簡(jiǎn) 要 分 析

10月份，全市一般公共預(yù)算收入繼續(xù)保持平穩(wěn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，支出進(jìn)度持續(xù)加快，財(cái)政收支運(yùn)行良好。

一、財(cái)政收支基本情況

（一）財(cái)政收入情況

1、財(cái)政總收入：1—10月，全市全口徑財(cái)政總收入完成166.6億元，增長(zhǎng)13.6%。其中，上劃中央級(jí)收入55.28億元，增長(zhǎng)19%，占全口徑財(cái)政總收入的33.2%；上劃省級(jí)收入1.11億元，增長(zhǎng)34%，占全口徑財(cái)政總收入的0.7%。全口徑稅收完成127.11億元，增長(zhǎng)16.2%。

2、一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成110.22億元，為年預(yù)算的83.7%，超時(shí)間進(jìn)度0.4個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)13.4%，增收13.06億元。

分級(jí)次情況：市本級(jí)完成36.21億元，為年預(yù)算的82.9%，增長(zhǎng)14.6%，增收4.62億元，占全市一般公共預(yù)算收入的32.8％；其中市直完成27.07億元，為年預(yù)算的82.7%，增長(zhǎng)13.7%；示范區(qū)完成9.14億元，為年預(yù)算的83.4%，增長(zhǎng)17.5%。四城區(qū)完成17.95億元，為年預(yù)算的85.4%，超時(shí)間進(jìn)度2.1個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)17.6%，增收2.69億元，占全市一般公共預(yù)算收入的16.3％。六縣市完成56.06億元，為年預(yù)算的83.7%，超時(shí)間進(jìn)度0.4個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)11.4%，增收5.75億元，占全市一般公共預(yù)算收入的50.9％。

收入結(jié)構(gòu)情況：稅收收入完成71.7億元，為年預(yù)算的82.7%，低于時(shí)間進(jìn)度0.6個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)18.5%，增收11.19億元，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為65.1%，其中主體稅種完成40.53億元，增長(zhǎng)19.8%，占稅收收入的56.5%；小稅種完成31.17億元，增長(zhǎng)16.9%，占稅收收入的43.5%。非稅收入完成38.52億元，為年預(yù)算的85.6%，超時(shí)間進(jìn)度2.3個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)5.1%，增收1.87億元，占一般公共預(yù)算收入的比重為34.9%。

分部門情況：全市國(guó)稅部門組織入庫(kù)地方級(jí)稅收收入31.18億元，增長(zhǎng)29.9%（同口徑調(diào)整后），為年預(yù)算的83.8%，超時(shí)間進(jìn)度0.5個(gè)百分點(diǎn)，占全市一般公共預(yù)算收入的28.3%；全市地稅部門組織入庫(kù)地方級(jí)稅收收入40.53億元，增長(zhǎng)11%（同口徑調(diào)整后），為年預(yù)算的81.9%，低于時(shí)間進(jìn)度1.4個(gè)百分點(diǎn)，占全市一般公共預(yù)算收入的36.8%；全市財(cái)政及其他部門組織收入38.51億元，增長(zhǎng)5.1%，為年預(yù)算的85.5%，超時(shí)間進(jìn)度2.2個(gè)百分點(diǎn)，占全市一般公共預(yù)算收入的34.9%。

全省收入情況:全省一般公共財(cái)政預(yù)算收入完成2850.22億元，增長(zhǎng)12.1%。我市一般公共預(yù)算收入規(guī)模（110.22億元）居全省第8位，占全省收入的3.9%，增速（13.4%）居全省第12位。全省稅收收入完成1952.8億元，增長(zhǎng)14.6%，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為68.5%。我市稅收收入規(guī)模（71.7億元）居全省第9位，占全省稅收收入的3.7%，增速（18.5%）居全省第6位，較全省地市級(jí)平均增速（15.5%）高3個(gè)百分點(diǎn)，稅收比重（65.1%）居全省第14位，較全省地市級(jí)平均比重（70.2%）低5.1個(gè)百分點(diǎn)。

3、政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成44.79億元，增長(zhǎng)419.9%，為年預(yù)算的145.5%，增收36.18億元；其中國(guó)有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地收入42億元，增長(zhǎng)527.5%，增收35.3億元。

（二）財(cái)政支出情況

1、一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成212.54億元，為調(diào)整預(yù)算的90.7%，超時(shí)間進(jìn)度7.4個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)15.4%，增支28.39億元。

