簡 要 分 析

七月份，全市一般公共預算收入繼續保持平穩增長態勢，支出進度持續加快，財政收支運行良好。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：1—7月，全市全口徑財政總收入完成115.86億元，增長25.3%。其中，上劃中央級收入38.01億元，增長38.7%，占全口徑財政總收入的32.8%；上劃省級收入0.82億元，增長40.1%，占全口徑財政總收入的0.7%。全口徑稅收完成88.43億元，增長17.4%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成77.02億元，為年預算的58.5%，高于時間進度0.2個百分點，增長11.7%，增收8.04億元。

分級次情況：市本級完成24.61億元，為年預算的56.3%，低于時間進度2個百分點，增長9.5 %，增收2.14億元，占全市一般公共預算收入的32.0％；其中示范區完成6.22億元，為年預算的56.8%，增長11.4%。四城區完成12.37億元，為年預算的58.9%，高于時間進度0.6個百分點，增長15.5%，增收1.66億元，占全市一般公共預算收入的16.1％。六縣市完成40.03億元，為年預算的59.7%，高于時間進度1.4個百分點，增長11.9%，增收4.24億元，占全市一般公共預算收入的52.0％。

收入結構情況：稅收收入完成50.34億元，為年預算的58.1%，低于時間進度0.2個百分點，增長19.8%，增收8.32億元，稅收占一般公共預算收入的比重為65.4%，其中主體稅種完成28.17億元，增長14.3%，占稅收收入的56.0%；小稅種完成22.17億元，增長27.6%，占稅收收入的44.0%。非稅收入完成26.68億元，為年預算的59.3%，高于時間進度1個百分點，下降1.0%，減收0.28億元，占一般公共預算收入的比重為34.6%。

分部門情況：全市國稅部門組織入庫地方級稅收收入21.48億元，增長21.2%（同口徑調整后），增收3.76億元，為年預算的57.7%，占全市一般公共預算收入的27.9%；全市地稅部門組織入庫地方級稅收收入28.89億元，增長18.9%（同口徑調整后），增收4.6億元，為年預算的58.4%，占全市一般公共預算收入的37.5%；全市財政及其他部門組織收入26.64億元，下降1.2%，減收0.32億元，為年預算的59.2%，占全市一般公共預算收入的34.6%。

全省收入情況: 全省一般公共財政預算收入完成2023.47億元，增長10.3%。我市一般公共預算收入規模居全省第9位，占全省收入的3.8%，增速居全省第10位，較全省地市級平均增速（10.9%）高0.8個百分點。全省稅收收入完成1400.88億元，增長13.5%，稅收占一般公共預算收入的比重為69.2%。我市稅收收入規模居全省第10位，占全省稅收收入的3.6%，增速居全省第3位，較全省地市級平均增速（14.4%）高5.4個百分點，稅收比重居全省第13位，較全省地市級平均比重（70.6%）低5.2個百分點。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成15.90億元，為年預算的51.6%，增長196.3%，增收10.53億元；其中國有土地使用權出讓等三項土地收入14.82億元，增長245.6%，增收10.53億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成143.35億元，為調整預算的66.8%，超出時間進度8.5個百分點，增長17.1%，增支20.91億元。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成35.52億元，為調整預算的54.0%，低于時間進度4.3個百分點，增長6.2％，增支2.07億元，占全市一般公共預算支出的24.8％；其中示范區完成7.02億元，增長3.6%。四城區完成18.88億元，為調整預算的64.4%，高于時間進度6.1個百分點，增長29.8％，增支4.33億元，占全市一般公共預算支出的13.2％。六縣市完成88.94億元，為調整預算的74.4%，超出時間進度16.1個百分點，增長19.5％，增支14.51億元，占全市一般公共預算支出的62.0％。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成5074.56億元，增長19.5%。我市一般公共預算支出規模居全省第14位，占全省支出的2.8%；支出增速居全省第14位，較全省地市級平均增速（19.4%）低2.3個百分點。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成15.56億元，為調整預算的45.5%，增長54.3%，增支5.47億元；其中國有土地使用權出讓等三項土地支出14.18億元，增長67.0%，增支5.69億元。

