焦作市審計局：
針對焦審財報〔2017〕25號《審計報告》中指出的市本級2016年度財政預算執行和其他財政收支出現的問題，市財政局高度重視整改落實工作。一是局黨組專門召開會議研究布置整改工作，要求相關科室和單位認真分析出現問題的原因，拿出切實的整改計劃，安排專人督導落實整改情況。二是局長謝如臣、主管局長張繼東多次召開專題會議，逐項聽取整改情況匯報，要求相關科室和單位限期整改到位。三是相關科室和單位對分解的整改任務逐項分類研究，采取了切實可行的整改情況，積極整改。現將整改情況報告如下。
焦審財報〔2017〕25號《審計報告》中指出了4大類27個問題，已全部整改。
一、預算編制及資金分配方面存在的6個問題，已全部整改
（一）關于一般公共預算年初預算安排不科學，調整幅度較大的問題
整改情況：已在編制2018年部門預算及中期預算安排時采取以下措施進行整改，一是針對因年初預算安排引起的調整問題，要進一步加強預算編制管理，如對預留的工資性支出，隨著各項改革制度和政策的落實，能安排到單位的都予以明確；對項目支出預算，嚴格按照中期財政規劃的要求編制，同時，結合支出經濟分類科目改革，進一步細化基本支出和項目支出預算，最大限度減少預留支出和科目之間相互調劑。二是針對因預算執行慢引起的調整問題，印發了《關于加快財政支出執行進度的通知》（焦財預〔2017〕125號），要求市直單位對于本級預算安排的專項支出，每年 6月底前全部落實到具體單位和具體項目，確保財政資金一旦下達，項目就能實施，資金就能投入使用，減少年底對未支付資金的調劑。
（二）關于預算資金分配下達不及時的問題
整改情況：關于“上級專項轉移支付資金超期下達”問題。一是在收到上級財政部門資金文件后，及時與有關部門結合，督促其盡快分配到各縣市區，在合規合理的情況下努力提高資金的使用效益；二是上級補助資金當年未下達的，全部結轉至下年，并報人大批準，截止目前，上級資金結轉至2017年的一般公共預算項目資金已下達相關縣（市）區及市直單位1.02億元；三是進一步加強對申報項目的指導工作，發揮組織協調作用，做深做實做細項目前期，積極配合部門做好項目評審；四是加強項目庫建設，完善項目儲備機制,實行規范化運作，根據國家宏觀政策、產業政策，結合我市的資源優勢、產業優勢、區位優勢開發、包裝、儲備一些重大項目，為爭取國家、省資金創造條件。
關于“2016年市財政教育專項資金6988萬元”下達不及時問題。主要原因是主管部門未及時拿出分配意見，造成計劃下達緩慢。今年，財政部門已多次催促相關部門，加快工作進度，盡早盡快拿出具體分配意見報發改委等相關部門，便于及時下達、撥付資金，發揮資金使用績效。
關于“財政養老服務業專項引導資金190萬元”問題。經多次督促，項目主管部門民政局于8月30日拿出了資金分配方案，市財政局已于8月30日下文撥付到位。今后，我們將加強與民政部門的溝通聯系，協助民政部門做好項目申報、評審和資金撥付工作，進一步提高資金的使用效益。
（三）關于一般公共預算2660萬元未細化到部門的問題
整改情況：未細化到部門的項目，大多屬于基本建設項目，和根據縣（市）區當年相關工作開展情況進行獎補，主管部門未及時拿出分配意見。截至目前，“薄弱學校改造”500萬元資金的分配意見已報經分管市領導批示，資金正按進度撥付。今年以來，我們已經多次催促相關部門，加快工作進度，爭取盡早拿出具體分配意見，努力減少一般公共預算未細化到部門的預算數額。
（四）關于國有資本經營預算不夠完整的問題
整改情況：主要是對國有資本經營預算收入缺乏科學預測。9月20日，市財政局印發了《關于對市屬國有企業國有資產情況及市本級國有資本經營收益情況進行調查的通知》（焦財企〔2017〕8號），已開始組織調查核實2016年及以前年度國有資產管理及國有資本經營收益上交和管理情況。今后要進一步加強國有資本經營預算編制基礎工作，特別是注重研究企業經營狀況，盡可能準確預測國有資本經營收益數，提高國有資本經營預算編制的完整性和科學性。