分級(jí)次情況：市本級(jí)一般公共預(yù)算支出完成65.93億元，增長(zhǎng)21.9％，為調(diào)整預(yù)算的85.3%，增支11.84億元，占全市一般公共預(yù)算支出的31％；其中市直完成55.32億元，增長(zhǎng)21.8%，為調(diào)整預(yù)算的84.8%；示范區(qū)完成10.61億元，增長(zhǎng)22.5%，為調(diào)整預(yù)算的88%。四城區(qū)完成28.56億元，增長(zhǎng)36.9％，為調(diào)整預(yù)算的89.2%，高于時(shí)間進(jìn)度5.9個(gè)百分點(diǎn)，占全市一般公共預(yù)算支出的13.4％。六縣市完成118.05億元，增長(zhǎng)8.1％，為調(diào)整預(yù)算的94.4%，高于時(shí)間進(jìn)度11.1個(gè)百分點(diǎn)，占全市一般公共預(yù)算支出的55.5％。

全省支出情況：全省一般公共預(yù)算支出完成7039.98億元，增長(zhǎng)12.7%。我市一般公共預(yù)算支出規(guī)模（212.54億元）居全省第14位，占全省支出的3.0%；支出增速（15.4%）居全省第7位，較全省地市級(jí)平均增速（13.4%）高2個(gè)百分點(diǎn)。

2、政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成31.55億元，增長(zhǎng)134.3%，為調(diào)整預(yù)算的73%，增支18.08億元；其中國(guó)有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地支出28.87億元，增長(zhǎng)148.7%，增支17.26億元。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）一般公共預(yù)算收入指標(biāo)全面提升，但縣區(qū)間收入指標(biāo)不均衡。今年以來(lái)，全市各級(jí)財(cái)稅部門緊緊圍繞年度預(yù)算收入目標(biāo)，精心組織、強(qiáng)化征管，自5月份以來(lái)，全市一般公共預(yù)算收入始終保持兩位數(shù)增勢(shì)。截至10月底，全市一般公共預(yù)算收入完成110.22億元，全省排名第8位，同比增長(zhǎng)13.4%，全省排名第12位，較上年同期提升5個(gè)位次；完成全年收入預(yù)算的83.7%，超出時(shí)間進(jìn)度0.4個(gè)百分點(diǎn)，全省排名第16位，較上年同期提升1個(gè)位次。稅收收入完成71.7億元，全省排名第9位，較上年同期提升1個(gè)位次；稅收增長(zhǎng)18.5%，全省排名第6位，較上年同期提升9個(gè)位次；稅收比重65.1%，全省排名第14位，較上年同期提升2個(gè)位次。分級(jí)次看，區(qū)級(jí)收入進(jìn)度高于縣級(jí)，縣級(jí)收入進(jìn)度高于市本級(jí)。市本級(jí)收入進(jìn)度82.9%，低于時(shí)間進(jìn)度0.4個(gè)百分點(diǎn)，其中市直進(jìn)度82.7%，示范區(qū)進(jìn)度83.4%。6縣市平均收入進(jìn)度83.7%，高于時(shí)間進(jìn)度0.4個(gè)百分點(diǎn)；4城區(qū)平均收入進(jìn)度85.4%，高于時(shí)間進(jìn)度2.1個(gè)百分點(diǎn)。但縣區(qū)級(jí)收入指標(biāo)全省排名相對(duì)靠后。市本級(jí)收入總量36.21億元，在全省市本級(jí)排序中居第9位，與上年同期位次相同；同比增長(zhǎng)14.6%，在全省市本級(jí)排序中居第2位，較上年同期提升15個(gè)位次。1-10月份在全省157個(gè)縣區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入總量排名中，我市6縣4區(qū)（示范區(qū)不在統(tǒng)計(jì)范圍）中，山陽(yáng)區(qū)上升2個(gè)位次，孟州市上升1個(gè)位次，中站區(qū)位次與去年年底相同，其他縣市區(qū)均較去年年底有所下降。在收入進(jìn)度排名中，中站區(qū)進(jìn)度88.3%，居全省第78位，其余縣市區(qū)均在100名以后，其中博愛(ài)縣進(jìn)度82.5%未達(dá)到時(shí)間進(jìn)度。在收入增幅全省排名中，6縣4區(qū)中解放區(qū)、中站區(qū)、山陽(yáng)區(qū)、溫縣增幅排名在全省100名以內(nèi)，其余6個(gè)縣市區(qū)排名在全省100名以外。稅收比重均較上月有所提高，但在全省排名中，仍有5個(gè)縣區(qū)稅收比重排名在全省100名以外，稅收比重低于60%的有：修武57.7%，居全省136位；博愛(ài)57.7%，居全省135位；沁陽(yáng)57.1%，居全省139位。