二、預算執行的主要特點

（一）經濟運行總體平穩，財政收入持續穩定增長。今年以來，全市國民經濟總體保持健康平穩發展，呈現穩中向好的態勢。據統計，上半年全市地區生產總值1044.1億元，居全省第7位，同比增長7.5%，比去年同期（7.2%）提高0.3個百分點；規模以上工業增加值620.5億元，居全省第4位，同比增長8.8%，比去年同期（7.5%）提高1.3個百分點，增速居全省第4位；固定資產投資1104.2億元，居全省第4位，同比增長12.3%，增速居全省第11位；工業用電量91.9億千萬時，同比增長7.5%，比去年同期（-2.2%）提高9.7個百分點。在此基礎上，1-7月份，全市一般公共預算收入完成77.02億元，總量居全省第9位，較去年同期提高1個位次，同比增長11.7%，增速居全省第10位，較去年同期提高2個位次。前七個月累計增速分別為：18.3%、16.8%、12.4%、9.4%、11.6%、11.6%、11.7%,增速基本保持在10%以上，財政收入持續穩定增長。

分級從時間進度看，除市本級（56.3%）、解放區（57.0%）、山陽區（58.2%）未達到進度外，其余縣（市）區均超過時間進度，其中溫縣進度最快（62.6%）；從增幅看，所有單位均為正增長，其中中站區增幅最高（20.0%）。

   （二）稅收保持較快增長，財政收入質量持續提高。1-7月份，全市稅收收入完成50.34億元，同比增長19.8%，增速較一季度、上半年分別提高7.1個和0.4個百分點，增速居全省第3位，其中主體稅種完成28.17億元，同比增長14.3%，增速居全省第8位，增收3.52億元，拉動全市一般公共預算收入增幅5.1個百分點；小稅種完成22.17億元，同比增長27.6%，增速居全省第3位，增收4.8億元，拉動全市一般公共預算收入增幅7.0個百分點。

    稅收占一般公共預算收入的比重為65.4%，比去年同期、去年年底、上半年分別提高3.3個、1.8個和0.8個百分點，財政收入質量持續提高。分稅種看，增收的主要因素有：國內增值稅增收2.24億元，同比增長23.8%，拉動一般公共預算收入增幅3.2個百分點；耕地占用稅增收1.52億元，同比增長30.5%，拉動一般公共預算收入增幅2.2個百分點；企業所得稅增收1.46億元，同比增長29.5%，拉動一般公共預算收入增幅2.1個百分點；契稅增收1.0億元，同比增長95.1%，拉動一般公共預算收入增幅1.5個百分點；以上四稅合計拉動一般公共預算收入增幅9.0個百分點。減收的主要因素是：受全面實施營改增政策因素影響，改征增值稅與營業稅合并計算，比上年同期減收0.62億元，同比下降9.3%，下拉一般公共預算收入增幅0.9個百分點。

    分稅種與全省相比，12個稅種中，增值稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、印花稅、車船稅、耕地占用稅和契稅8個稅種增幅高于全省地市級平均水平；城鎮土地使用稅、土地增值稅、房產稅和城市維護建設稅4個稅種增幅低于全省地市級平均水平。但是同時也應注意到，當前稅收收入結構中，主體稅種占稅收收入的比重仍然不高（主體稅種占稅收入的56.0%，居全省第13位），財政收入持續增長的基礎仍不穩定。

（三）從行業稅收情況看，采礦業、制造業、金融業繼續保持平穩增長，建筑業、房地產業、電力生產業降幅較大。1-7月份，第二產業地方級稅收完成22.68億元，同比增長13.5%，占全部地方級稅收的比重為44.9%。其中工業稅收完成19.81億元，同比增長17.4%，占全部地方級稅收的比重為39.2%；建筑業稅收完成2.87億元，同比下降7.5%，占全部地方級稅收的比重為5.7%。第三產業地方級稅收完成27.78億元，同比增長26.0%，占全部地方級稅收的比重為55.0%。