（五）關于國有資本經營預算支出管理制度不完善，預算安排重點不突出的問題
整改情況：一是2017年4月財政部發布了《中央國有資本經營預算支出管理暫行辦法》，我們將認真學習，結合我市實際研究制定市屬國有企業國有資本經營預算支出管理辦法，進一步明確國有資本經營預算支出具體投資方式和投資方向。二是已經確定2018年將收繳20%的國有資本經營收益，統籌安排，突出重點，合理支出。
（六）關于部門采購預算編報、執行隨意性較大的問題
整改情況：一是認真執行《預算法》和《政府采購法》的相關規定，督促各部門做好政府采購預算（計劃）的上報工作。二是指導各部門按照政府采購目錄和限額標準規定，將財政部門反饋的項目資金用途具體到每個開支明細，需要實行政府采購的項目，要編制政府采購預算（計劃）。三是部門預算執行過程中，相關單位需要進行項目資金預算調整時，要根據采購目錄和限額標準，采購預算（計劃）也進行相應的調整，不斷提高政府采購預算（計劃）與政府采購計劃備案數據的一致性。
二、關于預算執行方面存在的15個問題，已全部整改
（一）關于收入管理中存在的3個問題
1.關于稅收收入總量和占比同比分別下滑2%和5.6%的問題
整改情況：一是積極支持稅務部門依法征稅，完善征管機制，加強重點區域、重點行業、重點企業、重點項目稅收分析監控，全面掌握本地稅源、稅收潛力和新的稅收增收點，強化小稅種征管，堵塞征管漏洞，確保應收盡收；二是依托涉稅信息平臺，對房地產業、交通運輸業、金融業、重點稅源企業、享受稅收優惠企業開展專項風險分析，以及對股權轉讓信息、財政獎勵補助資金信息等關聯信息的分析對比，有針對性的開展稅收專項治理，并對部分企業開展評估、稽查；三是堅持日統計、周調度、月督導的工作方法，緊扣時間任務節點，確保財政收入及時均衡繳庫。
2.關于非稅收入7849.8萬元未及時繳入國庫的問題
整改情況：截至2017年2月，該資金7849.8萬元已繳入國庫。
3.關于部分項目上級補助資金減少2577萬元的問題
整改情況：（1）針對“省財政先進制造業項目補助資金減少”的問題，采取的措施，一是認真研究政策。配合工信委做好做好項目摸底工作。二是強化對企業申報項目的指導工作。協調工信、發改、環保等部門，做深做實做細各項前期工作，并深入重點企業現場宣講、指導企業充分準備，精準爭取。三是加強項目庫建設。完善項目儲備機制,實行規范化運作。目前，市工信委已建立項目庫，在此基礎上，根據國家宏觀政策、產業政策，結合我市的資源優勢、產業優勢、區位優勢開發、包裝、儲備一些重大項目，為爭取國家、省資金，引導社會資本創造條件。截止2017年7月底已爭取河南省2017年先進制造業專項資金3288萬元、2017年工業轉型升級（中國制造2025）資金1990萬元。
（2）針對“省財政下達焦作市工業結構調整產業集聚區資金減少”的問題，進行了調研整改。該項資金從2017年起，已從原來無償的專項資金變為市場化運作的有償的基金管理。在以后的工作中，凡是涉及部門向上爭取資金的，財政部門一定全力配合，為我市經濟建設作出應有貢獻。
（二）關于支出管理中存在的5個問題
1.關于一般公共預算和政府性基金預算支出連年執行率不高的問題，重點指出了文物、教育費附加等方面資金執行率較低的問題
整改情況：為加快各類財政資金支付進度，市財政局印發了《關于加快財政支出執行進度的通知》（焦財預〔2017〕125號）明確了措施，一是市直單位對于本級預算安排的專項支出，每年 6月底前全部落實到具體單位和具體項目，確保財政資金一旦下達，項目就能實施，資金就能投入使用，減少年底對未支付資金的調劑；二是對當年預算已下達到市直各單位的資金，務必在11月底前支付完畢；三是各單位要根據年度預算安排和項目實施進度等情況，認真編制分月用款計劃，及時提出支付申請，財政部門對基本支出按照均衡性原則支付，對項目支出按照實施進度和合同約定支付，對據實結算項目根據實際需要引入預撥和清算制度；四是10月底前，財政部門將全面梳理項目資金，對于仍無法分配下達的資金提出收回、調整支出用途意見，統籌用于其他支出。
