關于2016年全市財政收支決算（草案）的

說    明

2016年全市預算執行情況已向焦作市十二屆人大五次會議報告。全市決算匯編完畢后，決算收支與預算執行數略有變化，主要是按會計制度調整了一些支出等。現將有關決算情況報告如下：

一、全市一般公共預算收支情況

（一）全市一般公共預算收入完成情況

2016年，匯總年初各級人大批準的一般公共預算收入為123.6億元，執行中按照財政部要求，2016年5月1日起各級根據增值稅、原營業稅中央和地方分成比例相應調整收入預算，以及各級按法定程序調整收入預算，2016年收入預算調整為122.3億元，實際完成124.2億元,為調整預算的101.6%，增長7.9%。

全市全口徑財政總收入完成181.92億元，增長10.7%。其中，上劃中央級收入56.73億元，增長17.3%，占全口徑財政總收入的31.2%；上劃省級收入1.01億元，增長21.7%，占全口徑財政總收入的0.6%。

分級次收入情況：市本級完成41.9億元，增長6.7%，增收2.6億元，占全市一般公共預算收入的33.7％；四城區完成19.7億元，增長6.3%，增收1.2億元，占全市一般公共預算收入的15.9％；六縣市完成62.6億元，增長9.2%，增收5.2億元，占全市一般公共預算收入的50.4％。

結構情況：稅收收入完成78.9億元，增長5.0%，增收3.8億元，稅收占一般公共預算收入的比重為63.6%。納入一般公共預算管理的非稅收入完成45.2億元，增長13.2%，增收5.3億元，占一般公共預算收入的比重為36.4%。

2016年全市一般公共預算收入主要項目完成情況是：

1.增值稅完成21.64億元，為調整預算（以下簡稱預算）的93.3%，增收9.32億元，增長75.6%。增長的主要原因是2016年5月1日起，增值稅中央與地方共享比例由原來的75:25變更為50:50；

2.營業稅完成9.54億元，為預算的103.5%，減收5.75億元，下降37.6%。下降的主要原因是2016年5月1日起，營業稅停征；

3.企業所得稅完成6.94億元，為預算的89.1%，增收1.07億元，增長18.3%。主要是電力生產行業和金融行業企業所得稅大幅增長；

4.個人所得稅完成2.35億元，為預算的102.2%，增收6930萬元，增長41.7%。主要是隨著居民收入增長，應稅所得和應納稅人數增加；

5.資源稅完成0.31億元，為預算的61.8%，減收1594萬元，下降34.0%。主要是煤炭、有色金屬等行業應稅產品銷售額減少；

6.城市維護建設稅完成3.81億元，為預算的90.4%，增收2695萬元，增長7.6%；

7.房產稅完成2.52億元，為預算的94.9%，增收1579萬元，增長6.7%；

8.印花稅完成1.08億元，為預算的88.4%，增收431萬元，增長4.2%；

9.城鎮土地使用稅完成10.55億元，為預算的95.5%，增收1.02億元，增長10.7%；

10.土地增值稅完成3.25億元，為預算的88.8%，減收4406萬元，下降11.9%；

11.車船稅完成1.13億元，為預算的78.7%，減收512萬元，下降4.3%；

12.耕地占用稅完成13.24億元，為預算的138.9%，減收1.07億元，下降7.4%。主要是2015年清欠以前年度稅款較多；

13.契稅完成2.57億元，為預算的70.9%，減收1.32億元，下降33.9%。主要是2016年我市房地產市場持續低迷及契稅稅率下調影響；

14.專項收入完成5.57億元，為預算的94.8%，增收1.64億元，增長41.8%；

15.行政事業性收費收入完成5.98億元，為預算的74.9%，減收1.60億元，下降21.1%；

16.罰沒收入完成3.29億元，為預算的102.6%，減收5512萬元，下降14.4%；

17.國有資本經營收入完成18.08億元，為預算的128.3%，增收3.39億元，增長23.1%；

18.國有資源(資產)有償使用完成9.83億元，為預算的102.7%，增收8167萬元，增長9.1%；

19.其他收入完成2.49億元，為預算的214.5%，增收1.59億元，增長176.8%。增長的主要原因是2016年1月1日起，政府住房基金等三項基金收入納入一般公共預算管理。

（二）全市一般公共預算支出情況

2016年，匯總各級人大批準的一般公共預算支出為188.3億元（含中央提前告知專項轉移支付、上年結余結轉等資金23.2億元），執行中使用新增地方政府債券、上級補助收入、上年結余結轉、調入資金等安排支出33.6億元，支出預算調整為221.9億元。全市一般公共預算支出完成217.8億元，為調整預算的98.1%，增長4.1%，增支8.5億元。