（二）稅收收入增速加快，主體稅種是增收主力。1-10月份，全市稅收收入完成71.7億元，同比增長(zhǎng)18.5%，較上月提高0.6個(gè)百分點(diǎn)，增速居全省第6位，較上月提升2個(gè)位次。其中主體稅種完成40.53億元，占稅收收入的比重為56.5%，分別較上年底、上月提高0.4個(gè)、0.5個(gè)百分點(diǎn)，同比增長(zhǎng)19.8%，增收5.16億元，拉動(dòng)全市一般公共預(yù)算收入增幅6.9個(gè)百分點(diǎn)；小稅種完成31.17億元，同比增長(zhǎng)16.9%，增收5億元，拉動(dòng)全市一般公共預(yù)算收入增幅4.6個(gè)百分點(diǎn)。分稅種看，國(guó)內(nèi)增值稅（不含改征增值稅，上年同期已按營(yíng)改增體制調(diào)整）增收3.7億元，同比增長(zhǎng)26.9%，拉動(dòng)一般公共預(yù)算收入增幅3.8個(gè)百分點(diǎn)；企業(yè)所得稅增收2.07億元，同比增長(zhǎng)31.7%，拉動(dòng)一般公共預(yù)算收入增幅2.1個(gè)百分點(diǎn)；土地增值稅增收2.3億元，同比增長(zhǎng)83.2%，拉動(dòng)一般公共預(yù)算收入增幅2.4個(gè)百分點(diǎn)；契稅增收1.88億元，同比增長(zhǎng)114.6%，拉動(dòng)一般公共預(yù)算收入增幅1.9個(gè)百分點(diǎn)；以上四稅合計(jì)拉動(dòng)一般公共預(yù)算收入增幅10.2個(gè)百分點(diǎn)。

   （三）工業(yè)稅收、三產(chǎn)稅收持續(xù)較快增長(zhǎng)，建筑業(yè)稅收降幅較大。1-10月份，全市工業(yè)稅收完成28.61億元，同比增長(zhǎng)17.4%，較上月提高0.8個(gè)百分點(diǎn)，占全部地方級(jí)稅收的比重為39.8%，較上月提高0.7個(gè)百分點(diǎn)。煤價(jià)是影響煤炭、電力兩個(gè)行業(yè)稅收運(yùn)行的主要因素，影響方向正好相反，自2016年7月起，綜合煤價(jià)逐月上漲，是今年以業(yè)煤炭行業(yè)稅收快速增長(zhǎng)、電力行業(yè)稅收下降的主要?jiǎng)恿ΓM(jìn)入今年下半年，煤價(jià)雖仍保持高位，但增速已趨緩，工業(yè)稅收中呈現(xiàn)煤炭行業(yè)增幅略降，電力行業(yè)降幅收窄的特點(diǎn)。 1—10月份，采礦業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收2.33億元，同比增長(zhǎng)35.6%，較上月下降8.2個(gè)百分點(diǎn)，其中焦煤集團(tuán)實(shí)現(xiàn)全口徑稅收（以下涉及企業(yè)均為全口徑稅收）2.36億元，同比增長(zhǎng)33.5%，增幅較上月下降2.3個(gè)百分點(diǎn)；電力生產(chǎn)行業(yè)稅收同比下降39.8%，降幅較上月收窄3.2個(gè)百分點(diǎn)，其中華潤(rùn)電力、神華國(guó)能焦作電廠、金冠電力三家電廠實(shí)現(xiàn)稅收1.53億元，同比下降31.6%。制造業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收23.11億元，同比增長(zhǎng)22%，增收4.17億元，拉動(dòng)地方級(jí)稅收增長(zhǎng)6.9個(gè)百分點(diǎn)，是我市稅收快速增長(zhǎng)的主動(dòng)力，制造業(yè)主要稅源企業(yè)情況是，中鋁中州鋁業(yè)公司實(shí)現(xiàn)稅收2.68億元，同比增長(zhǎng)105.2%，增收1.37億元；風(fēng)神輪胎實(shí)現(xiàn)稅收1.91億元，同比下降12.6%，減收2745萬(wàn)元；昊華宇航實(shí)現(xiàn)稅收1.38億元，同比增長(zhǎng)405.4%，增收1.11億元；萬(wàn)方鋁業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收5426萬(wàn)元，同比下降50%，減收5421萬(wàn)元；龍蟒佰利聯(lián)實(shí)現(xiàn)稅收1.31億元，同比增長(zhǎng)38.9%，增收3669萬(wàn)元；多氟多實(shí)現(xiàn)稅收1.13億元，同比下降35.2%，減收6107萬(wàn)元；江河紙業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收1.2億元，同比增長(zhǎng)65.2%，增收4734萬(wàn)元；河南超威電源有限公司實(shí)現(xiàn)稅收2.01億元（其中消費(fèi)稅9259萬(wàn)元），同比下降1.8%，減收360萬(wàn)元。