關于文物資金結余結轉多的問題，主要是幾年來我市積極爭取上級文物搶救修復和古民居建設的補助資金，僅2016年達2500余萬元。下一步主要是催促文物部門加快評審、招標速度，加快施工進度，提高資金效益。目前，部分工程已招標完畢，馬上進入施工階段，已支付資金200萬元。
關于教育附加執行率低的問題。一是財政部門已經給教育部門發函，督促加快項目計劃下達和實施。二是財政部門已要求教育部門，要在當年編制下年支出預算時同時拿出教育附加費的支出計劃報市政府審批。三是年底未落實的支出，財政部門將報告市政府調整到其他項目支出。四是財政部門加強對教育費附加支出預算的績效考核，定期或不定期地進行專項監督檢查。
2.關于市財政違規將14487.27萬元資金轉入專戶的問題
整改情況：今年以來，我們已經對財政專戶進行了進一步清理。截至目前，已經支付資金14046.87萬元，其余未支付的440.4萬元已全部轉回了財政國庫。今后，我們將嚴格按照財政部《財政專戶管理辦法》執行。
3.關于高成長服務業專項引導資金3個縣市區未按規定預留尾款64萬元的問題
整改意見：市財政局責成武陟縣、孟州市和示范區財政局組織相關人員認真學習《河南省省級高成長服務業專項引導資金管理辦法》（豫財貿〔2014〕86號）的相關規定，同時對相關責任人追責問責。武陟縣、孟州市、示范區財政部門已及時按原渠道追回應預留尾款，后續將嚴格按照文件規定待項目完成驗收且批復決算后再行撥付，同時對相關責任科室領導和責任人進行了約談處理。各級財政部門吸取教訓，舉一反三，組織大家加強政策理論學習和業務培訓，要求大家在日常業務工作中吃透政策精神，嚴格按照文件規定和業務流程管理資金，杜絕類似問題的發生。
4.關于示范區財政國庫集中支付率和公務卡使用率較低的問題
整改情況：示范區按照相關要求，切實落實國庫集中支付制度，提升公務卡使用率。截止2017年6月底，國庫集中支付金額34158萬元，同比增長4.8%。公務卡支出金額486.82萬元，占非轉賬支出的90.61%，同比增長188.6%。
5.關于違規撥付成品油價格改革補貼資金87.12萬元的問題
整改情況：根據《河南省財政廳關于預撥2014年度城鄉道路客運成品油價格改革中央財政補貼資金（第一批）的通知》（豫財建〔2017〕167號）要求，成品油價格補貼資金由財政惠民補貼資金管理一卡通系統發放。但是，在發放過程中，出現了國庫直接支付系統與財政補貼資金管理一卡通系統不能有效對接，試運行中多次轉款失敗。為了不影響補貼資金發放工作，經協調研究，不再采用一卡通系統發放，而由市客運處負責通過國庫支付系統直接將補貼資金發到車主賬戶里。首先市客運處通知各出租汽車公司把發放油補名單及身份證上報后進行整理、公示，在客運處基本戶開戶銀行為每名享受油補人員逐一開設個人賬戶，做到每個車主一個存折，然后財政局將油補資金指標下達至客運處的零余額賬戶；實際發生補助資金支出時，由財政局國庫按照客運處的支付申請，直接將補助資金撥付到客運處基本戶代發賬戶內，由銀行分發到各個車主存折上，完成油補發放任務。該補助工作已從2016年停止發放。在以后工作中，如果再有類似情況，市財政局一定提前做好相關基礎工作，嚴格按照上級規定辦理，堅決杜絕類似情況發生。
（三）關于存量資金管理中存在的問題，主要是部分存量資金未及時清繳入庫、部分存量資金收回后未按規定安排使用的問題