2016年，全市一般公共預算支出規模在逐步擴大的同時，支出結構進一步優化，重點項目和民生工程支出保障能力不斷加強。全市教育、科技、文化體育與傳媒、社會保障和就業、醫療衛生、節能環保、城鄉社區事務、農林水事務、交通運輸、住房保障等民生支出合計166.7億元，比上年增加6.3億元，增長3.9%，占一般公共預算支出的76.5%。

2016年全市一般公共預算支出主要項目完成情況是：

1.一般公共服務支出完成25.24億元，為預算的99.3%，增支1.44億元，增長6.1%；

2.公共安全支出完成14.12億元，為預算的99.7%，增支1.61億元，增長12.9%；

3.教育支出完成34.79億元，為預算的97.9%，減支1.25億元，下降3.5%；

4.科學技術支出完成3.17億元，為預算的100%，減支3367萬元，下降9.6%；

5.文化體育與傳媒支出完成3.42億元，為預算的99.7%，減支214萬元，下降0.6%；

6.社會保障和就業支出完成30.3億元，為預算的99.7%，增支3.73億元，增長14%；

7.醫療衛生與計劃生育支出完成28.16億元，為預算的100%，增支2.27億元，增長8.8%；

8.節能環保支出完成3.73億元，為預算的89.5%，減支3421萬元，下降8.4%；

9.城鄉社區支出完成26.46億元，為預算的100%，增支8.55億元，增長47.8%；

10.農林水支出完成21.01億元，為預算的98.7%，減支75萬元，增長0%；

11.交通運輸支出完成10.93億元，為預算的96.5%，減支4.17億元，下降27.6%；

12.資源勘探信息等支出完成2.44億元，為預算的96.3%，減支2億元，下降45%；

13.商業服務業等支出完成1.02億元，為預算的78.1%，減支1.23億元，下降54.6%；

14.國土資源氣象等支出完成1.87億元，為預算的100%，增支7109萬元，增長61.5%；

15.住房保障支出完成4.7億元，為預算的99.7%，減支2.11億元，下降31%。

（三）全市一般公共預算平衡情況

2016年，全市一般公共預算收入完成124.2億元，加上上級補助收入96.1億元（其中返還性收入10.2億元，一般性轉移支付收入58.6億元，專項轉移支付27.3億元），各級財政調入資金5.2億元，調入預算穩定調節基金3.6億元，上年結余收入4.7億元，省政府發行債券轉貸地方收入35億元，待償債置換一般債券上年結余0.6億元，全市收入總計269.4億元，比上年增加17.6億元，增長7.0%。

2016年，全市完成一般公共預算支出217.8億元，加上上解支出13.6億元，地方政府債務還本28.5億元，安排預算穩定調節基金4.8億元，調出資金0.1億元，待償債置換一般債券結余1.2億元，年終結余3.4億元全部結轉下年繼續使用，全市支出總計269.4億元。

二、市級一般公共預算收支情況

（一）市級一般公共預算收入完成情況

經市十二屆人大四次會議批準的2016年市級一般公共預算收入42.2億元，2016年5月1日起，因實施營改增體制，按照財政部要求，各級根據增值稅、原營業稅中央和地方分成比例相應調整收入預算，市級一般公共預算收入換算調整為44.3億元，12月底，按照《預算法》的規定程序，經市十二屆人大常委會第三十四次會議批準，市直一般公共預算收入調減3億元，市級一般公共預算收入調整為41.3億元（含市城鄉一體化示范區10.3億元，以下簡稱示范區），實際完成41.9億元（含示范區10.2億元），為調整預算的101.4%，同比增長6.7%。