分行業看，采礦業實現稅收1.7億元，同比增長35.5%，拉動地方級稅收增長1.1個百分點，主要是煤炭價格大幅上漲所致；制造業實現稅收16.03億元，同比增長24.9%，拉動地方級稅收增長7.6個百分點，主要原因是我省工業生產者出廠價格（PPI）上漲，制造業利潤空間加大；電力生產業實現稅收0.7億元，同比下降52.0%，主要原因是生產成本激增，效益大幅下滑；金融業實現稅收5.09億元，同比增長38.9%，拉動地方級稅收增長3.4個百分點，主要原因是中旅銀行稅收大幅增收；建筑業實現稅收2.87億元，同比下降7.5%，主要原因是鋼材、石子、水泥等建材價格大幅攀升，大幅增加建筑業成本，擠壓了利潤空間，以及上年同期建筑業營業稅大量清欠抬高基數所致；房地產業實現稅收6.04億元，同比下降4.8%，房地產業占全部稅收的比重為12%，較去年同期（15.1%）降低3.1個百分點。

從重點稅源企業來看，中旅銀行實現全口徑稅收（下同）4.35億元，同比增長85.2%，增收2.0億元；中鋁中州鋁業公司實現稅收2.05億元，同比增長267.0%，增收1.49億元；焦煤集團實現稅收1.71億元，同比增長38.8%，增收4785萬元；風神輪胎實現稅收1.48億元，同比下降20.8%，減收3897萬元；昊華宇航實現稅收8432萬元，同比增長606.2%，增收7238萬元；中原內配實現稅收1.16億元，同比增長37.0%，增收3142萬元；江河紙業實現稅收8725萬元，同比增長90.1%，增收4134萬元；萬方鋁業實現稅收2916萬元，同比下降71.2%，減收7201萬元；供電公司實現稅收4856萬元，同比下降53.4%，減收5554萬元；多氟多實現稅收8878萬元，同比下降23.9%，減收2793萬元；佰利聯實現稅收6582萬元，同比下降16.5%，減收1298萬元。

（四）一般公共預算支出較快增長，重點和民生支出得到較好保障。在財政收入增速放緩，財政收支矛盾日趨突出的情況下，各級財政部門積極采取措施，大力推進財政資金統籌使用，著力用好增量資金，盤活存量資金，優化支出結構，將新增財力向重點和民生支出傾斜。1-7月份，全市一般公共預算支出累計完成143.35億元，同比增長17.1%，增支20.91億元，為調整預算數的66.8%。其中核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成111.52億元，同比增長20.8%；民生支出104.05億元，同比增長19.6%，占一般公共預算支出的72.6%，增支17.03億元。分科目情況是：一般公共服務支出20.79億元，同比增長7.9%；公共安全支出7.76億元，同比增長14.8%；教育支出22.9億元，同比增長27.3%；科技支出1.66億元，同比增長49.3%；社會保障與就業支出22.4億元，同比增長30.4%；醫療衛生與計劃生育支出21.21億元，同比增長26.2%；節能環保支出1.84億元，同比增長27.7%；城鄉社區事務支出12.96億元，同比增長10.1%；農林水事務支出10.97億元，同比增長7.5%；交通運輸支出5.36億元，同比下降15.1%。

    三、工作建議

下半年是完成目標、決勝全年的關鍵時期，全市財政系統要深入學習貫徹習近平總書記系列重要講話精神，緊緊圍繞市委確立的躋身全省“第一方陣”目標，按照市委十一屆四次全會的安排部署，積極發揮財政調控職能，大力深化財稅體制改革，著力做好穩收入、強保障、降風險、提效能工作，促進經濟平穩健康發展，在確保完成全年財政收支目標任務的基礎上，為財政收入早日進入全省“第一方陣”蓄能增勢。重點做好以下工作：