整改情況：（1）全面清繳存量資金。截至7月底，共清理收回部門結轉結余資金5.47億元。對專戶超過兩年以上的結轉項目資金3890.28萬元,除按照財政部《關于進一步清理規范地方財政專戶有關事宜的通知》（財庫〔2017〕79號）規定，糧食風險基金專戶繼續保留外，其余資金3163.87萬元均已清理入庫。（2）進一步加強收回存量資金的使用管理。7月份市財政局召開全市盤活財政沉淀資金工作會議，要求有關預算單位對繼續使用的資金需在9月底前支付完畢，屆時不能支付完畢的將統籌用于亟需的關鍵領域。其他不需要繼續使用的資金，已按規定調整用于其他亟需支出。
（四）關于地方政府債券管理中存在的3個問題
1.關于違規撥付地方政府債券資金159883.70萬元的問題
整改情況：2017年8月16日，市財政局對市城鄉投資公司下達了《關于將代支的政府債券資金收回財政的通知》，要求該公司將尚未支出的政府債券資金59167.32萬元歸還財政國庫。截至2017年9月21日，市城鄉投資公司已歸還29000萬元，剩余資金30167.32萬元將按照該公司與有關金融機構簽訂的理財協議和購買的理財產品的到期日，分別在2017年9月28日、10月4日、10月10日到期日后2個工作日內據實轉回市財政。
2.關于地方政府債券資金理財收益1485.25萬元未收繳市財政的問題
整改情況：理財收益1485.25萬元中已沖抵交通銀行貸款利息546.64萬元，剩余938.61萬元是未上交稅收的收益。根據市財政局2017年《關于政府債券資金理財收益上繳財政的通知》和審計意見，扣除相關稅費后的凈收益505.26萬元已于2017年8月4日以其他國有資源（資產）有償使用收入上繳財政國庫。
3.關于置換債券資金滯留國庫超一個月7.41億元的問題
整改情況：財政部門在不違反政策規定的情況下采取多項措施加快支付進度。截至目前，已支付3.79億元，預計10月底前將剩余的滯留債券資金支付完畢。
（五）其他方面存在的3問題
1.關于部分政府采購審批、備案方式存在交叉的問題
整改情況：目前，已對網上申報流程進行了修改，對單位申報的自行采購項目已按照規定全部實行了備案，審批、備案方式存在交叉的問題已經解決。
2.關于南水北調配套水廠工程建設緩慢，財政負擔基本水費2.64億元的問題
整改情況：為確保我市使用南水北調水源不因水廠工程建設進度受影響，采取了有力措施，一是2017年預算安排1000萬元資金下達到市南水北調中線辦，由其上繳省南水北調辦。二是建立長效合理負擔機制。經市政府研究同意印發了《焦作市南水北調水費收繳辦法（試行）》，明確規定了南水北調水費收繳原則、標準、時間、辦法等，確保南水北調水費及時足額繳納。
3.關于上報決算報表個別科目與總預算賬賬表不一致的問題
整改情況：該問題是由于編制財政決算報表中個別表單內容設計和變更、上下級報表編制部門之間信息傳遞不及時等原因造成的。今后我們將進一步加強與上級決算編制等有關部門的溝通，及時反饋工作中發現的問題，以便改進決算編制工作。
三、關于財政改革方面存在的3個問題，已全部整改
（一）關于實施PPP模式中存在問題的問題。主要是市直PPP項目進展較慢，項目落地率較低、財政承受能力論證不夠規范
整改情況：按照財政部規定，市直項目由政府指定的事業單位作為項目實施機構，由項目實施機構具體負責項目的準備、采購、監管和移交等工作。
關于市直有8個PPP項目無實質性進展問題。河南理工大學科技園項目的實施機構河南理工大學屬于省管院校，因此，該項目屬于省級PPP項目。下步，我市將該項目作退庫處理；市投資集團負責的中原路、東海大道、建設路等3條路因改變運作模式，不再采用PPP模式實施；商務中心區土地一級開發、道路及橋梁、綜合管廊、新河河道治理等4個項目因總體規劃尚未完成，導致項目無法實施。
關于財政承受能力論證不夠規范問題，一方面，焦作市技師學院新校區（職教園區二期）項目于2016年進行了方案變更，項目測算因素沒有發生變化，財政實際支出責任沒有增加，不需要重新進行財政承受能力論證；國道207孟州至偃師黃河公路大橋及連接線工程項目，存在補助金額不確定、資金到位時間不確定等因素，故無法在實施方案中計入財政支出責任，不存在低估最大財政承受能力問題。另一方面，焦作市技師學院新校區（職教園區二期）項目，已對實施方案進行了調整；市公路局“國道207孟州至偃師黃河大橋連接線工程”項目付費機制為使用者付費，財政沒有支出責任，所以不存在高估最大財政承受能力問題。
