的落實；切實保障醫療衛生、社會保障、農林水事務、住房保障等各項民生事業發展。

（三）改革創新，服務經濟社會發展。認真貫徹落實十九大關于財政體制改革的精神和上級相關規定，緊盯財政部、財政廳調整中央和地方財政關系、健全地方稅體系等改革動向。持續開展稅源調查，全面掌握各縣（市）區主體稅種的來源和構成，找出對焦作收入影響最大、見效最快、形成財力最優的行業和稅種，有針對性地提出方案，鞏固收入存量，培育收入增量，積極構建符合焦作實際的地方稅體系。密切關注新的市與縣（市）區財政體制運行情況，及時協調解決各縣（市）區、國地稅部門、人行系統等可能出現的銜接問題。全方位構建利益共享、財力協調、區域均衡、規范運作的上下級財政關系，激發市縣兩級協同大力發展經濟的積極主動性。大力推進中期財政規劃編制和財政項目庫建設，預算績效評價全覆蓋，實現當年預算當年支出的目標，促進預算編制更加精準有效、更具有約束力，集中財力解決人民群眾和市委市政府最關心、最迫切、最急需的問題。加快探索實踐，優化整合各項資產、資源，推進投融資平臺公司市場化轉型，為市委市政府部署的重大項目提供資金、資本支撐。進一步健全管理機制，積極采取措施預防政府債務風險；督促指導有關縣（市）區制訂政府債務風險化解方案和應急處置預案，確保退出債務風險預警區。改進工作方法，實現向部、廳匯報對接制度化、常態化，及時了解掌握信息，爭取上級項目資金支持。

（四）強化效能，立足崗位做貢獻。深入學習宣傳貫徹黨的十九大精神。以“不忘初心、牢記使命”主題教育為核心，采取多種形式、利用多種載體，讓十九大精神內化于心、外化于行。持之以恒抓好黨的建設和廉政建設。壓緊壓實主體責任，認真落實“一崗雙責”；適應國家深化監察體制改革的新要求，自覺接受對財政工作和財政干部的監察管理。扎實開展“立足崗位做貢獻，我為財政添光彩”活動。開展具有財政特色的主題活動，進一步提升黨員干部精神風貌、能力素質和工作效能。