第三產(chǎn)業(yè)地方級(jí)稅收完成39.5億元，同比增長(zhǎng)24.1%，占全部地方級(jí)稅收的比重為55%。分行業(yè)看：金融業(yè)稅收持續(xù)快速增長(zhǎng)。1-10月份，全市金融業(yè)地方級(jí)稅收完成6.97億元，同比增長(zhǎng)30.8%，增收1.6億元，拉動(dòng)地方級(jí)稅收增長(zhǎng)2.6個(gè)百分點(diǎn)，其中，中旅銀行實(shí)現(xiàn)全口徑稅收6億元，同比增長(zhǎng)82.2%，增收2.71億元，拉動(dòng)全市一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)2.8個(gè)百分點(diǎn)；房地產(chǎn)業(yè)稅收止跌回升，受銷售回暖和交易活躍影響，1-10月份全市房地產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收9.96億元，同比增長(zhǎng)21.4%，較一季度、二季度、三季度末分別提高41個(gè)、22.2個(gè)和11.2個(gè)百分點(diǎn)；三是批發(fā)零售業(yè)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。2017年以來(lái)，全市社會(huì)消費(fèi)品零售總額增速持續(xù)穩(wěn)定在12.2%和12.3%之間，1-9月份批發(fā)零售業(yè)稅收實(shí)現(xiàn)5.16億元，同比增長(zhǎng)23.8%。建筑業(yè)稅收完成3.71億元，同比下降11.6%，降幅收窄0.2個(gè)百分點(diǎn)。

（四）財(cái)政支出保障有力。今年以來(lái)，全市各級(jí)財(cái)政部門加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，支出預(yù)算管理更加科學(xué)規(guī)范。1-10月份，全市一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成212.5億元，同比增長(zhǎng)15.4%，較上年同期提高6.5個(gè)百分點(diǎn)，增支31.47億元，各項(xiàng)重點(diǎn)和民生支出得到較好保障。其中核算非盈利性服務(wù)業(yè)增加值增長(zhǎng)速度的八項(xiàng)支出累計(jì)完成163.24億元，同比增長(zhǎng)10.6%；民生支出151.57億元，同比增長(zhǎng)14.2%，占一般公共預(yù)算支出的71.3%，增支18.84億元。分科目情況是：一般公共服務(wù)支出31.58億元，同比增長(zhǎng)3%；公共安全支出13.43億元，同比增長(zhǎng)21.7%；教育支出33.12億元，同比增長(zhǎng)22.6%；科技支出2.37億元，同比增長(zhǎng)2.3%；社會(huì)保障與就業(yè)支出31.87億元，同比增長(zhǎng)23.9%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出24.71億元，同比下降0.1%；節(jié)能環(huán)保支出5.23億元，同比增長(zhǎng)92%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出20.93億元，同比下降10.3%；農(nóng)林水事務(wù)支出13.22億元，同比增長(zhǎng)2.1%；住房保障支出6.46億元，同比增長(zhǎng)88.1%。

    三、工作建議

總體來(lái)看，前10個(gè)月全市一般公共預(yù)算收入進(jìn)度與時(shí)間進(jìn)度同步，均衡入庫(kù)，并保持平穩(wěn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，但綜合分析后兩個(gè)月形勢(shì)，全市財(cái)政收入增幅回落壓力較大，主要表現(xiàn)在：一是國(guó)家減稅降費(fèi)政策效應(yīng)逐漸顯現(xiàn)，且受房地產(chǎn)調(diào)控和貨幣政策影響，三產(chǎn)稅收高增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)難以持續(xù)；二是隨著煤價(jià)上漲趨緩，工業(yè)相關(guān)稅收持續(xù)增長(zhǎng)的勢(shì)頭有待觀察；三是進(jìn)入冬季，環(huán)保治理、督查力度越來(lái)越大，我市重點(diǎn)稅源企業(yè)限產(chǎn)壓力增大。面臨嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，財(cái)政部門要進(jìn)一步增強(qiáng)使命感和緊迫感，把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到市委、市政府的決策部署上來(lái)，堅(jiān)定必勝信心、積極主動(dòng)應(yīng)對(duì)，千方百計(jì)化解收支矛盾，努力支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面：