下一步，將加強督導力度，督促項目實施機構加快項目實施，規范項目運作，推動項目早日落地；嚴格按照財政部相關要求，指導項目實施機構和咨詢中介認真編制“一方案兩報告”，并做好物有所值評價和財政承受能力論證工作。
（二）關于推進政府購買服務中存在的問題，主要是應編未編政府購買服務預算、政府購買服務信息公開程度不高
整改情況：一是印發了《焦作市財政局關于進一步做好政府購買服務工作的通知》，就編制政府購買服務目錄、預算管理、督促指導和信息公開等方面進行了詳細規定。二是溝通協調各單位嚴格按照《焦作市財政局關于印發焦作市市級政府向社會力量購買服務預算管理暫行辦法的通知》（焦財辦〔2015〕36號）的文件要求，在編制年度部門預算時，同步編制政府購買服務項目預算，明確服務事項、受益對象、購買方式、服務標準等，并在預算編制系統內全面完整地反映政府購買服務項目情況。三是建立焦作市政府購買服務信息發布平臺，統一發布相關信息；要求相關單位在部門門戶網站及時將購買的服務項目、服務標準、服務要求、服務內容、預算安排、購買程序、績效評價標準、績效評價結果等購買服務預算信息向社會公開，提高預算透明度，及時、全面、準確反映相關信息。
（三）關于財政涉企資金基金化實施中存在的問題，主要是項目推進慢、政府出資未列入2017年預算1000萬元
整改情況：關于“成立先進制造業培育基金”問題。2017年9月19日，我市先進制造業培育基金公司焦作方舟創新產業投資基金（有限合伙）已經市工商局批準設立。
關于“成立科技企業投資引導基金”問題。根據政府工作報告目標責任分解，此項工作由科技部門牽頭，財政、金融辦配合。近期，科技部門已召集財政、中旅銀行、通財公司等相關部門和單位進行了專題研究，爭取年底前設立。若至年底未設立，財政部門將收回資金，統籌安排。
關于出資1000萬元“河南中創信環保產業創業投資基金”未列入年度預算問題。按照預算編制的規定，列入預算的項目應由項目單位提出申請。焦作市通財創業投資有限公司已通過市投資集團向市政府起草資金申請報告，經政府主要領導批準后，財政將給予解決。
四、關于三公經費、會議費、培訓費等控制方面的3個問題，已全部整改
（一）關于會議費預算不完整、不細化，未單獨列示的問題
整改情況：一是要求預算單位今后要重視會議費預算編制工作，進一步提高對全年會議的科學安排和對會議數量的合理預測，盡量避免年中臨時增加會議費預算；進一步細化會議費明細，做到一會一預算。二是要求財政各部門預算管理科室對年度會議費認真審核把關，幫助預算單位編好會議費預算，不斷完善部門預算編制和執行機制。
（二）關于會議費控制不嚴，未嚴格執行會議年度報告制度的問題
整改情況：一是明確了今后由財政各部門預算管理科室負責各自歸口預算單位會議費年度報告制度的落實。二是由行政政法科負責會議年度報告的匯總，并認真分析上年度會議費執行情況，形成專題報告作為以后年度會議費總體安排的依據參考。
（三）關于培訓費控制不嚴，未嚴格執行培訓計劃編報和備案制度的問題
整改情況：一是在制定的新《焦作市市直機關培訓費管理辦法》（焦財行〔2017〕17號）中，明確規定了年度培訓計劃和執行情況向市委組織部、市公務員局和市財政局行政政法科報備。二是市財政局將加強對培訓費計劃和執行情況的監督檢查力度。
在下步工作中，財政部門將進一步規范財政資金管理，確保財政資金安全、合理、高效使用。進一步嚴格財政預算管理，強化項目資金的跟蹤監督和績效考核，提高資金使用效益。進一步建立健全制度機制，努力構建資金使用和項目管理長效機制。
2017年9月27日