2016年市級一般公共預算收入主要項目完成情況是：

1.增值稅完成8.12億元，為預算的93.8%，增收3.07億元，增長60.9%；

2.營業稅完成3.21億元，為預算的117.9%，減收2.36億元，下降42.3%；

3.企業所得稅完成2.66億元，為預算的85.2%，增收7537萬元，增長39.5%；

4.個人所得稅完成1.11億元，為預算的100.6%，增收3568萬元，增長47.2%；

5.城市維護建設稅完成1.68億元，為預算的87.3%，增收106萬元，增長0.6%；

6.房產稅完成1億元，為預算的96.6%，增收438萬元，增長4.6%；

7.印花稅完成0.31億元，為預算的72.3%，減收776萬元，下降20%；

8.城鎮土地使用稅完成2.56億元，為預算的79%，減收4529萬元，下降15%；

9.土地增值稅完成0.17億元，為預算的28.3%，減收3199萬元，下降65.4%；

10.車船稅完成0.5億元，為預算的55.6%，減收2118萬元，下降29.7%；

11.耕地占用稅完成3.52億元，為預算的116.9%，減收5099萬元，下降12.7%；

12.契稅完成1.22億元，為預算的68.6%，減收7633萬元，下降38.5%；

13.專項收入完成2.58億元，為預算的82.1%，增收7965萬元，增長44.7%；

14.行政事業性收費收入完成3.4億元，為預算的104.8%，增收8535萬元，增長33.5%；

15.罰沒收入完成1.14億元，為預算的95.5%，減收4149萬元，下降26.7%；

16.國有資本經營收入完成5.15億元，為預算的262.4%，增收1.1億元，增長27%；

17.國有資源(資產)有償使用收入完成2.21億元，為預算的81.4%，減收113萬元，下降0.5%。

（二）市級一般公共預算支出完成情況

市十二屆人大四次會議批準的市級一般公共預算支出64.5億元（含示范區10.3億元），執行中使用上級補助、省政府轉貸債券、調入資金等安排支出，以及補助縣（市）區等因素，支出預算調整為69.0億元（含示范區11.3億元），實際完成66.1億元（含示范區11.2億元），為調整預算的95.9%，增長0.2%。

2016年市級一般公共預算支出主要項目完成情況是：

1.一般公共服務支出完成5.7億元，為預算的99.7%，減支5649萬元，下降9%；

2.公共安全支出完成6.64億元，為預算的99.8%，增支7717萬元，增長13.1%；

3.教育支出完成8.37億元，為預算的93.4%，減支8949萬元，下降9.7%；

4.科學技術支出完成0.96億元，為預算的100%，減支4541萬元，下降32.1%；

5.文化體育與傳媒支出完成1.78億元，為預算的99.4%，增支823萬元，增長4.8%；

6.社會保障和就業支出完成7.47億元，為預算的99.1%，增支1.53億元，增長25.7%；

7.醫療衛生與計劃生育支出完成5.26億元，為預算的100%，減支8129萬元，下降13.4%；

8.節能環保支出完成1.25億元，為預算的78.1%，減支2277萬元，下降15.4%；

9.城鄉社區支出完成10.38億元，為預算的100%，增支5億元，增長93.2%；

10.農林水支出完成3.43億元，為預算的94.2%，增支2181萬元，增長6.8%；

11.交通運輸支出完成6.77億元，為預算的94.4%，減支3.02億元，下降30.9%；

12.資源勘探信息等支出完成1.54億元，為預算的94.3%，減支1.23億元，下降44.3%；

13.商業服務業等支出完成0.29億元，為預算的51.9%，減支6794萬元，下降70.3%；

14.國土資源氣象等支出完成1.13億元，為預算的100%，增支8701萬元，增長331.5%；

15.住房保障支出完成1.99億元，為預算的100%，減支10145萬元，下降33.8%；

16.糧油物資儲備事務支出完成0.31億元，為預算的84.1%，增支678萬元，增長27.9%。

（三）市級一般公共預算收支平衡情況

2016年，市級一般公共預算收入完成41.9億元，加上上級補助收入96.1億元，調入資金0.3億元，上年結余收入3.4億元，省政府發行債券轉貸地方收入35億元，下級上解收入11.4億元，調入預算穩定調節基金3億元，市級收入總計191.1億元。

市級一般公共預算支出完成66.1億元，加上補助下級支出74.9億元，上解上級支出13.5億元，債務還本支出9億元，債券轉貸支出22.6億元，安排預算穩定調節基金2.9億元，年終結余2.1億元全部結轉下年繼續使用，市級支出總計191.1億元。

三、一般性轉移支付和專項轉移支付分配情況

（一）上級補助我市一般性轉移支付

2016年，上級補助我市一般性轉移支付68.8億元，比上年增加5.9億元，增長9.4%。

（二）上級對我市專項轉移支付

2016年，上級對我市專項轉移支付27.3億元，比上年減少6.8億元，下降20%。

從2013年起，中央逐步降低專項轉移支付比例，中央和省專項轉移支付按照專款專用的原則使用，不能挪作他用，部分專款和市級配套資金合并安排，統籌使用。

四、全市政府性基金收支情況

按照財政部要求，自2016年起將政府性基金預算中“政府住房基金收入、無線電頻率占用費、水土保持補償費收入”等3項基金轉列一般公共預算收支。

（一）全市政府性基金收入情況

2016年，各級人大批準的全市政府性基金收入預算合計27億元，執行中按法定程序調整為26.3億元，實際完成20.4億元，為調整預算的77.6%，同比增長32.1%，主要是國有土地使用權出讓收入增幅較大。