（一）繼續狠抓收入征管，確保完成全年目標。繼續實施分包縣（市）區機制，進一步加大協調督導力度，掌握收入進度，幫助解決問題，確保各級各部門完成各自收入目標。一是加強對優勢企業的稅收監測和調度。高度關注風神輪胎、佰利聯、多氟多等上市企業股權變更動向，幫助企業解決并購、重組、法人股解禁過程中稅收就地繳納等問題，確保發展勢頭較好的中旅銀行、中州鋁業、焦煤集團、超威電池等骨干企業和新增稅源戶稅收及時足額入庫。二是確保新增投資及時轉化為稅收。按照《市政府辦公室關于加強城市基礎設施項目稅收管理的通知》要求，充分發揮項目主管單位和財稅部門的聯動作用，協調施工企業成立獨立法人公司，避免各級爭搶稅源，確保新增投資按稅率轉化為稅收。三是確保非稅收入應收盡收。研究加強城市建筑垃圾處理費、戶外廣告費等市政公共資源類收入征管辦法；抓好國有資源有償使用收入、國有資本經營收益收繳工作；緊盯公安、國土、紀檢委、檢察院、法院、人防等征收單位非稅收入進度，確保應收盡收，均衡入庫。三季度要實現財政收入按照序時進度均衡入庫，避免將收入缺口帶入四季度，為決戰全年目標打好基礎。

（二）進一步強化綜合治稅，建好財稅智慧云平臺。一是加快推進政府大數據和財稅智慧云平臺建設，加強涉稅信息分析比對，核查漏征漏管薄弱環節。二是配合稅務部門認真開展第三產業稅收專項清查，加快研究制訂大型商場、專業市場集中納稅管理辦法，堵塞零星分散稅源的“跑冒滴漏”。三是形成綜合治稅合力。完善協稅護稅體系，逐步擴大委托代征范圍，實行稅收“網格化”管理，增強綜合治稅合力。三季度要在重點部門、重點行業、重點數據上尋求突破，強化電力、公安、煙草、保險等部門的信息采集力度，確保相關領域的綜合治稅工作深入開展。

（三）強化財政保障能力，服務重點項目建設。市委市政府確定了“1020”大企業集團培育計劃和“雙十”工程，資金需求量大，要求緊迫。如何發揮財政資金“四兩撥千斤”的引導作用，在保工資、保運轉的基礎上，為“1020”計劃和“雙十”工程提供有力保障，是財政部門面臨的重大課題。下半年要按照中央、省關于國有企業改革的要求，盡快推動融資平臺公司盡快轉型為市場化運營的國有企業，依法合規開展市場化融資，支持重點項目建設。通過資產重組、股權結構調整優化、運營模式和機制創新，使其發展成為投融資改革的創新平臺、國有資本投資運營的主體、開展公私合作的政府授權載體。重點發揮好基礎設施保障、戰略新興產業發展引導和社會投資撬動等作用。要繼續創新財政資金支持經濟發展方式，充分發揮好財政資金的引導和乘數效應，統籌靈活運用財政資金、政府購買服務、PPP、引導基金等方式，引導帶動金融和社會資本，強力推進我市產業結構轉型提升、城市基礎設施建設提質增速。三季度一是研究政策、尋找對策，在國家嚴控債務風險的大前提下，借鑒省級和鄭州、商丘、開封等地做法，提出優化重組投融資公司和政府存量資源的意見。二是加強與省豫資公司、省中原資產等省級平臺公司對接，研究設立注冊資本20億元的中原資產公司焦作子公司。三是通過中旅銀行的渠道，加強與港中旅集團溝通，研究設立我市文化旅游發展基金，助力全域旅游試點城市建設。四是加強PPP項目謀劃推進，要派出專人、指導項目、上門服務，加快推進前期工作，同時再征集推出一批PPP項目，吸引社會資本投入，促進民間投資穩步回升。

（四）盤活財政存量資金，加快支出進度。要建立財政存量資金與預算安排統籌結合的機制，加快財政支出進度，促使各級各部門及時將財政資金轉化為實物工作量，避免扶貧、民生等資金沉淀。對超出2年的結余資金堅決予以收回，對存量資金規模較大的單位，按比例壓縮下年預算安排規模。三季度要盡快出臺管理辦法，加快財政支出進度，及時將財政資金轉化為實物工作量，減少資金沉淀。