（一）緊盯目標(biāo)，確保完成全年收入任務(wù)。一是依法依規(guī)加強(qiáng)收入征管。加快推進(jìn)綜合治稅工作，加強(qiáng)涉稅信息共享利用，深入開(kāi)展稅收專項(xiàng)治理，著力構(gòu)建加強(qiáng)稅收管控的長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)依法征收、應(yīng)收盡收，在確保圓滿完成全年收入目標(biāo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高財(cái)政收入質(zhì)量。二是切實(shí)加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)。采取針對(duì)性措施，全力支持高稅負(fù)、高成長(zhǎng)、高技術(shù)行業(yè)發(fā)展，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)稅增長(zhǎng)、企業(yè)增效、居民增收，促進(jìn)財(cái)政蛋糕不斷做大；同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)骨干企業(yè)的稅收監(jiān)測(cè)和調(diào)度。幫助企業(yè)解決稅收就地繳納等問(wèn)題，確保發(fā)展勢(shì)頭較好的稅源企業(yè)和新增稅源戶稅收及時(shí)足額入庫(kù)。三是繼續(xù)實(shí)施分包縣（市）區(qū)機(jī)制，進(jìn)一步加大協(xié)調(diào)督導(dǎo)力度，掌握收入進(jìn)度，著力構(gòu)建稅收管控長(zhǎng)效機(jī)制，確保各級(jí)各部門完成收入目標(biāo)。

（二）狠抓落實(shí)，強(qiáng)化財(cái)政保障能力。一是著力支持保障脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，嚴(yán)格落實(shí)“資金一筆一筆審核”、“扶貧資金使用零差錯(cuò)”的要求，加快扶貧資金撥付進(jìn)度，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督，最大限度發(fā)揮財(cái)政資金在脫貧攻堅(jiān)中的作用。二是進(jìn)一步支持做好大氣污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，大力支持生態(tài)環(huán)境治理，推動(dòng)生態(tài)環(huán)境持續(xù)好轉(zhuǎn)；支持教育優(yōu)先發(fā)展，加大對(duì)高中教育、職業(yè)教育、農(nóng)村薄弱學(xué)校改造和學(xué)前教育扶持政策的落實(shí)；切實(shí)保障醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、農(nóng)林水事務(wù)、住房保障等各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展。三是繼續(xù)創(chuàng)新財(cái)政資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)和乘數(shù)效應(yīng)，統(tǒng)籌靈活運(yùn)用財(cái)政資金、PPP、引導(dǎo)基金等方式，引導(dǎo)帶動(dòng)金融和社會(huì)資本，強(qiáng)力推進(jìn)我市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型提升、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提質(zhì)增速。

（三）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，切實(shí)加快支出進(jìn)度。一是強(qiáng)化部門支出主體責(zé)任。各級(jí)財(cái)政部門要督促預(yù)算單位加快項(xiàng)目支出進(jìn)度，及時(shí)調(diào)整進(jìn)展緩慢的項(xiàng)目預(yù)算，統(tǒng)籌用于重點(diǎn)建設(shè)領(lǐng)域。二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行考核。建立月通報(bào)制度，設(shè)立專項(xiàng)資金分配、執(zhí)行進(jìn)度臺(tái)賬，每月統(tǒng)計(jì)部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況進(jìn)行通報(bào)，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度年終排位靠后的部門，相應(yīng)扣減下年度部門專款預(yù)算額度。建立預(yù)算執(zhí)行年度綜合評(píng)價(jià)機(jī)制。實(shí)行“誰(shuí)花錢誰(shuí)負(fù)責(zé)進(jìn)度，誰(shuí)花錢誰(shuí)負(fù)責(zé)績(jī)效”的評(píng)價(jià)機(jī)制，財(cái)政部門每年對(duì)市直各預(yù)算單位預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，相應(yīng)調(diào)減次年項(xiàng)目預(yù)算安排規(guī)模。三是盤活財(cái)政存量資金。建立財(cái)政存量資金與預(yù)算安排統(tǒng)籌結(jié)合的機(jī)制，加快財(cái)政支出進(jìn)度，促使各級(jí)各部門及時(shí)將財(cái)政資金轉(zhuǎn)化為實(shí)物工作量，避免扶貧、民生等資金沉淀。