主要項目收入完成情況是：

1.城市公用事業附加收入完成0.69億元，為預算的103.4%，減收550萬元，下降7.4%；

2.國有土地收益基金收入完成0.28億元，為預算的56.6%，增收616萬元，增長28.2%；

3.農業土地開發資金收入完成0.3億元，為預算的57.1%，增收689萬元，增長30.3%；

4.國有土地使用權出讓收入完成16.67億元，為預算的72.9%，增收5.09億元，增長44%；

5.城市基礎設施配套費收入完成1.84億元，為預算的167.3%，增收4361萬元，增長31.1%。

（二）全市政府性基金支出情況

2016年，匯總全市年初各級人大批準的全市政府性基金支出預算31.8億元，執行中因預算調整等因素，支出預算調整為31.5億元，實際完成27.5億元，為調整預算的87.2%，同比增長1.5%。

主要項目支出完成情況是：

1.社會保障和就業支出支出完成0.59億元，為預算的99.7%，減支1426萬元，下降19.5%；    

2.城鄉社區支出支出完成25.19億元，為預算的87.8%，增支5900萬元，增長2.4%；    

3.交通運輸支出支出完成0.14億元，為預算的99.7%；    

4.其他支出支出完成1.3億元，為預算的73.3%，減支2696萬元，下降17.2%。

（三）全市政府性基金收支平衡情況

2016年，全市政府性基金收入20.4億元，上級補助3.1億元，調入資金0.3億元，債務轉貸收入13.5億元，上年結余3.3億元，全年收入合計40.6億元。政府性基金支出27.5億元，調出資金1.4億元，債務還本支出7.7億元，全年支出合計36.6億元，年終結余4.0億元。

五、市級政府性基金收支情況

（一）市級政府性基金收入情況

市十二屆人大四次會議批準的2016年市級政府性基金收入預算13.7億元（含示范區0.3億元），實際完成10.8億元（含示范區0.6億元），為預算的78.7%，同比增長34.2%。

主要項目收入完成情況是：

1.城市公用事業附加收入完成0.2億元，為預算的57%，減收1562萬元，下降43.9%；

2.國有土地收益基金收入完成0.18億元，為預算的66.2%，增收857萬元，增長93.6%；

3.國有土地使用權出讓收入完成8.75億元，為預算的75.1%，增收3.29億元，增長60.3%；

4.城市基礎設施配套費收入完成1.13億元，為預算的162%，增收1410萬元，增長14.2%；

5.污水處理費收入完成0.32億元，為預算的106.4%，增收143萬元，增長4.7%。

（二）市級政府性基金支出情況

市十二屆人大四次會議批準的市級政府性基金支出預算17.3億元（含示范區0.3億元），執行中因預算調整等因素調整為16.4億元，實際完成13.3億元（含示范區0.1億元），為調整預算的81.2%，下降13.6%。主要支出項目是：城鄉社區事務支出完成12.34億元，為預算的82.4%，減支2.23億元，下降15.3%。

（三）市級政府性基金收支平衡情況

2016年市級政府性基金收入10.8億元，上級補助收入3.1億元，債務轉貸收入13.5億元，調入資金0.1億元，上年結余2.7億元，全年收入合計30.2億元。市級政府性基金支出13.3億元，債務還本支出4.4億元，補助下級支出1.8億元，債券轉貸支出7.3億元，調出資金0.3億元，全年支出總計27.1億元，年終結余3.1億元。

六、國有資本經營預算收支決算情況

2016年市縣兩級財政只有市級編制執行了國有資本經營預算。2016年市級國有資本經營收入完成544萬元，支出完成543萬元。

七、社會保險基金預算收支決算情況

2016年全市社會保險基金收入完成76.8億元，支出完成72.5億元。市級社會保險基金收入完成56.9億元，支出完成55.7億元。

八、市級一般公共預算“三公”經費支出決算情況

匯總2016年市級部門決算，一般公共預算安排的“三公”經費決算為6894萬元，同比下降21.9%。其中：因公出國（境）費決算127萬元，同比下降1.5%；公務用車購置費決算2887萬元，同比增長64.2%；公務用車運行維護費決算3023萬元，同比下降50.4%；公務接待費決算857萬元，同比增長1.3%。“三公”經費下降的主要原因是市直各部門按照上級和市委、市政府厲行節約要求，嚴格控制“三公”經費相關支出。

九、政府債務舉借情況

    按照預算法規定，從2015年起，國家對政府債務余額實行限額管理，即年度政府債務的余額不得突破批準的限額。省財政廳核定我市2016年政府債務限額157.8億元（一般債務106.4億元，專項債務51.4億元）。經市人大常委會批準，市級政府債務限額78億元（一般債務45.8億元，專項債務32.2億元），縣（市、區）政府債務限額79.8億元（一般債務60.6億元，專項債務19.2億元）。2016年末全市政府債務余額145.5億元（一般債務96.8億元，專項債務48.7億元），沒有超過省財政廳核定的政府債務限額。